Кто следующий? как налоговая вычислила серые схемы блогеров и когда доберётся до вас

Как ФНС узнаёт о серых схемах

Спрятаться от всевидящего ока всё сложнее, на службе у инспекторов современные IТ-программы:

• АСК-ДФЛ помогает найти серые зарплаты;
• АСК НДС — раcхождения по налогу не добавленную стоимость;
• АСК-ККТ — сокрытие реальных доходов;
• «Налог-3» автоматически отслеживает подозрительные операции по счетами и вычисляет схемы дробления;
• «ВПН-Отбор» позволяет автоматизировать выбор компаний для выездной проверки.

Некоторые данные инспекторы собирают вручную. Например, они могут мониторить странички директора и сотрудников в соцсетях. Любой внешний источник может стать компроматом на компанию. Так, если блогер подаёт нулевую отчётность, а сам публикует фотографии с отдыха на Бали, ФНС захочет выяснить: откуда у него деньги.

На моей практике налоговая пришла с проверкой к ИП после того, как ГИБДД остановила 32 его большегруза. Каждый из водителей предоставил договор, согласно которому ИП сдаёт ему автомобиль в аренду.

У дорожной инспекции есть соглашение с налоговой о сотрудничестве, поэтому ГИБДД собрала все полученные данные и в рамках межведомственного взаимодействия передала их в ФНС для проверки.

Что ждет бизнес?

Ответ прост: тотальное обеление заработных плат. И никакие серые схемы уже не сработают.

Вот несколько фактов:

1. Система «Налог на профессиональный доход» успешно функционирует. Физиков-самозанятых уже успели посчитать по головам. ФНС запустила специальную скоринговую систему, которая выявляет компании с признаками подмены трудовых отношений отношениями с самозанятыми.
2. С помощью данных онлайн-касс налоговики оценивают совокупный объем расходов граждан. Детализация не за горами. В частности, работает, пусть и далеко не безупречно, сервис «Мои чеки онлайн». И налоговики уже сейчас видят, что расходы физлиц во многих регионах на порядок превышают официальный уровень их доходов.
3. С 1 июля 2021 года банки обязаны по первому требованию ФНС передать выписки по операциям на банковских счетах организаций, ИП и физлиц. Понятие банковской тайны в отношении налоговиков не работает.
4. Налоговики имеют право вызвать в ФНС любого гражданина в качестве свидетеля, если посчитают, что его показания помогут выявить и пресечь нарушения налогового законодательства. Например, ваших бывших работников.
5. Налог на доходы, который не был удержан с физлиц, а доначислен по итогам налоговой проверки, теперь уплачивается за счет работодателя.

Что делать? Не надеяться на авось, а перестраивать работу бизнеса уже сегодня. Не знаете, как отказаться от конвертных зарплат и не разорить компанию? Наши юристы по сопровождению бизнеса помогут разработать и внедрить методы законной налоговой оптимизации именно для вашего предприятия. Мы поможем вашему бизнесу выйти из тени и не утонуть под гнетом налоговой нагрузки!

️ Сохраним ваш бизнес вместе с вами! ️

Компания НАСБ более 20-ти лет защищает интересы налогоплательщиков, и основная наша задача — создать и внедрить систему по предупреждению налоговых рисков и защите бизнеса, помочь в спорах с контролирующими органами.

Результаты нашей работы снижают общую налоговую нагрузку от 1,5 до 7 % к обороту и всегда устойчивы к любому виду налогового контроля. Также мы решаем и другие задачи, например: законное получение наличных, получение выплат учредителями, списание подотчёта, предупреждение налоговых рисков при дроблении и многое другое. Скажем сразу, оптимизируя налоги, мы используем законные методы и обеляем бизнес! Делаем всё доступно и безопасно.

Мы готовы представлять вас и вашу организацию во всех инстанциях и любых спорах с контролирующими органами и в арбитражных процессах.

Оказываем услуги по постановке и отладке бухгалтерского и управленческого учета для бизнеса любого масштаба и вида деятельности.

Нужно помнить, что сегодня каждый случай с защитой налогоплательщика индивидуален и требует отдельной профессиональной проработки и сопровождения. Наши знания и многолетний опыт позволяют уверенно предоставить самый высокий уровень таких услуг для бизнеса из любой отрасли.

Доберутся ли инспекторы до всех остальных граждан

В связи с активной проверкой блогеров в Сети заговорили, что в скором времени мы увидим доначисления НДФЛ и на простые переводы между физлицами.

Пока это предположение кроме страхов не имеет под собой оснований. Налоговую интересуют те, у кого большой доход, откуда он приходит и не серый ли он. Поэтому пока ФНС сконцентрирована на проверках компаний и ИП, а доходы граждан интересуют инспекторов, только когда начинают превышать несколько миллионов рублей в год.

Однако, на мой взгляд, рано или поздно ФНС действительно может сосредоточить внимание и на всех остальных гражданах — у которых нет многомиллионных доходов, как у известных блогеров. Первые шаги в эту сторону уже сделаны: в 2019 году налоговая ввела понятие самозанятости и разработала новый налоговый режим — налог на профессиональный доход (НПД)

С этого момента доходы граждан, которые работают не по трудовому договору, стали легализованы и попали в поле контроля ФНС

Первые шаги в эту сторону уже сделаны: в 2019 году налоговая ввела понятие самозанятости и разработала новый налоговый режим — налог на профессиональный доход (НПД). С этого момента доходы граждан, которые работают не по трудовому договору, стали легализованы и попали в поле контроля ФНС.

Можно уже сегодня предположить, как будет происходить мониторинг физлиц. Все мы пользуемся картами, все операции проходят через банк. А банки передают сведения ФНС. Налоговая знает всё, даже какие проценты у вас по вкладам.

Даже сейчас у ФНС могут появиться вопросы, если у вас не оформлена самозанятость и вы не работаете по трудовому договору, а доход при этом есть

Может, у вас три квартиры и вы сдаёте их в аренду, а налоги с этого не платите? Или печёте тортики на заказ, а самозанятость не оформляете? Внимание налоговой вы привлечёте

Скорее всего, дело закончится требованиями, камералкой и доначислениями.

Проще слегка поднять цены на тортики или аренду квартиры, зарегистрироваться в качестве самозанятого, платить в бюджет 4% и спать спокойно.

В чем суть вопроса

Суть вопроса в том, что изначально подается первичная декларация с начисленными как полагается НДС. Далее используется корректировочная декларация с номером, обнуляющим все показатели.

Но самое интересное это то, что один человек с ключом доступа может подать такие декларации массово. Чтобы разобраться во всем этом, необходимо детально изучить этап за этапом схемы обмана.

Где тонко там и рвется

В ходе проведенных изучений сотрудниками счетной палаты были обнаружены ошибки в работе системы АСК НДС-2. По мнению совершающих контроль сотрудников, именно эта уязвимость и стала причиной для утечки реальной информации и обманных действий налогоплательщиков.

Создали систему АСК НДС-2 еще в 2015 году, она полностью автоматизирована, что позволяет ей моментально определять расхождения в формировании НДС.

Видео посвящено риск-ориентированному подходу и автоматизированным системам АСК НДС-2 и АИС Налог-3:

Однако мошенники нашли возможность даже полностью автоматизированный процесс обмануть и использовать его погрешности в своих целях. В центре обмана находится корректировочная форма декларации.

Счетной палатой была проверена именно система администрирования налога и ее взаимодействие с таможенными органами за 2015 – 2017 года, а также часть 2018. По итогам проверки предоставлены письма в Правительство и ФНС, кроме этого руководство налоговой получит представление. Плюс подача отчета в Федеральное собрание.

По каким правилам осуществляется получение налоговых уведомлений и кому они направляются – узнайте в статье на сайте.

Нюансы действия обмана

Разработчики при создании системы заложили в нее возможность корректировки при неверно указанных цифрах. При этом нумерации подлежат все созданные декларации вне зависимости от их статуса – основные или корректировочные.

Также имеется определенная особенность такой нумерации – указание номера для корректировочной декларации выше нежели для исходной. И эту особенность использовали мошенники.

Как работала схема обмана? Фото: openlistings.com

Исходя из полученных нюансов и особенностей можно сложить схему действий мошенников шаг за шагом:

• изначально подается исходная декларация с реальными данными;
• далее идет очередь корректирующей формы с номерным знаком 99 или 999;
• происходит обнуление всех данных;
• после этого идет черед еще одной корректировочной формы с нужными данными и под номером 1, которую принимает система;
• но отражение ее в личном счете плательщика не происходит, так как ее номер ниже, чем у предыдущего.

Важно: схеме придумали название «массовый подписант». Потому что при использовании одного электронного ключа подавалось до 2 000 деклараций, многие из которых имели именно номера 99 или 999.. Изучив все действия налогоплательщиков, ведомство уверяет в быстрейшем устранении неполадок

Изучив все действия налогоплательщиков, ведомство уверяет в быстрейшем устранении неполадок.

Как и по каким правилам произошло изменение критериев малого бизнеса, что говорят в правительстве – читайте в публикации на сайте.

Что ожидает плательщиков НДС в будущем?

Налоговая инспекция, запустив АСК НДС, сможет видеть все движения товаров. Сейчас программа сама устанавливает соответствие данных из книг продаж и книг покупок по счетам-фактурам и НДС. А самих данных о товарах нет.

В итоге, когда осуществляется проверка выбранного предприятия, выстроить конкретное движение товара у налоговиков не получается. И это, несомненно, плюс для работы бизнеса.

Но не стоит успокаиваться. Налоговики планируют разработать новую базу, которая будет действовать совместно с таможенной службой, с программой Центрального Банка РФ. Тогда уже налоговая служба сможет в режиме онлайн видеть все цепочку транзита денег: куда и зачем ушли, и были ли возвращены в компанию.

Так что все те, кто пытается работать нечестно, уже не имеют шансов заработать, и в итоге такой бизнес просто исчезнет.

Совсем недавно ФНС приняла систему BigData, которая успешно функционирует. Данная налоговая программа приняла название АСК НДС. Необходимо разобраться, что она собою представляет, как ею пользоваться и понять принцип работы нового сервиса ФНС.

Сотрудники налоговой службы второй год активно применяют данный сервис. Именно он позволяет выявлять фирмы, которые незаконно используют вычеты. Благодаря использованию данной системы, бюджет значительно увеличился.

Необходимо разобраться с тем, как работает эта программа. Вот что она представляет собою схематически:

Эта система собирает данные из книги продаж и сверяет их с вычетом по книге покупок. Программа самостоятельно проверяет правильность внесения информации в документы, а также правомерность получения вычета. При этом совершенно не требуется вмешательства извне.

Когда система находит несоответствие, автоматически направляется письмо с просьбой дать разъяснения. Компания обязана их предоставить в течение пяти рабочих дней. Если этого не произошло, то налоговая инспекция начинает проверку, по результатам которой возможно либо исправление ошибки, либо доплата в бюджет.

Эта база легко справляется с проверкой деклараций, сверкой информации, автоматическим нахождением ошибок, рассылкой писем.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

АСК НДС-2

Новый сервис ФНС АСК НДС-2 для поиска незаконных вычетов НДС разработан специально для борьбы с недобросовестными налогоплательщиками. Абсолютно все поданные декларации попадают в одну общую базу, с которой работают сотрудники налоговой службы. Происходит полная проверка всех предоставленных данных. В случае расхождения моментально отправляется письмо с просьбой разъяснить причину несоответствия.

Благодаря данной системе процесс проверки занимает менее минуты, что значительно ускорило работу налоговой.

Теперь налогоплательщики должны полностью проверять своих контрагентов. Подвергаться изучению теперь должна бухгалтерская отчетность, наличие офисов работы, проверка отзывов клиентов, проверка по всем возможным учетам.

АСК НДС-3

Благодаря данной системе налоговый сотрудник сможет просмотреть полностью все операции по продаже товаров. Потому как база самостоятельно проводит соответствие между книгами продаж и покупок. Производится это по счету-фактуре и НДС.

Очень удобным обстоятельством является тот факт, что система подключена к банковской. Поэтому сразу видны зависимые друг от друга компании, движение денежных сумм, которые выводятся из-под налогообложения.

Для того чтобы не оказаться в зоне риска, надо обязательно проверять документы официального лица контрагента. Должен соответствовать почтовый и юридический адрес. Также проверить по базе судебных приставов. Это поможет избежать проблем с новой системой проверки.

Как работает АСК НДС

История появления и развития автоматизированной системы началась еще в 2013 году. Тогда была запущена первая ее версия, которая на протяжении 2 лет усовершенствовалась и к 2015 году появилась новая система АСК НДС-2. При этом подача деклараций через электронный формат стала обязательной для всех. 

Важно: в феврале 2018 года началось тестирование третьей версии. Задача любой версии автоматизированной системы изучать декларацию и проводить сверку контрагентов и компаньонов, за счет чего будут выявлены расхождения

Итогом проверки станет определение расхождения в суммах или наличие разрыва, если контрагент не отразил сделку в декларации и сдал ее или же он отсутствует как зарегистрированный налогоплательщик

Задача любой версии автоматизированной системы изучать декларацию и проводить сверку контрагентов и компаньонов, за счет чего будут выявлены расхождения. Итогом проверки станет определение расхождения в суммах или наличие разрыва, если контрагент не отразил сделку в декларации и сдал ее или же он отсутствует как зарегистрированный налогоплательщик.

После самостоятельного в автоматическом режиме определения ошибки система направит запрос к налогоплательщику. На объяснение ситуации у налогоплательщика есть 5 дней. Отсутствие объяснений может привести к автоматическому доначислению налога или проверке предприятия.

Важно: программа, которую начали тестировать в 2018 году сможет контролировать перемещение средств на счетах налогоплательщика. Зачем нужна глобальная контрольно-аналитическая система ФНС РФ:

Зачем нужна глобальная контрольно-аналитическая система ФНС РФ:

Над чем работает налоговая в последние годы

За последние пару лет крупные изменения в налоговом законодательстве затронули в основном порядок уплаты налога. Весь 2022 год тестировалась и совершенствовалась система единого налогового платежа, которая упрощает бизнесу процесс уплаты денег в бюджет.

Кроме того, в 2022 году стартовал эксперимент АУСН — новой автоматизированной упрощёнки, которая также призвана упростить жизнь малому бизнесу: меньше бумажной работы, налоговая сама всё посчитает и начислит, с вас — только деньги в бюджет.

Такие нововведения нацелены на то, чтобы сделать бизнес прозрачным. ФНС стимулирует предпринимателей уходить от серых схем и взамен предлагает удобные законные механизмы.

Конечно, часть изменений затронула и процедуру контроля. В 2022 году в «антиотмывочный» закон 115-ФЗ внесли изменения, которые сильно упростили для налоговой процесс слежки за движением денег со счёта на счёт. Найти обналичку стало ещё проще, а банки стали быстрее блокировать счета в случае подозрений.

Кто в зоне риска при проверке АСК «Доходы физических лиц»

Налоговики сравнивают показатели 6-НДФЛ и РСВ, справки по форме 2-НДФЛ. Проверяют уровень зарплаты, разделив ФОТ на среднесписочную численность персонала. Их также заинтересует, если фирма заплатит в бюджет НДФЛ на 10% меньше по сравнению с прошлым годом.

АСК формирует списки компаний, показатели которых не соответствуют нормативам налоговой.

В зоне риска работают:

Новости СМИ2

• Компании, в которых средняя заработная плата ниже МРОТ.
• Компании, у которых заработная плата ниже среднеотраслевой.
• Все компании, которые получили право на применение пониженных тарифов по страховым взносам: МСП, IT-компании.
• Компании, у которых образуется разница в базах для уплаты НДФЛ и страховых взносов по годовой отчетности 6-НДФЛ и РСВ.

Расхождения, выявляемые АСК НДС-2

Компания получает автотребования, когда ее декларация не совпадает с отчетом контрагента. Это происходит при расхождениях любого вида — как «НДС», так и «разрыв».

Если с поставщиком все сходится и непонятно, в чем ошибка, обратитесь к инспектору. Он видит в программе, какие именно реквизиты не совпали.

Как АСК НДС — 2 показывает, что именно не сошлось у вас и контрагента

Ответить на требование можно только в электронном виде, бумажные пояснения налоговики не примут.

Когда компания отвечает на требование, в программе инспекторов оно «закрывается». Если компания устранила все расхождения, вовремя заплатила налог, то ее декларацию помечают зеленым. Это хороший знак.

Пояснения компании в программе АСК НДС-2

В требовании налоговики всегда предлагают сдать пояснения или уточненку. Формулировка у всех требований стандартная. Если вы не занизили налог, то уточненку сдавать не обязательно. При ошибках в номерах или кодах достаточно пояснений.

Программа налоговиков раскрашивает декларации компаний в цвета светофора (см. таблицу).

Группы деклараций в АСК НДС-2

Группа по цвету	Какие компании относятся к группе
Красный	Компании с признаками однодневок. У них нет штата, ресурсов, они не платят налоги или отчисляют минимальные суммы (менее 1% от выручки по банку).
Желтый	Организации, которые ведут реальную деятельность. Они платят НДС, у них есть активы, персонал. Бухгалтеры таких организаций при малейших расхождениях созваниваются с контрагентами и уточняют реквизиты, устраняют все разрывы. В желтый цвет обычно окрашиваются декларации крупных организаций. Они не отказываются от законного вычета, даже когда у налоговиков он вызывает сомнения.
Зеленый	Все остальные организации. У них бывают ошибки в реквизитах счетов-фактур, в кодах. Такие компании могут заявить вычет по контрагенту, который не показал реализацию.

Во время проверки декларации почти невозможно доказать схемы. На камералке инспекторы больше работают с ошибками ввода, неправильным заполнением книг покупок и продаж. Поэтому число результативных камералок по НДС хоть и растет, но не сильно. Сделки с признаками схем оставляют до выездной проверки.

Инспекторы на камералке строят связи, отслеживают цепочки и стараются найти выгодоприобретателя. Им могут посчитать и «желтую» и даже «зеленую» компанию.

У «желтых»

компаний риск самый большой. К этой группе принадлежит крупный бизнес, и налоговикам есть, что взыскать после проверки.

У «зеленых

» меньше попасть на выездную. В зеленый цвет чаще окрашиваются небольшие организации, которым не доначислить миллионы. Разрывов с непосредственными контрагентами нет, придется доказывать, что компания построила схему из многих звеньев.

«Красным» однодневкам

налоговики стараются не назначать проверки. Но есть исключения. Инспекторы привели пример. Они проверяли фиктивного посредника между двумя крупными предприятиями. Однодневка готовилась к ликвидации, а ее обороты составляли более 1 млрд рублей. На проверке компании не доначислили почти ничего. Но в решении расписали всю схему и стали проверять ее организатора.

Расходы растут быстрее доходов

Если ваши расходы растут, а доходы снижаются, вы платите меньше налога на прибыль

А это обязательно привлечет внимание ФНС. Налоговая захочет проверить, не завышаете ли вы расходы и не скрываете ли выручку, используя различные серые схемы

Как снизить риски:

показатели темпа роста доходов и расходов важны не только для оценки налоговых рисков. Они необходимы для того, чтобы понимать финансовое состояние компании, разрабатывать стратегии развития бизнеса и т.д.

Поэтому мы рекомендуем регулярно отслеживать темпы роста расходов и доходов.

Если ваши расходы растут быстрее доходов, обязательно имейте на руках бумаги, подтверждающие эффективность и целесообразность затрат компании.

НДС допилили, взялись за доходы физлиц

В 2013 году, когда АСК НДС выпускали в «свет» — бизнес не особо верил, что из этого что-то выйдет. И, как показала жизнь, сильно ошибся.

Теперь ФНС приступила к наведению порядка в теневом секторе зарплат. С этой целью в текущем году был запущен новый комплекс: АСК ДФЛ (доходы физических лиц).

Что он делает? Скажем сразу, система еще обкатывается и работает топорно. Пока она формирует списки работодателей, которые:

• платят зарплату ниже среднеотраслевой и МРОТ;
• применяют пониженные тарифы страховых взносов;
• имеют разницу в базах между НДФЛ и взносами.

Но систему будут дорабатывать. И, как мы уже успели убедиться, эта задача налоговикам по силам.

Вот выдержка из письма ФНС от 31.12.2020 № ПА-4-11/21995:

Уверены, что ваша компания еще не на «галочке» у ФНС? Узнайте, насколько рискует ваш бизнес, прямо сейчас. Пройдите анонимный экспресс-аудит всего за 1,5 часа.

Как ФНС узнаёт о серых схемах

Спрятаться от всевидящего ока всё сложнее, на службе у инспекторов современные IТ-программы:

• АСК-ДФЛ помогает найти серые зарплаты;
• АСК НДС — раcхождения по налогу не добавленную стоимость;
• АСК-ККТ — сокрытие реальных доходов;
• «Налог-3» автоматически отслеживает подозрительные операции по счетами и вычисляет схемы дробления;
• «ВПН-Отбор» позволяет автоматизировать выбор компаний для выездной проверки.

Некоторые данные инспекторы собирают вручную. Например, они могут мониторить странички директора и сотрудников в соцсетях. Любой внешний источник может стать компроматом на компанию. Так, если блогер подаёт нулевую отчётность, а сам публикует фотографии с отдыха на Бали, ФНС захочет выяснить: откуда у него деньги.

На моей практике налоговая пришла с проверкой к ИП после того, как ГИБДД остановила 32 его большегруза. Каждый из водителей предоставил договор, согласно которому ИП сдаёт ему автомобиль в аренду.

У дорожной инспекции есть соглашение с налоговой о сотрудничестве, поэтому ГИБДД собрала все полученные данные и в рамках межведомственного взаимодействия передала их в ФНС для проверки.

НДС допилили, взялись за доходы физлиц

В 2013 году, когда АСК НДС выпускали в «свет» — бизнес не особо верил, что из этого что-то выйдет. И, как показала жизнь, сильно ошибся.

Теперь ФНС приступила к наведению порядка в теневом секторе зарплат. С этой целью в текущем году был запущен новый комплекс: АСК ДФЛ (доходы физических лиц).

Что он делает? Скажем сразу, система еще обкатывается и работает топорно. Пока она формирует списки работодателей, которые:

• платят зарплату ниже среднеотраслевой и МРОТ;
• применяют пониженные тарифы страховых взносов;
• имеют разницу в базах между НДФЛ и взносами.

Но систему будут дорабатывать. И, как мы уже успели убедиться, эта задача налоговикам по силам.

Вот выдержка из письма ФНС от 31.12.2020 № ПА-4-11/21995:

Уверены, что ваша компания еще не на «галочке» у ФНС? Узнайте, насколько рискует ваш бизнес, прямо сейчас. Пройдите анонимный экспресс-аудит всего за 1,5 часа.

Ответ прост: тотальное обеление заработных плат. И никакие серые схемы уже не сработают.

Вот несколько фактов:

1. Система «Налог на профессиональный доход» успешно функционирует. Физиков-самозанятых уже успели посчитать по головам. ФНС запустила специальную скоринговую систему, которая выявляет компании с признаками подмены трудовых отношений отношениями с самозанятыми.
2. С помощью данных онлайн-касс налоговики оценивают совокупный объем расходов граждан. Детализация не за горами. В частности, работает, пусть и далеко не безупречно, сервис «Мои чеки онлайн». И налоговики уже сейчас видят, что расходы физлиц во многих регионах на порядок превышают официальный уровень их доходов.
3. С 1 июля 2021 года банки обязаны по первому требованию ФНС передать выписки по операциям на банковских счетах организаций, ИП и физлиц. Понятие банковской тайны в отношении налоговиков не работает.
4. Налоговики имеют право вызвать в ФНС любого гражданина в качестве свидетеля, если посчитают, что его показания помогут выявить и пресечь нарушения налогового законодательства. Например, ваших бывших работников.
5. Налог на доходы, который не был удержан с физлиц, а доначислен по итогам налоговой проверки, теперь уплачивается за счет работодателя.

Что делать? Не надеяться на авось, а перестраивать работу бизнеса уже сегодня. Не знаете, как отказаться от конвертных зарплат и не разорить компанию? Наши юристы по сопровождению бизнеса помогут разработать и внедрить методы законной налоговой оптимизации именно для вашего предприятия. Мы поможем вашему бизнесу выйти из тени и не утонуть под гнетом налоговой нагрузки!

Налоговая нагрузка = Сумма уплаченных налогов / Общая выручка х 100%

Сравните свои показатели с безопасным коэффициентом по вашей отрасли из таблицы. Если нагрузка получилась сильно ниже, придется готовиться к вопросам от ФНС.

Низкая налоговая нагрузка – это не преступление. Вы можете избежать выездной проверки, если грамотно обоснуете свои показатели в пояснении в ответ на требования налоговой.

Чтобы подтвердить, что низкая налоговая нагрузка вызвана объективными причинами, вы можете сослаться, например, на рост расходов и уменьшение доходов, приложив к пояснению расчет расходов и другие подтверждающие документы.

Кроме того, вы можете сослаться на непростую экономическую ситуацию, если сможете на бумаге подтвердить влияние санкций и кризиса на ваш бизнес.

Оформление бизнеса как ИП, ООО, самозанятости для легализации деятельности

Как бы это не было болезненно, но уже пора легализовываться, если этого не сделали раньше, поскольку шансы на то, что после легализации не будут проверять прошлые года — велики.

Пути оформления бизнеса:

• Оформление как самозанятый — лёгкий путь, но также имеющий и больше ограничений: не все виды деятельности, доход 2,4 млн. в год и сложности при работе с организациями.
• Оформление ИП (индивидуальный предприниматель) — несмотря на слухи об отмене, преимущественно благоприятная форма легализации бизнеса, при работе без партнеров и официальных сотрудников. В ряде ситуаций, до 01 июля 21 года не нужна онлайн-касса для ИП.
• Оформление ООО (общество с ограниченной ответственностью) — сложная форма работы из данных, но лучше подходит для оформления партнерских отношений, привлечения инвестиций и практически без ограничений по работе.

Бухгалтерия для Вас приглашает на консультации по легализации, на которой поможет выбрать подходящую форму ведения бизнеса, систему налогообложения и зарегистрироваться. После регистрации организуем учетный процесс, документооборот, подключим кассу и систему по приему платежей, оптимизируем налогообложение, сдадим отчетность и обеспечим Вам безопасность, спокойствие, здоровый сон и возможность развивать бизнес.

Над чем работает налоговая в последние годы

За последние пару лет крупные изменения в налоговом законодательстве затронули в основном порядок уплаты налога. Весь 2022 год тестировалась и совершенствовалась система единого налогового платежа, которая упрощает бизнесу процесс уплаты денег в бюджет.

Кроме того, в 2022 году стартовал эксперимент АУСН — новой автоматизированной упрощёнки, которая также призвана упростить жизнь малому бизнесу: меньше бумажной работы, налоговая сама всё посчитает и начислит, с вас — только деньги в бюджет.

Такие нововведения нацелены на то, чтобы сделать бизнес прозрачным. ФНС стимулирует предпринимателей уходить от серых схем и взамен предлагает удобные законные механизмы.

Конечно, часть изменений затронула и процедуру контроля. В 2022 году в «антиотмывочный» закон 115-ФЗ внесли изменения, которые сильно упростили для налоговой процесс слежки за движением денег со счёта на счёт. Найти обналичку стало ещё проще, а банки стали быстрее блокировать счета в случае подозрений.

Компания не сдает отчетность в срок

И подает неполную или запутанную информацию… Именно ошибки в декларациях, несовпадение цифр по документам или другие несостыковки в отчетности чаще всего становятся причиной для выездной проверки.

Как снизить риски:

налоговый и бухгалтерский учет в компании должен вести квалифицированный специалист, а лучше – команда экспертов

Важно соблюдать все требования законодательства, быть в курсе изменений сроков и порядка предоставления документов в инспекцию, не опаздывать с платежами в бюджет. И это только верхушка айсберга – необходимо также регулярно проверять первичную документацию: все ли договоры, акты, счета-фактуры на месте, все ли расчеты верны, везде ли проставлены подписи, есть ли на руках оригиналы

Чтобы избежать проблем, лучше обратиться к опытным бухгалтерам на аутсорсинге. Они проследят за сроками составления отчетности, подготовят все необходимые документы. А если вам уже пришло требование от ФНС, юристы помогут подготовить ответ и отстоять интересы компании. Сравните, насколько это сейчас выгоднее, чем содержать штатного бухгалтера.

Итого

Только официально ФНС использует более двадцати программных комплексов, которые проверяют бух отчетность, сверяют счета-фактуры, вычисляют схемы с дроблением бизнеса и т.д. И все эти программы, включая АСК НДС-3 – работают не идеально. У этого масса объективных причин: нехватка вычислительных мощностей, невозможность наладить быстрый обмен данными со всей банковской системой страны, недостаток компетенции у специалистов на местах и т.д.

Но, несмотря ни на что, ФНС постоянно собирает и обобщает данные о каждом налогоплательщике в стране. Успешно связала свою базу данных с базой таможенной службы и заканчивает оцифровку данных ЗАГС.  Первые очертания будущей системы можно было различить в том, как власти Москвы и Московской области начисляли пособие для малоимущих семей, учитывая не только зарплаты родителей, но и стоимость жилья и автомобиля, оборот по банковским счетам и т.д. Подробнее мы писали об этом здесь.

Если вас пугает будущее, где все тексты и изображения созданы бездушными машинами, представьте себе будущее, в котором ФНС знает не только сколько и на чем вы зарабатываете, но и то, сколько и на что вы, ваши родственники и сотрудники тратите в месяц.