Налоги для бедных в россии оказались одними из самых высоких в мире

Что будет если физ лицо не платит налоги?

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года.

К физическим лицам применяются следующие виды наказания за неуплату налогов:

пеня в размере 1/300 ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки (минимум 1 тыс. руб.)

штраф от 100 до 500 тыс. руб. или в сумме заработной платы виновного за период 1-2 года

арест длительностью от 4 до 6 месяцев

принудительные работы от 1 до 3 лет

ограничение свободы на период до 3 лет

Кто затронут и может пострадать?

Обобщённо говоря, указ может негативно затронуть любого, кто имеет связь как со Швейцарией, так и Россией.

Российская сторона приостановила все статьи, касающиеся облегчений по выплатам дивидендов, процентов по долговым обязательствам, роялти или иных пассивных доходов, а также по доходам от недвижимости, продажи акций, предпринимательской деятельности, международных перевозок, а также работы по найму.

Наиболее очевидный пример касается дивидендов: согласно налоговому соглашению, налог на дивиденды наших швейцарский компаний, получаемых из России, при квалифицированных обстоятельствах в стране происхождения (России) не может превышать 5%. Без соглашения в России применяется повышенная ставка в 15%.

Ещё большая разница может наблюдаться применительно к процентам по займам и роялти: налог по ним в России возрастёт с 0% до 20%. В данном отношении негативно затронуты будут проживающие за пределами России владельцы интеллектуальных прав (на книги, музыку, программы и т.п.), доходы по которым получаются из России.

В геополитической плане от налогового манёвра Кремля пострадают страны, которые не имеют собственной промышленности и международного финансового центра. Это, прежде всего, такие оффшоры как Кипр и Люксембург. В настоящее время для российского бизнеса не осталось больше значительных преимуществ от использования данных юрисдикций, у которых – в отличие от Швейцарии – нет экономической субстанции.

ТОП-5 стран с самыми простыми и самыми сложными налоговыми системами

В какой стране самая низкая ставка налога, в какой стране тебе не придется тратить дни на отчеты? А в какой, наоборот, уплатить все правильно и вовремя фактически не возможно, в некоторых странах общая ставка налога составляет более 100%, что само собой не реальное требование. В этом рейтинге мы укажем самые простые и самые сложные налоговые системы в мире.

Согласно новому отчету, подготовленному специалистами Всемирного Банка, МФК и PwC, по данным проекта «Уплата налогов 2012» (Paying Taxes 2012) за период с июня 2010 по май 2011 уплата налогов стала проще и менее затратная в 33 государствах. Наиболее распространенной налоговой реформой, проведенной в 23 государствах, стало введение и распространение онлайн систем, облегчающих выполнение налоговых обязательств. Процедуры электронного декларирования и платежей содействует снижению количества бумажной работы, способствуют проведению налоговых проверок и процедур более целенаправленно и на основе риск-ориентированного подхода, а также позволяют снизить уровень коррупции. В отчете оценка всех налогов и обязательных платежей, которые предприятия среднего размера должны уплатить в данном году. В частности, предметом анализа явились следующие налоги и платежи (сборы): налог на прибыль (доходы) с организаций, взносы на социальное страхование и налоги с фонда оплаты труда, уплачиваемые работодателем, налоги на имущество, налоги на передачу имущества (собственности), налог на дивиденды, налог на прирост капитала, налог на финансовые сделки, экологические налог, дорожные налог, налог на транспортные средства и другие налоги и сборы.

Рейтинг для каждой страны составлен по таким показателям как удобство уплаты налогов, количество налоговых платежей, времени для выполнения (в часах) и общей ставки налогообложения. В рейтинге участвуют 183 страны мира.

ТОП-5 налоговых систем мира

Куда поступают налоговые платежи?

Налог, уплачиваемый физическими лицами, поступает в местный бюджет. Налоговым законодательством установлен целый ряд обязательных платежей в социальные фонды, а также различных сборов (госпошлина, таможенные платежи).

Основной источник доходов любого бюджета — налоговые отчисления. Каждый субъект, город и район утверждает свой бюджет. Они принимаются друг за другом: сначала федеральный, затем бюджет субъекта и дальше ниже. Согласно статьям 56 и 61 Бюджетного кодекса большая часть НДФЛ — 85% — поступает в бюджет субъекта, то есть в Москву, Петербург, Севастополь, республики, края и области. Остальные 15% распределяются в местные бюджеты.

19 стран, где нет налогов для бизнеса в 2023 году

Теперь перейдем к рейтингу стран, в которых нет корпоративных налогов для предпринимательства, и рассмотрим, с какими нюансами это сопряжено:

Багамы. Помимо нулевого корпоративного налогообложения, нет налога на дивиденды, дарение и наследование имущества, личный доход и прирост капитала. Бизнес платит здесь только НДС, а также сборы за Недвижимость и оформление лицензий.
Британские Виргинские острова. Оффшорная зона, где бизнес освобожден от налогообложения.
Бермуды. На островах нет корпоративного налогообложения, налогов на прирост капитала и наследования.
Объединенные Арабские Эмираты. Согласно последним данным, с 1 июня 2023 в стране будет введен корпоративный налог — 9 % с годового дохода компаний, превышающих 102 000 долларов. Если прибыль предприятия будет ниже, либо фирма расположена в Свободной экономической зоне, то ставка по-прежнему останется равной нулю.
Гернси. Считается одним из самых дорогих и уважаемых оффшоров в Европе и мире. Корпоративный налог в большинстве случаев нулевой. Исключением будет только финансовый сектор (10 %) и компании, занятые в операциях с недвижимостью и нефтью (20 %).
Вануату. Карибское государство стало популярным из-за того, что позволяет иностранцам получить «золотой паспорт» — Гражданство за Инвестиции. С местного бизнеса налоги на доход при этом не собирают.
Джерси. Налог для бизнеса и на прирост капитала — 0 %. Исключение только для компаний, занимающихся финансовыми, коммунальными услугами (10 %) и арендой (20 %).
Каймановы острова. Райское место не только для отдыха, но и для бизнеса, так как он здесь не платит корпоративный налог. Более того, и налоговую отчетность можно вести на свое усмотрение!
Остров Мэн. На зависимой от Великобритании территории корпоративный налог будет нулевым. Исключением будет только сфера банковских операций (10 %) и недвижимости (20 %).
Монако. Для физических лиц налогообложение отсутствует. С бизнесом немного сложнее: если компания ведет деятельность за пределами страны, ее доходы налогами не облагаются. В противном случае ставка равна 25 %.
Сент-Китс и Невис. Как и во многих других популярных оффшорах, здесь налог на прибыль компании, полученной за границей, равен нулю. В ином случае корпоративное налогообложение составляет 35 %.
Остров Норфолк. Независимый кусочек суши в Тихом океане, где нет налогов на прибыль и прирост капитала НДС составляет 12 %.
Бруней. Султанат настолько богат, что решил не вводить налоги на прибыль для бизнеса и населения.
Панама. Если компания получает прибыль за пределами страны, то здесь ее доходы не будут облагаться налогами. В противном случае корпоративный налог составляет 25 %.
Бахрейн. Маленькое нефтяное государство собирает с бизнеса только налог на добычу «черного золота» — 46 %. Что касается других физических и юридических лиц, они освобождены от налогов на прибыль, наследство, дарение и дивиденды.
Теркс и Кайкос. На Британских Заморских территориях нет прямых налогов на прибыль и прирост капитала. Бизнесмены оплачивают (по необходимости) лицензии, разрешения и таможенные сборы.
Восточная Сахара. Непризнанное государство и далеко не самое благополучное место в мире. Тем не менее, налоги с доходов здесь не собираются (возможно, из-за постоянных вооруженных конфликтов).
Сомали. В стране нет подоходного и корпоративного налогов по той же причине — она буквально истерзана гражданскими войнами. С 1988 года правительство здесь фактически не контролирует территорию.
Питкэрн. Самое малонаселенное государство, на четырех островах которого проживает всего 57 человек. Все они освобождены от корпоративного и подоходного налога. Но нужно учитывать, что на данную юрисдикцию сегодня можно попасть только на лодке.

Можно ли избежать повышения налогового бремени?

Для цели упрощения следует различать 2 ситуации:

Швейцарский резидент получает российский доход;
Российский резидент получает швейцарских доход.

В первом случае из-за довольно своеобразного правоприменения в России способы устранения вреда от заморозки налогового соглашения хотя и имеются, но крайне лимитированы.

Для второй группы (доход происходит из Швейцарии) имеются куда более хорошие новости: в некоторых случаях при верном налоговом планировании и благодаря гибкости нашего налогового права негативные последствия можно избежать даже полностью.

Крайне важно: получателям швейцарских дивидендов, чтобы не попасть под наш зачётный налог, я советую произвести необходимую оптимизацию в самое ближайшее время. Возврат налога на дивиденды в Швейцарии

Возврат налога на дивиденды в Швейцарии

В каких странах лучшие налоговые системы для бизнеса

Международный индекс налоговой конкурентоспособности (ITCI) предназначен для измерения степени, в которой система налогообложения страны придерживается двух важных аспектов налоговой политики: конкурентоспособности и нейтральности.

Чтобы определить, является ли НС страны нейтральной и конкурентоспособной, ITCI рассматривает более 40 переменных налоговой политики. Эти переменные измеряют не только уровень налоговых ставок, но и структуру пошлин. Индекс рассматривает корпоративные налоги страны, индивидуальные подоходные, налоги на потребление, на имущество и порядок учета прибыли, полученной за границей. ITCI дает всесторонний обзор сравнения налоговых кодексов развитых стран, объясняет, почему определенные НС выделяются как хорошие или плохие модели для реформ.

Хотя обычная ставка на доходы от бизнеса или попросту корпоративного налога в Эстонии составляет 20%, но система налогообложения страны уже восьмой раз названа наиболее конкурентоспособной в рамках индекса налоговой конкурентоспособности. По данным Налогового фонда, высшая оценка Эстонии в 2021 году обусловлена главным образом некоторыми положительными особенностями ее системы налогообложения:

20% ставка на доход от бизнеса применяется только в случае распределения прибыли. Это означает, что эстонская система налогообложения с предприятий позволяет компаниям реинвестировать свою прибыль без налоговых выплат.
Налог на имущество применяется только к стоимости земли, а не к стоимости недвижимого имущества или капитала.
Наличие территориальной системы налогообложения, которая освобождает 100% иностранной прибыли, полученной отечественными корпорациями, от внутреннего налогообложения с некоторыми ограничениями.

К тому же простая и понятная система налогообложения означает меньше хлопот для бизнеса.

Преимущество налогообложения Эстонии — компании тратят меньше времени на соблюдение налогового законодательства, чем в любой другой стране ОЭСР. Например, в средней стране ОЭСР компании тратят 42 часа в год только на уплату корпоративного подоходного налога. В Эстонии этот показатель составляет пять часов. В отчете также подчеркивается, что другие пошлины, такие НДС, также несут низкое бремя соблюдения.

В десятку стран с лучшими системами налогообложения, согласно индексу ITCI, вошли также Латвия, Новая Зеландия, Швейцария, Люксембург, Литва, Чешская Республика, Австрия, Швеция и Норвегия.

Что такое Всемирный банк. Объясняем простыми словами

Всемирный банк — международная финансовая организация, созданная для организации финансовой и технической помощи развивающимся странам.

Изначально под Всемирным банком понимался только Международный банк реконструкции и развития, который был создан для восстановления Европы и Японии после Второй мировой войны, но сейчас в структуру Всемирного банка входят пять крупных подразделений:

Международный банк реконструкции и развития (МБРР) — основное кредитное учреждение Всемирного банка, предоставляющее странам со средним уровнем доходов и кредитоспособным с низким уровнем кредиты и кредитные гарантии, а также занимающееся аналитическими и консультационными услугами.

Международная ассоциация развития (МАР) — предоставляет беднейшим странам мира беспроцентные займы на длительный срок (до 40 лет). Бюджет формируется за счёт взносов стран-членов. МАР ежегодно вкладывает $14 млрд в беднейшие страны, 50% всех денег уходят в Африку.

Международная финансовая корпорация (МФК) — стимулирует развитие частного сектора в развивающихся странах с переходной экономикой за счёт кредитов и прямых инвестиций в капитал компаний. Корпорация привлекает других инвесторов для участия в своих проектах. Также МФК предоставляет техническую помощь, консультационные услуги.

В отличии от МБРР и МАР, кредиты предоставляются на рыночных условиях и не требуют правительственных гарантий.

Многостороннее агентство по гарантиям инвестиций (МАГИ) — содействует направлению прямых иностранных инвестиций в развивающиеся страны, дополняя деятельность МБРР, МФК и других международных финансовых организаций. МАГИ предоставляет частным инвесторам гарантии от политических рисков сроком до 20 лет.

Также в структуре Всемирного банка есть Международный центр по урегулированию инвестиционных споров, деятельность которого направлена на обеспечение правовых возможностей для примирения сторон в международных инвестиционных спорах.

ликвидация нищеты и голода;
обеспечение всеобщего начального образования;
поощрение равенства мужчин и женщин и расширение прав и возможностей женщин;
сокращение детской смертности;
улучшение охраны материнства;
борьба с ВИЧ/СПИДом, малярией и другими заболеваниями;
обеспечение устойчивого развития окружающей среды;
формирование глобального партнёрства в целях развития.

Пример употребления на «Секрете»:

«После того как в июне 2020 года сообщили о нарушениях в рейтингах Doing Business за 2018 и 2020 годы, руководство Всемирного банка приостановило выпуск следующего отчёта и запустило серию проверок и аудитов методологии рейтинга. Кроме того, поскольку отчёты затрагивали этические вопросы, включая поведение бывших должностных лиц совета Банка, а также нынешних и/или бывших сотрудников организации, руководство передало вопросы на рассмотрение контролирующим органам ВБ».

(Из заявления Всемирного банка о прекращении выпуска рейтинга Doing Buiness.

Нюансы

Всемирный банк представляет собой акционерное общество, где акционеры — страны-участницы. Сейчас их 189. Количество голосов страны зависит от доли в капитале банка. Акционеры представлены советом управляющих, который фактически является высшим органом, принимающим решения.

Совет управляющих проводит совещания раз в год.

Конкретные полномочия по управлению банком в период между заседаниями переданы 25 исполнительным директорам, которые работают в штаб-квартире Всемирного банка в Вашингтоне. Они образуют совет директоров, возглавляемый президентом банка. Пять из них представляют конкретные страны — США, Японию, Германию, Францию, Великобританию.

Остальные 20 — группы стран.

История

Всемирный банк и Международный валютный фонд — крупнейшие финансовые организации, которые было решено создать по итогам Бреттон-Вудской конференции в 1944 году.

Советский Союз являлся одним из активных участников конференции, однако отказался от участия в деятельности Всемирного банка и МВФ, так как не мог оказывать влияния на принимаемые решения. Россия стала акционером Всемирного банка в 1992 году.

Факт

Всемирный банк выпускает множество аналитических материалов об экономике разных стран. Благодаря этому мы, в частности, знаем основных должников России, на сколько лет Россия отстаёт от развитых стран и как жалобы москвичей на дороги помогли карьере Собянина.

3.3 Международное сотрудничество РФ в области налогообложения

Международное сотрудничество РФ в налоговой
сфере обусловлено расширением мировой
торговли и движения капиталов, а также
усилением интеграционных процессов в
мировой экономике. Основными целями международного
сотрудничества в области налогообложения
является устранение двойного налогообложения
и дискриминации налогоплательщиков,
предотвращение уклонения от налогообложения,
гармонизация налоговых систем стран
мира. Юридически международное сотрудничество
в сфере налогообложения оформляется
международными договорами. Налоговые
законы разных государств, даже если они
основаны на одинаковых принципах налогообложения
доходов, прибыли, капитала, имущества,
никогда не бывают полностью идентичны.
Поэтому для регулирования налоговых
правоотношений норм национального права
часто оказывается недостаточно. Это обуславливает
необходимость в международных правовых
нормах. Международные экономические
организации заинтересованы в унификации
таких международных правовых актов. Наиболее
распространенным в настоящее время образцом
межгосударственного налогового соглашения
является Типовая модель соглашения об
устранении двойного налогообложения
доходов и капитала, разработанная Организацией
экономического сотрудничества и развития
(ОЭСР)64.
Международные договоры, регулирующие
налоговые отношения, можно подразделить
на собственно налоговые договоры и договоры,
в которых наряду с другими вопросами
оговариваются правила, касающиеся налогообложения.
В первую группу входят общие и ограниченные
налоговые договоры, а также договоры
об оказании административной помощи
по налоговым вопросам. Основной целью
международных налоговых договоров является
определение налоговой юрисдикции заключающих
их государств и устранение двойного налогообложения.
Международное двойное налогообложение
можно определить как обложение сопоставимыми
налогами в двух и более государствах
одного налогоплательщика за один и тот
же период времени. Двойное налогообложение
оказывает отрицательное воздействие
на обмен товарами и услугами, движение
капиталов. Международные налоговые отношения
представляют собой отношения между странами
по поводу взаимного урегулирования сфер
применения налогового законодательства
(налоговой юрисдикции) и другим вопросам
налогообложения.

Самые сложные налоговые системы в мире:

183. Венесуэла 70 налоговых платежей, общая ставка налога — 63,5% и 864 часа необходимо потратить на уплату и отчетность, (это 108 восьмичасовых рабочих дней).

182. Республика Конго 61 налоговых платежей, общая ставка налога — 65,9%, 606 часов.

181. Украина 135 налоговых платежей в год, и это абсолютный рекорд по этому показателю, общая ставка налога — 57,1%, 657 часов.

180 Чад 54 налоговых платежа в год, 732 часа, общая ставка налога — 65,4%

179. Боливия 42 налоговых платежа в год, 1080 часов (135 восьмичасовых рабочих дней)! общая ставка налога — 80,0%.

178. Гамбии 50 налоговых платежа в год, 376 часов, общая ставка налога — 283,5%

177. Центрально-Африканская Республика 54 налоговых платежа в год ,504 часа, общая ставка налога — 54,6%

176. Гвинея 56 платежей, 416 часов, ставка — 54,3%

175. Мавритания 37 платежей, 696 часов, ставка — 68,3%

174. Сенегал 59 платежей, 666 часов, ставка — 46,0%

173. Шри-Ланка 71 платеж 256 часов, ставка — 105,2%

172. Ямайка 72 платежа, 414 часов, ставка — 45,6%

171. Камерун 44 платежа, 654 часа, ставка — 49,1%

170. Бенин 55 платежа, 270 часов, ставка — 66,0%

169. Панама 53 платежа, 482 часа, ставка — 45,2%

168. Таджикистан 69 платежей, 224 часа, ставка — 84,5%

167. Экваториальная Гвинея 46 платежей 492 часа, ставка — 46,0%

166. Кения 41платеж, 393 часа, ставка — 49,6%

165. Конго, Дем. Член палаты представителей 32 платежа, 336 часов, ставка — 339,7%

Рейтинг Беларуси в исследовании «Уплата налогов 2012» поднялся на 27 позиций: с 183 на 156 место, общая ставка – 62,8%, следом за ней идет Узбекистан с общей налоговой ставкой – 97,5%!. Россия находится на 102 месте с общей ставкой налога — 46,9%. Грузия находится на 39 месте 4 платежа, общая ставка налога — 16,5%. Она отстает на две позиции от Кипра который находится на 37 месте, но там чуть выше общая ставка налога — 23,1% и количество налогов, но тратится значительно меньше времени на отчетность.

Средняя мировая Совокупная налоговая ставка (Total Tax Rate) для малых и средних предприятий в настоящее время составляет 44,8 процента от их коммерческой прибыли. Чтобы выполнить все налоговые обязательства, в среднем в течение года необходимо уплатить 28,5 платежей и затратить 277 часов.

Выводы: Согласно субиндикаторам соответствия, Мальдивы (1), Катар (2) и Гонконг (3) занимают верхние строчки в рейтинге. На нижних позициях находятся Украина (181), Конго (182) и Венесуэла (183).

Источник

Швейцария: налоговое убежище для миллионеров

Швейцария давно славится своей привлекательной налоговой системой, которая делает ее идеальным местом для миллионеров и мультимиллионеров.

Во-первых, Швейцария предлагает низкий налог на прибыль для юридических лиц, что привлекает предпринимателей со всего мира. Этот налог составляет всего лишь около 8,5%, что является одним из самых низких показателей среди стран мира.

Кроме того, Швейцария не взимает налог на наследство и подарки между близкими родственниками. Это означает, что миллионеры могут легко передавать свое состояние своим наследникам, не беспокоясь о налоговых обязательствах.

Еще одним привлекательным аспектом швейцарской налоговой системы является возможность получения налоговых льгот для иностранных резидентов, известных как «золотая виза». Люди, которые выбирают Швейцарию в качестве своего места жительства, могут наслаждаться более низкими налоговыми ставками по сравнению с другими резидентами. Это особенно привлекательно для миллионеров, которые стремятся уменьшить свои налоговые обязательства.

Однако стоит отметить, что доступ к швейцарской налоговой системе ограничен только для жителей Швейцарии и имеет свои требования и ограничения.

Таким образом, Швейцария действительно является налоговым убежищем для миллионеров, предлагая им множество преимуществ и льгот в сфере налогообложения.

НДС В ЮАР

Value added tax – налог предусмотренный на федеральном уровне. Стандартная ставка налогообложения составляет 14% и может быть снижена для ряда товаров и услуг. Пошлиной облагаются все организационно-правовые формы бизнеса, однако регистрироваться в Палате нужно только тем, чей ежегодный доход составляет не менее ZAR: 1000000. Добровольную регистрацию может пройти предприниматель с уровнем товарооборота от ZAR: 50000. При меньших доходах регистрация не нужна.

НДС облагаются не только товары и услуги, но и продукция, импортируемая в Южно-Африканскую республику. На экспорт пошлин нет. Полностью от НДС освобождены образовательные услуги, финансовый сервис на некоммерческой основе, сдача в аренду жилой недвижимости, а также рельсовый транспорт и дороги общественного назначения.