Ставки транспортного налога в разных регионах рф

Расчет авансовых платежей и суммы транспортного налога

Как уже было сказано, юридические лица рассчитывают транспортный налог самостоятельно. Для некоторых регионов не предусмотрены отчетные периоды и поэтому транспортный налог нужно платить раз в год. Если же в регионе есть отчетные периоды для транспортного налога, то необходимо будет оплачивать авансовые платежи по этому налогу раз в квартал. Соответственно сумма аванса будет составлять ¼ от суммы налога.

Если отчетных периодов нет, то формула расчета транспортного налога в общем виде выглядит следующим образом:

ТН = НБ х НС

Если отчетные периоды есть, то формула будет иметь вид:

АП = НБ х НС х ¼, где

АП – авансовые платежи по транспортному налогу.

Итоговая сумма налога, которую необходимо будет выплатить после окончания года, выглядит следующим образом:

ТН за год = НБ х НС – АП за первый квартал – АП за второй квартал – Ап за третий квартал

Транспортный налог: что изменится с 1 января?

Обновления коснутся и прекращения начисления налога на машину, находящуюся в розыске по угону. Теперь налог перестанут начислять с 1-го числа месяца начала розыска транспортного средства вплоть до месяца его возврата владельцу. Основанием служит заявление налогоплательщика. Иными словами, в ФНС нужно направить сведения об угоне.

Но и эту процедуру упрощают. Чтобы налогоплательщикам не приходилось писать дополнительные заявления, работу начал периодический информационный обмен ФНС России с организацией МВД РФ.

Если местонахождения автомобиля изменилось, то гражданин получит перерасчет налога в соответствии с требованиями региона, где сейчас числится автомобиль.

Налог в России на электромобили в 2024 году

Сегодня от уплаты транспортного налога освобождаются владельцы электромобилей, зарегистрированных в отдельных субъектах России. В 2022 году их число достигло 35-ти, а в 2023-ем – снизилось до 20-ти.

И если в Москве данная льгота действует до конца 2024 года, то, например, на Кубани организации и физлица освобождены от уплаты налога на электромобили с мощностью двигателей до 150 л. с.

Руководители субъектов имеют возможность вводить льготы: так, в Татарстане собираются отменить транспортный налог на электрокары с 2024 по 2029 гг., а после обязать владельцев таких машин платить 50% налоговой ставки.

При этом в Республике Крым нулевая ставка налога действует до 31 декабря 2023 года и пока не продлевается, в Хабаровском крае, Нижегородской и Свердловской областях действует 50-процентная скидка, а в некоторых других областях налог начинает взиматься в случаях, когда мощность двигателя превышает 150 или 200 л. с.

Таким образом, налог на электромобили в 2024 году всецело зависит от региональных властей, которые вольны, как вводить послабления, так и их отменять.

Важно отметить, что Минэкономразвития рекомендует регионам предоставлять льготы, а в некоторые субъекты отправляются четкие распоряжения об организации для электромобилей зон бесплатной парковки с зарядными станциями «медленного» типа

Расчёт транспортного налога на автомобиль в 2024 году

Отметим, что транспортный налог – это региональный денежный сбор. Доходы не поступают в казну РФ, а оседают в региональных бюджетах. Соответственно, налоговые ставки и повышающие коэффициенты определяются местными органами власти. В итоге при прочих равных владельцы одинаковых машин из разных регионов заплатят разные суммы.

Рассмотрим, как ведутся эти подсчёты.

Три ключевых фактора

Транспортный налог включает в себя перемножение нескольких параметров, в результате чего получается итоговая сумма к уплате физическим или юридическим лицом – собственником машины.

Выделяют три ключевых фактора:

в каком регионе зарегистрирован автомобиль,
мощность машины (в л/с), которая указывается в СТС и ПТС транспортного средства (не зря на сленге ТН именуется «налогом на лошадиные силы»),
повышающий коэффициент – зависит от цены и возраста авто.

В ряде случаев подключается и четвёртый фактор – период владения (в месяцах). Его применяют в случае перехода права собственности на автомобиль от одного владельца к другому (например, в результате купли-продажи). К этому моменту мы ещё вернёмся чуть позже.

Иногда налоговая база в документах может отличаться. Например, в ПТС на машину указана мощность в 100 л/с, а в СТС фигурирует значение 120 л/с. Для расчёта транспортного налога это несущественное в 2024 году противоречие, поскольку налоговики возьмут цифру из регистрационного свидетельства (СТС).

Таблица ставок

Налоговая ставка зависит от мощности автомобиля (в л/с), количества пассажирских мест, категории ТС, года выпуска и иных критериев.

Давайте сравним ставки для легковых авто из Налогового кодекса (общие), по Петербургу и в Татарстане:

Легковые автомобили с определенной мощностью (в лошадиных силах)	НК РФ (в рублях)	г. Санкт-Петербург (в рублях)	Республика Татарстан (в рублях)
до 100 л/с	2,5	24	10
100,01 – 150 л/с	3,5	35	35
150,01 – 200 л/с л/с	5	50	50
200,01 – 250 л/с	7,5	75	75
250,01 – до бесконечности	15	150	150

На примере этой таблицы, автовладелец машины мощностью 90 л/с и зарегистрированной в Санкт-Петербурге заплатит 2 160 рублей, а собственник автомобиля из Казани – 900 рублей. В случае мощности от 100 л/с стоимость транспортного налога для этих двух владельцев будет одинаковой, поскольку цифры по регионам совпадают. Суммы могут меняться только при применении повышающего коэффициента.

Но, к примеру, в Москве диапазон мощностей немного шире. Например, есть градации от 100 до 125 л/с – ставка здесь 25 рублей, от 150 до 170 «лошадок» – 45 рублей, а от 200 до 225 л/с – 65 рублей.

Периодически в регионах корректируют значения тарифов, от чего меняется итоговая сумма налога на автомобили.

Калькулятор транспортного налога – как правильно рассчитать?

Тонкость в том, что в 2024 году физическим лицам не нужно считать транспортный налог самостоятельно. За них калькуляцию делает налоговая инспекция. Информация о праве собственности на машину, мощности, стоимости и других параметрах поступает в Налоговую из ГИБДД и по другим межведомственным каналам. Затем всё считают и высылают уведомление с квитанцией и реквизитами.

Но если вы хотите самостоятельно рассчитать сумму транспортного налога – это очень просто. Существует удобный калькулятор на сайте nalog.gov.ru, в котором учтены все параметры для подсчётов.

Как им пользоваться:

Выберите регион,
Отметьте год, за который хотите рассчитать налог на автомобиль,
Укажите, сколько месяцев машина находилась в вашем владении (от 1 до 12 месяцев, где 12 месяцев – это непрерывное владение в течение года),
Определите вид транспортного средства,
Пропишите мощность авто,
При необходимости – отметьте, полагается ли вам льгота на уплату налога,
Нажмите «Далее»,
Укажите марку, модель и год выпуска ТС – если стоимость превышает 3 млн рублей (10 млн – начиная с налогового периода за 2022 год),
Щёлкните кнопку «Рассчитать».

Для примера мы взяли Самарскую область, легковой автомобиль мощностью 90 л/с и непрерывное владение в течение года:

В итоге размер транспортного налога за 2021 год составит 1 440 рублей:

Ещё один бесплатный калькулятор для расчёта налога на автомобиль есть в системе КонсультантПлюс. Визуально он выглядит иначе, но информация для расчёта абсолютно идентичная.

Ставки транспортного налога в Ростовской области

Ростовская область – один из регионов России, в котором вступят в силу изменения в ставках транспортного налога с 2024 года.

Так, для легковых автомобилей до 100 лошадиных сил будет установлена базовая ставка, которая будет регулироваться для автомобилей более мощных и старых. Для коммерческих автомобилей также будут действовать различные ставки в зависимости от типа и грузоподъемности.

Чтобы быть в курсе изменений, владельцам автомобилей в Ростовской области рекомендуется следить за информацией, опубликованной на официальных источниках и консультироваться с налоговыми органами.

Льготы по транспортному налогу

Фискальные органы, применяя повышенный коэффициент для расчета налога на дорогие транспортные средства, не забывают учитывать интересы и других категорий граждан и организаций.

Для физических лиц

Как правило, регионы сами определяют категории граждан, которые освобождены от уплаты налога. В основном, это Герои СССР и России, ветераны, инвалиды, многодетные родители и участники ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС. Под льготное налогообложение попадают и транспортные средства, предоставленные социальными службами.

Для юридических лиц

Льготы по оплате транспортного налога есть и у юридических лиц, например, в Москве от него освобождены компании, занимающиеся перевозкой пассажиров в городе. Нулевая ставка действует и для агентов особых экономических зон.

Кроме этого, к категории льготников относятся:

Компании, владеющие промысловыми и рыболовными судами или водным транспортом, основной вид деятельности которого – грузовые и пассажирские перевозки.
Предприниматели, работающие в сельском хозяйстве (доля продажи сельхозпродукции должна превышать 50% общей выручки компании) тоже освобождены от налога на комбайны, трактора, машины для перевозки удобрений и готовой продукции.
Автомобили и техника военных и силовых ведомств (МО, Гражданская оборона, ФСБ, МЧС, служба внешней разведки).
Медицинские самолеты и вертолеты, с изображением Красного Креста или Полумесяца на борту.

Если организация попадает под вышеперечисленные категории льготников, она обязана уведомить об этом налоговые органы. Начисление нулевой ставки возможно только после подачи соответствующей формы в ФНС. Связано это с тем, что раньше эта информация отражалась в налоговых декларациях, которая для транспортного налога теперь не нужна. Физическим лицам и ИП сведения подавать не обязательно, за них это сделают сотрудники налоговой службы.

Критерии повышения коэффициента

Повышающий коэффициент по транспортному налогу в 2024 году будет рассчитываться исходя из ряда критериев:

1. Мощность двигателя. Чем выше мощность двигателя, тем выше будет коэффициент. Это основной критерий, влияющий на стоимость налога.

2. Тип топлива. Различные типы топлива могут иметь разные ставки налога. Например, автомобили на газе могут получить более низкий коэффициент.

3. Возраст автомобиля. Старые автомобили могут получить более высокий коэффициент, так как их экологическая эффективность обычно ниже.

4. Расход топлива. Чем больше расход топлива у автомобиля, тем выше будет коэффициент. Это связано с экологической эффективностью автомобиля.

5. Вес автомобиля. Более тяжелые автомобили могут получить более высокий коэффициент из-за их большего воздействия на дороги и окружающую среду.

6. Экологические стандарты. Автомобили, соответствующие более строгим экологическим стандартам, могут получить более низкий коэффициент.

Как будет производиться перерасчет

Перерасчет повышающего коэффициента по транспортному налогу в 2024 году будет производиться в соответствии с новыми правилами. Для этого необходимо привести данные о транспортном средстве в соответствие с новыми показателями, установленными для расчета налога.

Перерасчет будет осуществляться на основе следующих данных:

Исходный показатель повышающего коэффициента по транспортному налогу;
Данные о характеристиках транспортного средства (мощность двигателя, объем двигателя и другие показатели);
Новые показатели повышающего коэффициента, установленные законодательством на текущий год.

С учетом всех указанных данных будет производиться пересчет повышающего коэффициента по формуле, установленной в соответствующем приказе:

Новый показатель повышающего коэффициента = исходный показатель * новый коэффициент / старый коэффициент

После проведения перерасчета будет определена новая сумма транспортного налога с учетом повышающего коэффициента.

Расчет транспортного налога на автомобиль 2024 год

Рассчитать налог за год:

Регион:

Алтайский КрайАмурская областьАрхангельская областьАстраханская областьБелгородская областьБрянская областьВладимирская областьВолгоградская областьВологодская областьВоронежская областьЕврейская АОЗабайкальский крайИвановская областьИркутская областьКабардино-Балкарская РеспубликаКалининградская областьКалужская областьКамчатский крайКарачаево-Черкесская РеспубликаКемеровская областьКировская областьКостромская областьКраснодарский крайКрасноярский КрайКрымКурганская областьКурская областьЛенинградская областьЛипецкая областьМагаданская областьМоскваМосковская областьМурманская областьНенецкий АОНижегородская областьНовгородская областьНовосибирская областьОмская областьОренбургская областьОрловская областьПензенская областьПермский КрайПриморский крайПсковская областьРеспублика АдыгеяРеспублика АлтайРеспублика БашкортостанРеспублика БурятияРеспублика ДагестанРеспублика ИнгушетияРеспублика КалмыкияРеспублика КарелияРеспублика КомиРеспублика Марий ЭлРеспублика МордовияРеспублика СахаРеспублика Северная Осетия — АланияРеспублика ТатарстанРеспублика ТываРеспублика ХакасияРостовская областьРязанская областьСамарская областьСанкт-ПетербургСаратовская областьСахалинская областьСвердловская областьСевастопольСмоленская областьСтавропольский крайТамбовская областьТверская областьТомская областьТульская областьТюменская областьУдмуртская РеспубликаУльяновская областьХабаровский КрайХанты-Мансийская АОЧелябинская областьЧеченская РеспубликаЧувашская РеспубликаЧукотский АОЯмало-Ненецкий АОЯрославская область

АвтобусыГидроциклыАвтомобили легковыеГрузовые автомобилиСнегоходы, мотосаниМотоциклы и мотороллерыНесамоходные (буксируемые) судаЯхты и другие парусно — моторные судаСамолеты, имеющие реактивные двигателиСамолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигателиКатера, моторные лодки и другие водные транспортные средстваДругие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателейДругие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу

Мощность транспортного средства:

кВт

ЛС

Рассчитать за период:

Сумма транспортного налога к уплате: руб.

Понравился калькулятор?
Забери к себе!

На основании 28-й главы второй части Налогового кодекса РФ транспортный налог обязаны платить физические и юридические лица, являющиеся собственниками следующих транспортных средств: автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в соответствии с законодательством РФ.

Произвести расчет налога на авто за 2024 год, который вы оплатите в 2025 г., вы можете воспользовавшись нашим калькулятором. Кроме того, вы можете и самостоятельно рассчитать налог на авто. Выберите здесь свой регион и с помощью таблиц со ставками транспортного налога рассчитайте сумму.

НЕ подлежат налогообложению, транспортные средства:

весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил;
автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
промысловые морские и речные суда;
тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона документом, выдаваемым уполномоченным органом.

Собственник транспортного средства обязан уплатить налог, даже если оно не эксплуатируется или находится в ремонте. Чтобы избавиться от этой обязанности, необходимо снять транспортное средство с государственной регистрации.

Сопутствующие разделы:Визуальный шинный калькуляторРастаможка авто калькулятор

Расчет транспортного налога на основании каких законов взимается

Транспортный налог начисляется и уплачивается на основании 28-й главы второй части Налогового кодекса РФ. И принимаемых в соответствии с Кодексом законов субъектов РФ транспортном сборе.

Региональные законодательные органы определяют ставки. Они установлены Кодексом, порядок и сроки его уплаты. А также могут предусматривать налоговые льготы. И основания для их использования налогоплательщиком.

Если вовремя не уплатить налог на автомобиль, то будет пеня. Сумму пени можно рассчитать на калькуляторе пени здесь.

Налог на лошадиные силы, Как перевести киловатты в лошадиные силы

Сумма транспортного налога зависит от типа транспортного средства и мощности его двигателя. Обычно мощность двигателя измеряется в лошадиных силах. Она указана в технической документации. Если же мощность указана только в киловаттах, то их надо перевести в лошадиные силы.

Один киловатт равен 1,35962 лошадиной силы.

Полученный при пересчете результат надо округлить до второго знака после запятой.

Последствия увеличения транспортного налога

Увеличение транспортного налога в 2024 году может привести к ряду последствий, как для владельцев автомобилей, так и для общества в целом.

Во-первых, увеличение налоговой ставки может сильно ударить по кошельку автовладельцев. Повышение транспортного налога прямо влияет на затраты на содержание автомобиля, такие как страховка, ремонт и техническое обслуживание. Это может стать значительной нагрузкой для семей, особенно для тех, кто использует автомобиль по работе или для длительных поездок.

Во-вторых, увеличение транспортного налога может отрицательно сказаться на продажах новых автомобилей. Покупка нового автомобиля уже сама по себе является серьезным финансовым решением. Дополнительное увеличение транспортного налога может отпугнуть потенциальных покупателей и привести к снижению спроса на новые автомобили, что негативно повлияет на автомобильную промышленность и связанные отрасли.

В-третьих, повышение транспортного налога может привести к укрупнению старого автопарка. Если владельцы автомобилей не смогут позволить себе оплачивать высокий налог, они могут отказаться от владения автомобилем. Это может привести к тому, что на дорогах будут все больше старых автомобилей, которые требуют более частого ремонта и потребляют больше топлива, что в свою очередь может негативно сказаться на экологической ситуации в стране.

Наконец, рост транспортного налога может стать дополнительным фактором, который будет способствовать переходу на альтернативные виды транспорта, такие как велосипеды, электрические скутеры и общественный транспорт. Это может привести к улучшению экологической ситуации и сокращению автомобильных пробок, однако, в краткосрочной перспективе это может вызвать недостаточность общественного транспорта и ограниченный доступ к альтернативным видам передвижения.

Таким образом, увеличение транспортного налога может иметь существенные последствия для общества и автовладельцев. Однако, эти последствия могут быть минимизированы при разработке гибкого и справедливого налогового подхода, учитывающего не только экономическую сторону вопроса, но и социальные и экологические аспекты.

Центральный федеральный округ

Одним из важных вопросов, которые волнуют жителей Центрального федерального округа, является вопрос о ставке транспортного налога. В 2024 году предусматривается изменение тарифов для физических лиц. В некоторых регионах ожидается повышение ставки, в других — ее снижение.

В Москве и Московской области, как центре региона, ожидается возможное повышение транспортного налога. В то же время, в некоторых других регионах ЦФО планируется снижение ставки, что может положительно сказаться на финансовом положении собственников автомобилей.

В целом, ставка транспортного налога в Центральном федеральном округе зависит от многих факторов, включая экономическую ситуацию в регионах, планы и задачи местных властей. Поэтому жители ЦФО должны следить за новостями и изменениями в законодательстве, чтобы обладать актуальной информацией о ставке транспортного налога в своем регионе.

Как рассчитывается транспортный налог

Расчет налога зависит от вида транспортного средства. Для того чтобы определить сумму транспортного налога необходимо:

определить налоговую ставку;
определить показатели;
рассчитать налог

Налоговые ставки устанавливаются региональными властями самостоятельно, поэтому необходимо будет найти закон, в котором будут указаны налоговые ставки для вашего региона. Налоговые ставки зависят от показателей, которые зависят от типа транспортного средства. Если транспортный налог рассчитывается, например, для автомобилей, то налоговая ставка будет зависеть от мощности двигателя автомобиля, если налог рассчитывается для водного транспорта, то он зависит от валовой вместимости в регистровых тоннах т.д.

Формула транспортного налога в общем виде выглядит следующим образом:

ТН = НБ х НС, где

ТН – транспортный налог

В расширенном виде с учетом всех применяемых коэффициентов и льгот, формулу можно представить следующим образом:

ТН = НБ х НС х ДО х Кв х Кп – (Л1+Л2+Л3+ Платон)

Сокращенное обозначение	Расшифровка обозначения	По какой строке декларации отобразить	Примечание
НБ	налоговая база	090	налоговая база для разных ТС разная, например, для автомобилей это мощность двигателя, выраженная в количестве лошадиных сил или в кВт
НС	налоговая ставка	170	для того чтобы выяснить налоговую ставку, необходимо знать регион, в котором находится транспортное средство, его характеристики, например, мощность двигателя для автомобилей. Зная эти показатели можно выяснить ставку транспортного налога
ДО	доля собственника в праве на транспортное средство	150	например, если у ТС один собственник, то необходимо указать 1/1. Если два собственника, указывается ½ и т.д.
Кв	коэффициент показывает сколько полных месяцев собственник владел транспортным средством	160	например, если автомобиль зарегистрирован на владельца 01.04.2024, то Кв будет равен 0,75 (9 месяцев /12 месяцев в году)
Кп	повышающий коэффициент	180	таблица со значениями этого коэффициента приведена ниже
Л1	льгота по транспортному налогу	230	рассчитывается по формуле
Кл	коэффициент предоставления налоговых льгот	210	рассчитывается по формуле, значение коэффициента указывается в виде десятичной дроби с точностью до десятитысячных долей
Л2	льгота по транспортному налогу	250	рассчитывается по формуле
Л3	льгота по транспортному налогу	270	рассчитывается по формуле
Платон		290	оплата по системе «Платон», которую перечислили в календарном году. Касается в транспортных средств массой свыше 12 тонн

Л1 = НБ (строка 090 декларации) х НС (строка 170) х ДО (строка 150) х Кп (строка 180) х Кл (строка 210)

Кл

Л2 = , где

процент устанавливается законами субъекта РФ

Л3 = НБ х (НС – НС1) / 100 х ДО х Кп х Кл, где

НС1 – пониженная налоговая ставка, которая устанавливается региональным законодательством

Необходимо знать, что с 01.01.2024 для юридических лиц прекращает действовать федеральная льгота, которая уменьшает транспортный налог на величину платы, внесенной в систему «Платон». На транспортный налог за 2024 года эта льгота уже не будет распространяться.

Повышающий коэффициент Кп ориентирован на дорогостоящие легковые автомобили, стоимость которых больше 3 000 000 рублей и он также зависит от срока эксплуатации автомобиля. Примеры повышающего коэффициента Кп.

Стоимость автомобиля, тыс. рублей	Количество лет, прошедших с момента выпуска автомобиля (год выпуска учитывается)	Коэффициент Кп
от 3 000 до 5 000 включительно	Меньше 1	1,5
от 1 до 2	1,3
от 2 до 3	1,1
От 5 000 до 10 000 включительно	Не больше 5	2
От 10 000 до 15 000 включительно	Не больше 10	3
От 15 000	Не больше 20

Для физических лиц с 01.01.2024 года коэффициент Кп = 1,5 и 1,3 отменяется и будет использоваться Кп = 1,1.

Что такое транспортный налог и кто его платит

Пошлина представляет собой сбор с лиц, который взимается каждый год. К уплате обязуются собственники машин и других средств передвижения. Налог отнесен к категории региональных сборов. Он устанавливается на федеральном уровне и местными властями субъектов страны.

К ним относят не только автомобили разных типов, но и яхты, самолеты и мотоциклы. Размер пошлины устанавливается регионами, поэтому в разных городах его величина различная.

Деньги со сборов направляются не прямиком в бюджет страны, а в кошелек региона. Главы направляют эти средства на различные цели, являющиеся первостепенными в регионе. Платить налог должен не тот человек, который пользуется транспортным средством, а тот, на кого оно зарегистрировано. Подобная обязанность появляется у владельца тогда, когда он проходит регистрацию в ГИБДД. Она сохраняется до тех пор, пока его данные числятся в общем реестре автомобильной инспекции. Даже если владелец передаст транспорт в руки другого человека на правах аренды, он все равно должен будет самостоятельно оплачивать пошлину.