Как создать квитанцию по оплате страховых взносов для ип в 2024 году

Размер платежей по страховым взносам

Размер платежа зависит от того, сколько месяцев в году работал предприниматель по этому статусу. Так, если налогоплательщик был ИП неполный год, потому что получил освобождение от налоговых обязательств или зарегистрировался в середине года, то при расчете учитывают сумму, пропорциональную фактически отработанному времени.

Если предприниматель просто не вел деятельность в течение какого-то времени, но при этом не снимался с учета, сумма взносов остается без изменений, то есть уплачивается в полном объеме.

Для примера: Аркадий открыл ИП 18 июля 2023 года и продолжил работать до конца года. Значит, налогов он должен заплатить:

45842 / 12 × 5 + 45842 / 12 / 31 × 14 = 20826,08 рубля, где:

• 45842 — фиксированная ставка;
• 12 — количество календарных месяцев;
• 5 — количество полных месяцев, отработанных до конца года (август–декабрь);
• 31 — количество дней в месяце регистрации;
• 14 — полных дней в месяце регистрации.

Если доход ИП больше 300 000 рублей, общий размер выплаты равен сумме обязательной и дополнительной частей.

Уменьшить налог на страховые взносы ИП могут только тогда, когда работают:

• По упрощенной системе налогообложения (УСН) с объектом налогообложения «доходы»;
• По патенту (ПСН — патентная система налогообложения).

В этом случае есть возможность снизить размер налога на сумму досрочно уплаченных фиксированных страховых взносов.

Других законных способов уменьшить налог на страховые взносы ИП в 2024 году пока нет.

ЕНП: куда платить налоги

Год начался с того, что появился Единый налоговый платеж. Надо отметить, что ФНС сделало все, чтобы новая форма оплаты начала работать вовремя. Но, как всегда, есть переходный период с неразберихой.

В итоге выяснилось, что платеж есть, а реквизитов толком нет. Например, ФНС говорят, что в реквизитах можно ставить ОКТМО — 0 или 70000000. Но некоторые банки с этим были не согласны и не принимали такие платежи.

В итоге налоговики прислали реквизиты, которые относятся к Тульской области. Мы получили вопросы от клиентов, которые не понимали, почему налоги уходят именно в эту область. Пришлось писать разъяснительные письма.

Кстати, мы тоже платили налоги по этим реквизитам. Забавно, что деньги поступают в учреждение, которое называется По управлению долгом. Ощущение, что как ни плати налоги, ФНС заранее считают, что ты им должен. Несмотря на положительный баланс Единого Налогового Счета.

В итоге мы решили собрать все реквизиты на уплату налогов, которые пригодятся вам в ближайшее время. Смело копируйте их в платежки и будьте спокойны.

Образец заполнения платежных поручений

Образцы для уплаты НАЛОГОВ в 2024 году

При уплате в бюджет налогов (УСН, НДС, прибыль, водный налог, патент) используйте типовые бланки платежек. Чтобы заполнить поля платежек. Даны форма и образцы платежных поручений для 2024 года. Номера и наименования его полей приведены в приложении 3 к положению. Утвержденному Банком России от 19 июня 2012 г. № 383-П. Это же положение содержит перечень и описание реквизитов платежного документа. Приложение 1 к положению, утвержденному Банком России от 19 июня 2012 г. № 383-П.

Правила заполнения платежек при перечислении платежей в бюджет утверждены приказом Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н. Эти правила распространяются на всех тех. Кто перечисляет платежи в бюджетную систему РФ:

• плательщиков налогов, сборов и страховых взносов;
• налоговых агентов;
• плательщиков таможенных и других платежей в бюджет.

Можно ли в 2023 году, как и раньше, платить налоги и взносы отдельными платежками

В 2023 году действует переходный период: вместо подачи уведомлений и единой платежки по ЕНП налогоплательщик может предоставлять в банк платежку с заполненными реквизитами. Все обязательные платежи в любом случае зачисляются на единый налоговый счет (ЕНС). Исключение — некоторые обязательные платежи, например, взносы на травматизм, НДФЛ по патенту, госпошлина без исполнительного документа.

ФНС РФ предоставила плательщикам налогов и взносов возможность в 2023 году заполнять отдельные налоговые поручения на каждый вид налога или взноса. Этот механизм схож с привычной оплатой обязательных платежей, который действовал до 01.01.2023. Порядок перечисления налогов и взносов отдельными платежными поручениями в переходном периоде имеет много общего с ранее действовавшим порядком, но различия все же есть.

При уплате отдельными платежными поручениями в переходный период 2023 года:

—	Как и при перечислении обязательных платежей по налогам и взносам в составе ЕНП — единой платежкой, получателем будет: Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом).
—	Как и при перечислении денег единой платежкой, средства поступят на ЕНС организации или ИП.
—	Нужно обязательно указывать: •    КБК того налога или взноса, за который перечисляются деньги; •    ОКТМО и другие обязательные реквизиты; •    код статуса плательщика 02.
—	Не нужно представлять уведомления по исчисленным налогам и взносам. ФНС РФ самостоятельно зачислит денежные средства на ЕНС организации или ИП и распределит их по видам обязательных платежей, опираясь на заполненные реквизиты, в частности КБК конкретного налога и взноса.
—	Исправить ошибку в платежном поручении можно только подав уведомление.

Обратите внимание, если налоговая инспекция по каким-либо причинам не сможет идентифицировать принадлежность платежа, он все равно будет зачислен на ЕНС плательщика и платеж будет зачтен в очередности погашения задолженности. Сначала будет погашена недоимка, начиная с налога с более ранним сроком уплаты, затем начисления с текущим сроком уплаты, после этого пени, проценты и штрафы

Пример использования отдельных платежных поручений

ООО «Альфа» в 2023 году решило платить налоги и взносы с использованием отдельных платежных поручений вместо предоставления уведомлений. За декабрьскую зарплату необходимо перечислить налоги и взносы до 30 января 2023 года.

Бухгалтер ООО «Альфа» сделает платежки на ОПС, ВНиМ, ОМС, НДФЛ. Взносы на травматизм были уплачены до 16 января в региональное отделение СФР отдельным платежным поручением.

Оформляя платежки на ОПС, ОМС, ВНиМ и НДФЛ бухгалтер укажет отдельные конкретные КБК для каждого взноса и налога, всего будет сделано 4 платежки. Эти 4 платежных поручения бухгалтер сразу отправит через банк, а налоговая инспекция самостоятельно зачислит платежи на ЕНС организации «Альфа» и распределит по видам налогов. Уведомление до 25 января бухгалтер подавать не будет.

В этом случае бухгалтер может воспользоваться таким образцом заполнения отдельного платежного поручения с сайта ФНС:

В переходный период платежные поручения играют роль уведомлений.

Когда вы подаете платежное поручение, не используя уведомление, указывайте КБК налога или взноса, по которому заполняете данную платежку. В нашем сервисе представлен Справочник КБК на 2023 год по всем налогам и взносам, там вы сможете найти интересующий вас реквизит.

Даже если вы выберете способ уплаты отдельными платежками — они все равно будут считаться единым налоговым платежом (ЕНП) и зачисляться на ЕНС, а получателем средств будет являться Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом). Так как все уплаченные налоги и взносы теперь формируют сальдо ЕНС.

Как указать плательщика в платежном поручении на страховые взносы 2022

Для оформления раздела о плательщике в платежном поручении отведено несколько полей. Порядок заполнения приведен в таблице.

№ и наименование поля	Заполнение юрлицом	Заполнение ИП
101 «Статус плательщика»	01 – для взносов в ПФ, ФСС, ФОМС, 08 — для взносов на травматизм.	13 – для взносов в ПФ, ФСС, ФОМС, 08 — для взносов на травматизм.
08 «Наименование плательщика»	Полное или сокращенное название компании.	ФИО и в скобках статус (ИП), затем после знака «//» адрес.
60 «ИНН»	Отражают номер плательщика.
102 «КПП»	КПП компании по регистрационным документам.	«0»
09 «Номер банковского счета»	Номер р/с.
10 «Название банка»	Название и место деятельности банковского учреждения.
11	БИК
12 «Корр. Счет»	Номер корреспондентского счета.

Цель изменений: упрощение уплаты налогов юрлиц и ИП. В настоящее время ошибок в платежных документах много и платежи не засчитываются, возникает техническая задолженность.

Преимущества нововведения:

• Одна дата в месяц для уплаты налогов — каждый месяц, 28 число.
• Одна дата в месяц для представления деклараций либо уведомлений исчисленной суммы — 25 число.

1. Проще платить:

• один платеж в месяц: каждый месяц, 28 число.
• в платежном поручении только два изменяемых реквизита: ИНН и сумма.

Возможность изменения ИНН предусмотрена для уплаты за третье лицо. Остальные реквизиты платежа будут на сайте.

1. Одна сумма расчетов с бюджетом — одна карточка расчета с бюджетом для всех налогов:

• нет ошибочных платежей;
• при наличии переплаты и недоимки нет излишних пеней;
• нет зачетов;
• один день для поручения на возврат;
• положительное сальдо на ЕНС можно использовать на перечисление за третье лицо;
• нет трехлетнего срока давности, поэтому переплату всегда можно использовать, даже через 4, 5 и более лет. Деньги возможно вернуть или произвести перечисление на ЕНС третьего лица.

1. Будет проще разобраться с долгом:

• один день на снятие приостановления/ареста со счета;
• единый документ на взыскание долга с динамично изменяемой суммой — вместо новых документов на каждый новый долг.

1. Онлайн-доступ к детализации начислений и уплат в Личном кабинете юрлица и ИП.

Будет видно и поступление денег на ЕНС, и как они распределены.

Единый налоговый платеж распространяется на все платежи за исключением:

• НДФЛ, патентов,
• сборов за пользование объектами животного мира,
• сборов за пользование объектами водных биологических ресурсов,
• НПД,
• госпошлины, по которой суд не выдал исполнительный документ,
• страховых взносов от несчастных случаев и профзаболеваний.

https://youtube.com/watch?v=PG738lt0vAk

По НДФЛ не будет иметь значение, с какой выплаты удержан налог: больничный, отпускные и т.д

Важно — в каком периоде он удержан

За период с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца не позднее 28-го числа текущего месяца.

Перечисление налоговыми агентами сумм исчисленного и удержанного налога за период с 1 по 22 января, осуществляется не позднее 28 января; за период с 23 по 31 декабря -не позднее последнего рабочего дня календарного года.

Уведомление сдается 25 числа, налог уплачивается 28 числа.

Фактически получается 13 периодов в году: 28 числа каждого месяца, затем в декабре за период с 23 по 31 декабря, не позднее последнего рабочего дня календарного года.

За период с 01 по 22 января — 28 января.

Если у организации несколько обособленных подразделений, можно подать уведомление по каждому подразделению отдельно. Также можно подать единое уведомление и по головной, и по обособленным подразделениям с указаниями КПП и ОКТМО каждого подразделения. Уплата будет единым платежом за все подразделения.

Как подать уведомление ЕНП в 2024 году

В общем случае уведомления следует подавать до 25 числа того месяца, в котором производится платёж, а сами выплаты осуществлять не позднее 28 числа. Например, страховые взносы за февраль 2024 надо будет уплатить до 28 марта, а уведомление ЕНП подать до 25 марта.

Выбиваются из этой системы только уведомления по НДФЛ, которые нужно подавать два раза в месяц.

Во избежание ошибок при оформлении документа, необходимо проверять используемый КБК (код бюджетной классификации). Основной КБК в уведомлении ЕНП 2024 — 182 01 06 12 01 01 0000 510. Полный перечень кодов можно найти в приказе Минфина от 01.06.2023 № 80н либо на официальном сайте ФНС во вкладке «Коды классификации доходов бюджетов РФ, администрируемые Федеральной налоговой службой в 2024 году».

В 2024 году организации и ИП могут направить уведомление по ЕНП не только в бумажном, но и в цифровом виде. С помощью сервисов «Калуга Астрал» можно организовать отправку электронной отчётности во все контролирующие органы, включая ФНС. Для организаций, использующих программы «1С:Предприятие» отличным выбором будет интегрированный модуль «1С-Отчётность»: создавайте и отправляйте отчётные документы во все контролирующие органы, не меняя привычного интерфейса 1С. А тем, кто хочет работать с документами без привязки к одному рабочему месту, предлагаем онлайн-сервис «Астрал Отчёт 5.0», позволяющий хранить все необходимые документы в облаке.

Востребованный образец платежки на уплату общеобязательных страховых взносов

Обязательства страхователя по уплате взносов могут признаваться реализованными либо нет. Зависит это отчасти от правильного составления, подачи, отзыва расчетного документа. Конкретные ситуации по исполнению обязанностей по уплате общеобязательных взносов определены НК РФ, ст. 45, п.4.

Условия, на момент выполнения которых, обязательства страхователя по уплате считаются исполненными	Когда обязательства страхователя по уплате не выполнены
Расчетный документ на отчисление средств по общеобязательным взносам предъявлен в отделение банка. При этом на день уплаты у страхователя (на счету) хватает денег для проведения платежа	Банк вернул неисполненную платежку либо ее отозвала организация; учреждению, имеющему лицевой счет, уполномоченный орган отдал неисполненную платежку обратно либо сам страхователь ее отозвал
Деньги сообразно представленному расчетному документу перечислены, и данная операция отображена на лицевом счете страхователя	На день оплачивания общеобязательных взносов (день предъявления платежки) у страхователя нет на счете денег либо наличествуют иные требования по платежам, которые надо удовлетворить в первую очередь сообразно ГК РФ
ФНС зачтены избыточные оплаченные суммы либо удержанные штрафы, налоги в счет уплаты надлежащего платежа	Имеются недопустимые ошибки в расчетном документе

Новый порядок исчисления и уплаты общеобязательных взносов, действующий с 2017 года, повлек за собой ряд изменений в правилах составления расчетных документов. Многие применяемые ранее нормы устарели. Так, изменились КБК, реквизиты адресата, поменялся подход к указанию статуса страхователя.

Оплата налогов

Формируйте платежные документы по данным налоговой декларации или на основании требования об уплате налогов.

В Экстерне можно сформировать платежное поручение в налоговую инспекцию на основании полученного требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа. Заполнение платежного поручения происходит автоматически.

Как создать платежное поручение онлайн в налоговую службу?

Рассмотрим по шагам пример заполнения платежного поручения.

Приступайте к созданию платежных документов непосредственно со страницы требования:

1. Укажите реквизиты банка и сумму платежа. Сумму платежа при желании можно исправить. Также вы можете указать тип платежа.

Остальные данные распределяются в соответствующих полях платежных документов автоматически. Код ОКТМО, УИН и т.д. также поставится автоматом. Помимо стандартного платежного поручения, вы сможете сформировать квитанции, по которым перечислите деньги в Банке России при личном визите.

1. Готовую платежку на уплату налогов (пеней и т.п.) можно сохранить в формате word, а затем распечатать и оплатить в банке. Также можно сформировать специальный текстовый файл и загрузить его в интернет-банк.

Вы можете сформировать квитанции ПД (налог) и ПД-4сб (налог).

Платежные документы можно сформировать на основании налоговой декларации, в которой рассчитана сумма к уплате в бюджет.

Перед созданием платежек проверьте декларацию на ошибки.

Создать платежные поручения можно и после отправки декларации в ФНС.

Все необходимые сведения автоматически будут заполнены в платежном поручении и квитанциях ПД (налог) и ПД-4сб (налог) по данным налоговой декларации, так же как и банковские реквизиты получателя.

Создать платежное поручение можно на основе деклараций по следующим налогам:

• НДС
• Налог на прибыль
• Авансовые платежи по налогу на имущество
• Налог на имущество
• ЕНВД
• УСН
• Земельный налог
• Транспортный налог
• Косвенные налоги (таможенный союз)
• ЕСХН
• Водный налог
• Налог на добычу полезных ископаемых
• Торговый сбор
• Утилизационный сбор

Как видите, порядок заполнения поручений в Экстерне очень прост. Многие из них можно подготовить на основании заполненных деклараций и отчетов. Платежное поручение налоговая инспекция примет, если в нем будут верные реквизиты.

На сайте ФНС заполнить платежное поручение онлайн также не составит труда. Однако намного удобнее составлять платежки по уже готовому документу (требованию или декларации) в Экстерне.

Навигатор по уплате обязательных платежей и подаче уведомлений

В Навигаторе собраны материалы Норматива, которые помогут разобраться, как и в какие сроки подавать уведомления, уплачивать налоги, взносы и другие платежи, а также, что входит в ЕНП, какие КБК указывать в платежках, как заполнять платежку по взносам на травматизм.

Для удобства воспользуйтесь содержанием слева или ниже:

—
—
—
—
—
—
—

ЕНП: основные сведения

Категория	Описание	Подробнее в материале
Кратко о составе ЕНП, сроках уплаты налогов и взносов, сдачи отчетов и уведомлений	Налогоплательщики перечисляют обязательные платежи на ЕНС путем уплаты ЕНП. Кратко разберем, в какие сроки уплачивать и сдавать отчетность, уведомления, а также все ли налоги и взносы нужно перечислять в составе ЕНП

Уведомления: сроки и правила заполнения

Категория	Описание	Подробнее в материале
Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов	Чтобы уплаченные суммы распределили корректно, по ряду платежей нужно подавать уведомление. В материале — в какие сроки и когда нужно подавать уведомление, как заполнить и исправить в нем ошибку
Отрицательное уведомление	На практике может возникнуть ситуация, когда исчисленный авансовый платеж по налогу при УСН в отчетном периоде меньше, чем исчисленный авансовый платеж в предшествующих периодах. В отличие от формы декларации по УСН, где есть возможность указать сумму налога к уменьшению, в уведомлении такого показателя нет. Рассмотрим на примере, как быть в этой ситуации и как заполнить отрицательное уведомление	УСН и ЕНП: порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей →

Платежи: сроки, правила заполнения платежек, КБК

Категория	Описание	Подробнее в материале
Платежное поручение по ЕНП	В статье разбираем на примере, как заполнить каждое поле платежного поручения. А также напоминаем, какие обязательные платежи следует уплачивать в составе ЕНП, а какие нет
Отдельные платежки со статусом «02» в 2024 году	У налогоплательщиков все еще остаются вопросы, можно ли платить налоги и взносы в 2024 году отдельными платежными поручениями на конкретный КБК
Платежка по страховым взносам на травматизм	Взносы на травматизм не входят в ЕНП и уплачиваются отдельным платежным поручением в региональное отделение Социального фонда России. Срок их перечисления остался прежним — не позднее 15 числа месяца, следующего за календарным месяцем, за который начисляются страховые взносы
Справочник КБК	Все обязательные платежи будут приходить на обновленные КБК (Приказ Минфина от 01.06.2023 № 80н). Основные КБК остались без изменений. Например, большую часть обязательных платежей следует перечислять по КБК ЕНП 182 0106 1201 01 0000 510

НДФЛ: сроки уплаты налога и подачи уведомлений

Категория	Описание	Подробнее в материале
Уплата НДФЛ и подача уведомлений: сроки на I квартал	С 01.01.2024 все налоговые агенты обязаны подавать уведомления и перечислять исчисленный и удержанный налог два раза в месяц. В статье разберем новый порядок уплаты налога
Уплата НДФЛ и подача уведомлений: сроки на весь 2024 год	В материале указаны сроки уплаты и подачи уведомлений на весь год по налогу, который исчисляет налоговый агент с доходов работников. Также в статье прописаны сроки по НДФЛ с доходов ИП на ОСНО

Другие сроки по задачам бухгалтера

Категория	Описание	Подробнее в материале
Чек-лист дел для бухгалтера	Чек-лист содержит необходимые задачи бухгалтера и сроки по ним, в том числе сроки подачи уведомлений и уплаты обязательных платежей. Дела сгруппированы по кварталам и месяцам, а внутри каждого месяца — по типам задач. Чек-лист дополняется ежемесячно в течение года

ЕНС: зачет и возврат переплаты, начисление пени и взыскание задолженности

Категория	Описание	Подробнее в материале
Формирование и расчет сальдо	Как формируется и рассчитывается сальдо ЕНС, какие существуют особенности учета пени при формировании сальдо, какие справки может предоставить налоговая при сверке	Сальдо ЕНС: как формируется и рассчитывается
Положительное сальдо	Как распорядиться положительным сальдо на ЕНС: зачесть; вернуть; оставить на ЕНС в счет будущих платежей
Отрицательное сальдо	Как начисляются пени на отрицательное сальдо, как взыскивается задолженность в бесспорном и судебном порядке, в каком порядке списывают деньги с ЕНС

Еще о ЕНП и ЕНС

	Больше материалов по ЕНП смотрите в инструкции «ЕНП и ЕНС»

Страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний.

Что значат поля в платежном поручении по страховым взносам

Форма платёжки в ФСС и данные полей не изменились с 2016 года. В этой статье рассмотрим только п/п по взносам в ФНС и распишем, что и куда вписывать. Правила заполнения платёжных поручений, а также бланки для «ручной» сдачи содержатся в приказе Минфина РФ N 107н от 12 ноября 2013 г. «Об утверждении правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему РФ».

Пройдёмся по всем полям:

Про получателя
16	Получатель	УФК по субъекту РФ, ФНС по регистрации
61	ИНН получателя	Найти информацию можно на портале ФНС
103	КПП получателя
13 – 15, 17	Банковские реквизиты получателя
Про плательщика
8	Наименование плательщика
9, 10 – 12	Банковские реквизиты плательщика
43	Печать плательщика, необязательна, если печати у организации нет	Если п/п подаётся электронно через банк-клиент, заполнение данных полей необязательно
44	Подписи лиц, указанных в банковской карточке подписей (директор, главбух)
60	ИНН плательщика
101	Статус плательщика	01 — юрлица, 09 — ИП
102	КПП плательщика	головной организации или обособленки, в зависимости от того, кто платит
105	ОКТМО плательщика	Ошибочно мнение, что при «переезде» взноса из Фонда в ФНС ОКТМО изменится. Нет, он остаётся прежним, т.к. это идентификатор плательщика, а не получателя.
Про платёж
3	Номер п/п, присвоенный плательщиком	Нумерация начинается либо каждый день, либо продолжается в течение месяца.
4, 62, 71	Даты, составления п/п, поступления в банк, исполнения	Обычно совершается одним днём
5	Вид/форма направления платежа – срочно, почтой и т.п.	Можно не проставлять, если платёж идёт через клиент-банк
6, 7	Сумма перечисления прописью и в цифровом формате
18	Вид операции	Перечисление средств по поручению — код 01
19, 20 и 23	Без требования банка надо оставлять поля пустыми
21	Очерёдность платежа
22	Предназначено для указания кода УИН	ставится «0», кроме случаев когда ФНС в требовании об уплате указывает конкретный УИН
24	Подробное назначение платежа – что, куда, сколько, за какой период
104	КБК платежа	Новые КБК по взносам содержатся в приказе Минфина России от 07.12.16 № 230н
106	Основание (период) платежа	ТП – текущие платежи, за этот год, ЗД – выплата задолженности
107	Указывается период, за который перечисляются взносы, – месяц, квартал, год.
108	Для направляемых в срок соцвзносов ставьте «0»
109, 110	Значения полей для взносов = «0»

Образец платежного поручения по налогам и взносам – 2024

Ниже приведен образец платежного поручения, которое может использоваться при уплате налогов и взносов в 2024 году:

Получатель: Налоговая инспекция города/региона

ИНН: 1234567890

КПП: 0987654321

Банк получателя: Название банка

БИК: 987654321

Расчетный счет: 12345678901234567890

Дата: ДД.ММ.ГГГГ

Сумма: сумма платежа в рублях

Основание платежа: указать название налога или взноса

Плательщик: ФИО плательщика

ИНН: ИНН плательщика

КПП (если необходимо): КПП плательщика

Адрес плательщика: фактический адрес плательщика

Контактный номер телефона: номер телефона плательщика

Пожалуйста, убедитесь, что все указанные данные корректны перед осуществлением платежа. При возникновении вопросов обратитесь в налоговую инспекцию вашего города/региона.

На что важно обратить внимание?

К заполнению платежного поручения нужно подойти ответственно. Иначе перечисленные деньги не найдут вовремя своего адресата, а плательщика ждут еще и санкции в виде штрафов. С 2017 года контроль над платежами перешел к налоговой службе, а значит, и подавать соответствующие документы нужно туда.

Как правильно заполнить платежное поручение в ПФР в 2024 году, образец поможет разобраться

На что же стоит обратить внимание? Существует несколько советов:

• ​ Нужно проверить точность заполнения названия банка получателя.
• ​ Код бюджетной классификации.
• ​ Точность введения счета Федерального казначейства.

Есть и мелкие недочеты, которые тоже нельзя опускать, а именно:

• ​ указан неправильный код конкретной причины постановки юридического лица (получателя);
• ​ идентификационный номер налогоплательщика указан неверно.

Эти пункты могут откорректировать и в самом ПФР, если они были случайно указаны неверно.

Особенности заполнения поля 101

При оформлении платежного поручения стоит помнить, что в 2017 году были произведены изменения в порядке заполнения поля 101. По этому поводу возникло масса вопросов и ошибок. Поэтому, для того, чтобы не допустить ошибок в заполнении, стоит внимательно изучить образец заполнения платежного поручения в ПФР в 2024 году.

Все связанные с этим платежи, перешли под действие ФНС. Каждая группа плательщиков получила собственные коды. В поле 101 плательщик обязан указать код группы, к которой он относится.

Пример кодов для заполнения поля 101:

• 01 – код для всех юридических лиц, которые производят выплаты физическим лицам. 
• 09 – код, обозначающий предпринимателей без наемных работников.
• 10 – этим кодом обозначаются все лица, которые занимаются частной практикой в нотариальных конторах.
• 11 – все адвокаты, имеющие личный адвокатский кабинет.
• 12 – ставят в поле 101 главы фермерских хозяйств и угодий. 
• 13 – код для физлиц. 

Также, не стоит забывать о том, что каждый страховой взнос в 2024 году должен оформляться по отдельному поручению. Взносы не суммируются.

Кто может не платить страховые взносы

ИП становится налогоплательщиком сразу же после получения этого статуса

Причем налоговой неважно, получает предприниматель доход со своего дела или нет: деньги в казну должны поступать своевременно и в полном объеме

Однако иногда возможны исключения. Например, страховые взносы ИП могут не платить в 2024 году те, кто:

• Служит в армии;
• Заботится о новорожденном во время декретного отпуска;
• Ухаживает за инвалидом первой группы, ребенком с ограниченными возможностями, родственником старше 80 лет.

Чтобы воспользоваться этим правом, предприниматели должны подтвердить его документально. Что нужно предоставить налоговой:

• Военный билет, справку из комиссариата — для освобождения из-за службы в армии;
• Паспорт, свидетельство о браке, свидетельство о рождении ребенка, документ о совместном проживании с ребенком и подобные — для освобождения на период декрета;
• Документы по инвалидности, паспорт пожилого члена семьи — для освобождения от уплаты взносов для тех, кто ухаживает за родственником, утратившим трудоспособность.

Аналогично и в прочих случаях: чтобы получить освобождение от уплаты страховых взносов, нужно предоставлять определенный пакет документов. Узнать, что именно нужно в каждом из случаев, можно в налоговой.

Интересный нюанс: если ИП выбирает режим налога на профессиональный доход (НПД) или автоматизированную упрощенную систему налогообложения (АУСН), то он может не платить страховые взносы.

Но, прежде чем переходить на одну из этих систем налогообложения, нужно тщательно изучить их условия. Так, на НПД нельзя нанимать сотрудников, есть ограничение по годовому доходу (2,4 млн рублей) и при такой системе налогообложения нельзя заниматься торговлей.

АУСН допускает наем работников — до пяти человек, а сумма годового дохода там выше, хотя и не должна превышать 60 млн рублей. А еще разрешается заниматься торговлей. У нее другой минус: это экспериментальная система, доступная только в Москве и Московской области, Татарстане и Калужской области.

Схема уплаты страховых взносов в ФНС в 2024 году

Большинство бизнеса работает по стандартной схеме. За каждого работника нужно платить 30% от его заработной платы. Вне зависимости от суммы и дополнительных обязательств перед ним. Исключения – декретницы. Им платит через компанию государство, а предприятие получает списание части обязательных платежей.

Другие льготные группы:

• IT-компании (при наличии аккредитации);
• малый и средний бизнес;
• работодатель, осуществляющий морские перевозки.

IT-компании и работники получают много льготных программ. Платежи по взносам – 7,6%. Как только зарплата сотрудника превышает предельную базу – 0%. Таким образом компании экономят от 20% на дополнительных выплатах.

Несмотря на то, что все бонусы выглядят очень привлекательными, большинство небольших команд вообще не могут на них претендовать. Даже если они разрабатывают важные IT-продукты. Чтобы подать на аккредитацию, нужно не только соответствовать всем требованиям, иметь готовый продукт и зарабатывать, но и пройти суровую налоговую проверку.

Малый и средний бизнес также попадают под льготные программы. На зарплату ниже МРОТ сотрудникам начисляют 30%, выше МРОТ – 15%. Предельная база здесь не учитывается. Большинство налогооблагаемой зарплаты будет выдаваться уже со сниженной ставкой.

Компании, которые занимаются поиском работников для судов, платят 0%. Фактически, моряки, которые выходят в рейсы, заключают договоры именно с этими организациями-посредниками. Поэтому за них ничего не платится.

Статус страхователя и реквизиты адресата в платежке на уплату общеобязательных взносов

Ответ на вопрос о том, какой статус страхователя нужно прописывать по позиции «101», выглядит неоднозначно. До сего момента страхователи отчасти на свое усмотрение вписывали сюда одно из действующих значений: «01» (организации, уплачивающие налоги), «09» (ИП, перечисляющие налоги), 08 (плательщики взносов в бюджет), «14» (налогоплательщики, производящие выплаты работникам).

Письмо налоговой службы № ЗН-4-1/1931@ от 3.02 2017 включает детальные разъяснения по статусу страхователя. Сообразно предписаниям налоговой службы в платежке на уплату взносов рекомендуется прописывать следующие значения:

• «01» — организациям;
• «09» — ИП;
• «10» — нотариусам;
• «11» — адвокатам;
• «12» — главам КФХ;
• «13» — физическим лицам.

Подробнее о применении кодов в позиции о статусе страхователя (для кредитных организаций, участников внешнеэкономической деятельности тоже) — в настоящем письме налоговой службы.

Реквизиты адресата прописываются по позициям: «61» — ИНН (10 цифр), «103» — КПП (9 цифр) и «16» — сокращенное название казначейства и налоговой службы. Так, позицию «18» заполняют так: УФК по г. Москве (ИФНС России № 12 по г. Москве).

Образец платежки перечисления НДС за 3 лицо

Платежку заполните в общем порядке, но с учетом следующих особенностей (п. 4 Приложения N 1, пп. 5 п. 13 Приложения N 2, Приложение N 5 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 N 107н):

• в поле 101 укажите статус лица, за которое платите налог;
• в полях 60 и 102 отразите его ИНН и КПП. Если перечисляете налог за ИП, то в поле 102 поставьте «0» (ноль);
• в поле 8 покажите свои данные (наименование организации, а для предпринимателя — Ф.И.О. и статус «ИП» в скобках);
• в поле 24 «Назначение платежа» укажите сначала свои ИНН и КПП (если он есть) через знак «//», затем наименование организации или Ф.И.О. предпринимателя (с указанием «ИП» в скобках), за кого перечисляете налог. После этого через знак «//» укажите назначение платежа. Например: «7727098760 // 772701001 // ООО «Бета» // 1/3 НДС за I квартал 2024 г.».

Данные о платеже и получателе уточните у того, за кого платите налог.

Можно воспользоваться сервисом ФНС «Уплата налогов за третьих лиц», чтобы оформить платежное поручение.

Перечисляется транспортный налог с физических лиц за физическое лицо Иванова И.И.

Образец заполнения платежного поручения при уплате за третьих лиц — индивидуальным предпринимателем Петровым П.П., rtf (208,6 кб), Загрузить

Транспортный налог с физических лиц, отсутствует ИНН плательщика

Образец заполнения платежного поручения при уплате за третьих лиц. Индивидуальным предпринимателем Петровым П.П. перечисляется транспортный налог с физических лиц за физическое лицо Иванова И.И. (в случае отсутствия ИНН плательщика. Поле «Код» значение Уникального идентификатора начисления (индекса документа) обязательно к заполнению!), rtf (207,3 кб), Загрузить

Перечисляется за контрагента налог УСН доходы минус расходы

Коды для пенсионных взносов «за себя»

ИП, которые перечисляют пенсионные взносы «за себя» с доходов, стоит учесть, что с 2017 года КБК для этой операции изменился.

Ранее существовало 2 кода:

1. для дохода до 300 тыс. рублей – определённая сумма,
2. для разницы с доходом более 300 тыс. рублей — 1% от превышения.

С 2017 года их объединили в один КБК.

Когда же взносы доплачиваются индивидуальным предпринимателем за доход, полученный в прошлые периоды до 31 декабря 2016 (2013–2016 гг.), то, как сообщалось выше, есть 2 переходных КБК. Подробнее в таблице.

	Фиксированная взнос (до 300 тыс.руб.)	Взнос в 1% от превышения
Переходные коды	182 1 02 02140 06 1100 160	182 1 02 02140 06 1200 160

Практически все компании направляют платёжные поручения через клиент-банк и, соответственно, формируют документ через специальные программы. Если же вы сдаёте бумажное п/п, то тщательно всё перепроверьте, чтобы не ездить полдня из офиса в банк и обратно и не пропустить срок оплаты взносов.

ОШИБКИ в платежке в НАЛОГОВУЮ и ПЕНИ

Если в платежном поручении на перечисление страховых взносов неверно указаны:

• счет Федерального казначейства;
• КБК;
• наименование банка получателя.

то обязанность по уплате взносов считается не исполненной.

Остальные ошибки не препятствуют перечислению денег в бюджет. Значит не приведут к начислению пеней. К таким недочетам относятся: неправильный ИНН или КПП получателя.

Уплата налогов: по каждому сроку перечисления нужно составить отдельную платежку

Если компания в один день перечисляется НДФЛ с зарплаты и с отпускных. То и на зарплатный, и на отпускной НДФЛ нужно заполнить свое платежное поручение. Письмо ФНС от 12.07.2016 № ЗН-4-1/12498@

Как разъяснила ФНС, если законодательством предусмотрено более одного срока уплаты налога. И при этом для каждого из сроков установлены конкретные даты перечисления платежа. Налогоплательщик должен сформировать отдельную платежку по каждому из сроков. Ведь установленный законодательством срок перечисления налога следует указать в поле 107 платежного поручения.