Блокировка онлайн-кассы: как обезопасить бизнес

Что делать предпринимателям

Обязанность применения онлайн-касс по новым правилам распространяется как на предпринимателей-новичков, так и работающих давно, использующих старое оборудование без планов по модернизации. Чтобы избежать проблем, обратитесь к производителю кассы. Уточните соответствие обновлениям закона 54 ФЗ, а конкретно:

• есть ли комплект апгрейда техники под последние требования и изменения;
• возможность замены текущего ПО на совместимое с фискальными накопителями;
• планируется ли обновить программное обеспечение под модифицированные версии аппаратов.

Откладывать покупку и замену нельзя, ведь вскоре нужные приборы могут раскупить. Придется заказывать, ждать доставки. Регистрация тоже требует времени. Работа пойдет только после настройки ККТ, установки ПО, тестирования на работоспособность. Изначально нужно убедиться и в совместимости всех составляющих.

Два способа избежать использования онлайн-кассы

Получить статус самозанятого

• продавать товары своего производства или предоставлять только собственные услуги;
• не иметь других работников;
• общий годовой доход должен составлять не более 2,4 млн рублей.

Не распространяется на тех, кто торгует продукцией, которая требует
маркировки (например, табак или алкоголь).

Открыть свой бизнес на маркетплейсах

В таком случае вы как предприниматель освобождены от этого, поскольку только размещаете
продукцию на торговой площадке. Все обязательства по формированию чека и отправке его в ФНС берёт на себя сам
маркетплейс.

Вместо дополнительных работников в виде курьеров, вы можете заключить договор со службами
доставки, которые работают как агенты.

Как происходит процесс расчёта: курьер получает оплату через свою онлайн-кассу во время передачи
покупки. Таким образом, деньги поступают на ваш счёт, а формирует чек и отправляет данные в налоговый орган ККТ
курьерской службы.

Учитывайте, что вместо затрат на кассу вы должны будете платить деньги за каждую доставку.
Поэтому важно проанализировать, что выгоднее: приобрести собственное устройство (если много товаров) или же
пользоваться услугами курьера (если, например, 5-10 заказов в месяц)

Ответственность за нарушение законов о ККТ

Ответственность за нарушение законодательства о применении онлайн-касс регламентируется Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (в редакции от 29.05.2019).

Статья 14.5. Продажа товаров, выполнение работ либо оказание услуг при отсутствии установленной информации либо неприменение в установленных федеральными законами случаях контрольно-кассовой техники:

2. Неприменение контрольно-кассовой техники в установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники случаях –влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от одной четвертой до одной второй размера суммы расчета, осуществленного без применения контрольно-кассовой техники, но не менее десяти тысяч рублей; на юридических лиц — от трех четвертых до одного размера суммы расчета, осуществленного с использованием наличных денежных средств и (или) электронных средств платежа без применения контрольно-кассовой техники, но не менее тридцати тысяч рублей.

3. Повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 2 настоящей статьи, в случае, если сумма расчетов, осуществленных без применения контрольно-кассовой техники, составила, в том числе в совокупности, один миллион рублей и более, –

влечет в отношении должностных лиц дисквалификацию на срок от одного года до двух лет; в отношении индивидуальных предпринимателей и юридических лиц — административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

4. Применение контрольно-кассовой техники, которая не соответствует установленным требованиям, либо применение контрольно-кассовой техники с нарушением установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники порядка регистрации контрольно-кассовой техники, порядка, сроков и условий ее перерегистрации, порядка и условий ее применения –

влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от полутора тысяч до трех тысяч рублей; на юридических лиц — предупреждение или наложение административного штрафа в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей.

5. Непредставление организацией или индивидуальным предпринимателем информации и документов по запросам налоговых органов или представление таких информации и документов с нарушением сроков, установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, –

влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от полутора тысяч до трех тысяч рублей; на юридических лиц — предупреждение или наложение административного штрафа в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей.

6. Ненаправление организацией или индивидуальным предпринимателем при применении контрольно-кассовой техники покупателю (клиенту) кассового чека или бланка строгой отчетности в электронной форме либо непередача указанных документов на бумажном носителе покупателю (клиенту) по его требованию в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, –

влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере двух тысяч рублей; на юридических лиц — предупреждение или наложение административного штрафа в размере десяти тысяч рублей.

Штрафы за нарушения правил работы с онлайн-кассами

Наказания за нарушения правил использования ККТ предусмотрены статьёй 14.5 КоАП РФ. Они могут быть принимать вид предупреждения, штрафа или приостановки деятельности бизнеса.

Вот основные нарушения, за которые бизнес могут наказать:

• отсутствие или неприменение онлайн-кассы;
• невыдача чека покупателю;
• непредставление документов о работе ККТ по запросу ФНС;
• некорректное использование ККТ — например, если онлайн-касса не подходит хотя бы под один пункт закона №54-ФЗ, нарушены сроки или порядок регистрации ККТ, нет связи с ОФД или заявленные суммы чеков ниже фактических.

Штрафы за отсутствие или неприменение онлайн-кассы. Для предпринимателей размер штрафа равен 25−50% от суммы, принятой без ККТ, но не менее 10 000 рублей. При первичном нарушении ИП могут получить только предупреждение.

Для компаний размер штрафов составляет 75−100% суммы, но не менее 30 000 рублей. Также в случае с юридическими лицами штрафуют сотрудника, который провёл расчёт без кассы, — на 25−50% от этой суммы.

При повторном нарушении, если совокупная сумма расчётов, проведённых без ККТ, составила 1 000 000 рублей и больше, ФНС может приостановить деятельность компаний и ИП на срок до 90 суток.

Чтобы избежать наказания, юридические лица и ИП могут сформировать чек коррекции на сумму, которую приняли без ККТ, и отправить его в налоговую. Также нужно указать причину нарушения — например, отсутствие интернета

Важно сделать это до того, как факт нарушения установит ФНС

Штрафы за невыдачу чека. ИП и должностные лица получают штраф размером 2000 рублей. Компании штрафуют на 10 000 рублей. При первичном нарушении и компании, и ИП могут обойтись предупреждением.

Штрафы за непредставление документов о работе ККТ по запросу ФНС. Для ИП и должностных лиц — предупреждение или штраф от 1500 до 3000 рублей. Для юридических лиц — предупреждение или штраф от 5000 до 10 000 рублей.

Штрафы за некорректное использование онлайн-кассы. Такие же, как и в предыдущем случае. Для ИП и должностных лиц — предупреждение или штраф в размере 1500−3000 рублей. Для компаний — предупреждение или штраф в размере 5000−10 000 рублей.

Какую кассу выбрать: главные критерии

Перед покупкой онлайн-кассы оцените, где и как она будет работать. Вот основные параметры для оценки.

Вид бизнеса и формат расчётов. Например, для небольшого придомового магазина будет достаточно автономной онлайн-кассы с подключённым эквайрингом. Для службы доставки цветов подойдёт облачная касса. В большом оптовом магазине лучше установить стационарную онлайн-кассу и подключить к ней нужный софт для автоматизации и учёта.

Условия торговли. В небольших помещениях удобнее использовать смарт-терминалы. Если торговля ведётся на улице, подойдут автономные кассы или онлайн-кассы с эквайрингом

Важно, чтобы мощности батареи хватало на полный рабочий день

Число клиентов. Чем больше клиентов, тем мощнее должна быть касса. От этого зависит скорость обработки платежей и выдачи чеков. Например, в людных местах лучше установить стационарные онлайн-кассы или производительные фискальные регистраторы.

Необходимость автоматизации бизнеса. Если касса нужна только для выдачи чеков и передачи данных в налоговую, будет достаточно автономной онлайн-кассы или кассы с эквайрингом. Если компания планирует вводить системы автоматизации, то лучше установить кассу, которую можно будет с ними интегрировать, — например, смарт-терминал, стационарную онлайн-кассу или фискальный регистратор.

Кто получил отсрочку?

Отсрочкой до 2021 года могут воспользоваться исключительно ИП без наёмных работников, которые:

• выполняют работы на заказ;
• продают только ту продукцию, которую сами производят;
• предоставляют услуги.

Если ИП нанимает на работу хотя бы одного сотрудника, то отсрочка для него уже не действует. И по закону он должен в течение 30 дней с даты подписания трудового договора с сотрудником перейти на онлайн-кассу.

Также до 2021 года без онлайн-касс могут работать:

• ТСЖ, ТСН и другие некоммерческие кооперативно-потребительские объединения при проведении финансовых расчётов в соответствии со своей уставной деятельностью.
• Спортивные, культурно-образовательные организации при приёме платежей за профильные услуги.

Кроме того, дома творчества, центры культуры и досуга освобождены от передачи фискальных данных об оказании услуг. Однако в законе оговорено, что продавец не имеет права принимать оплату в месте расчёта.

Материал по теме

Как повысить лояльность клиентов, если бюджет ограничен

Кто может работать без онлайн-кассы?

54-ФЗ всё же позволяет в некоторых случаях не устанавливать кассу. Такое допустимо для некоторых видов бизнеса.

Какие направления бизнеса освобождены от использования онлайн-касс

• продажа бумажных газет и журналов;
• реализация ценных бумаг;
• общепит в столовых образовательных учреждений;
• продажи товаров на рынках, ярмарках, выставках. Но есть исключения в части помещений и категорий товаров — без кассы нельзя продавать маркированную продукцию;
• разносная торговля, кроме реализации технически сложных и маркированных товаров, а также продуктов с определёнными условиями хранения;
• продажа в киосках мороженого, безалкогольных напитков, молока и воды, а из автоцистерн — кваса, растительного масла, рыбы, керосина;
• сезонная торговля вразвал овощами и фруктами;
• приём от населения стекла и утиля, кроме лома металла, в том числе драгоценного, и драгкамней;
• продажа лекарств и медицинские услуги в сёлах;
• ремонт и окраска обуви;
• изготовление и ремонт металлогалантереи;
• продажа изделий народных промыслов собственного изготовления;
• услуги сиделки и няни;
• вспашка огородов и распиловка дров;
• услуги носильщиков;
• изготовление ключей;
• продажа бахил;
• сдача ИП в аренду квартир, находящихся в его собственности;
• религиозные обряды и церемонии, продажа предметов культа и соответствующей литературы, но только на территории религиозных организаций;
• платные услуги в библиотеках по , установленному Правительством РФ;
• продажа с рук билетов или абонементов в государственные и муниципальные театры.

Также, согласно 54-ФЗ, касса для ИП и юрлиц не нужна в следующих ситуациях:

• Речь идёт об отдалённой и труднодоступной местности, где нет интернета. Список таких мест устанавливается региональными властями. Вместо чека продавец там должен выдать документ с обязательными реквизитами по установленным .

• Безналичные расчёты производятся между юрлицами и ИП. Но если сотрудник компании оплачивает покупки корпоративной картой, продавцы обязаны пробивать чеки.

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  Например, ИП по договору с организацией оказывает услуги трансфера, за что получает фиксированную сумму на свой расчётный счёт. К предпринимателю обратился сотрудник заказчика и попросил выполнить разовую заявку вне договора, оплатил работу корпоративной картой. В подобных случаях ИП обязан применять контрольно-кассовую технику и выдавать кассовые чеки.

Кассу выбрали. Что дальше?

1. Зарегистрируйте ККТ и фискальный накопитель на сайте ФНС.
2. Заключите договор с ОФД (оператором фискальных данных).
3. Настройте технику — заведите товары, налоговый режим, ставки НДС, если есть, и другие параметры.
4. Проводите продажи через кассу с выдачей покупателям фискальных документов — бумажных или электронных чеков.

Зарегистрировать онлайн-кассу в налоговой инспекции и настроить технику лучше до 1 июля 2021 года, чтобы не терять выручку. Ещё один момент: у ИП, которые только сейчас купят кассу, нет права на получение налоговых вычетов в размере 18 000 рублей на приобретение ККТ.

Кстати, онлайн-кассы не только пробивают чеки в соответствии с требованиями закона, но ещё и решают десятки важных задач предпринимателей. В том числе облегчают маркировку, товароучёт, расчёты с покупателями и многое другое.

Что такое онлайн-касса и зачем она нужна

Это контрольно-кассовая техника (ККТ) нового образца, применение которой установлено законом № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчётов в Российской Федерации». По-другому такие аппараты называются контрольно-кассовыми машинами (ККМ). Есть несколько отличий новых ККМ от старых:

1. Вместо ленты — фискальный накопитель. Внутри корпуса новых аппаратов есть слот для подключения фискального накопителя (ФН). Это специальный чип — карта памяти, на которую записываются все данные об операциях. Она хранит их и передаёт через интернет специальной организации. ФН является собственностью клиента, и тот должен хранить чип пять лет для налоговой.

2. Есть подключение к интернету. Интернет-соединение может осуществляться через сим-карту любого мобильного оператора (мобильный интернет) или через Wi-Fi.

3. Сотрудничество с ОФД. Данные с ФН автоматически через интернет передаются оператору фискальных данных (ОФД). Оператор — это посредник между налогоплательщиком и налоговой службой. После регистрации аппарата в ФНС ОФД принимает, хранит и передаёт в налоговую информацию об операциях, проведённых с использованием кассы налогоплательщика.

Онлайн-касса нужна для выдачи покупателям чеков: бумажных или электронных. Фискальный накопитель собирает, хранит и передаёт ОФД данные о выданных чеках. Помимо чеков, он формирует и передаёт следующие фискальные документы:

Стоит ли покупать кассовый аппарат ООО?

Если исходить из ФЗ №54, все субъекты предпринимательской деятельности, которые в своей работе производят расчеты с применением наличных средств или позволяющие производить оплату с помощью банковской карты, должны иметь кассовую машину. С другой стороны, в законе прописаны исключения, когда ООО вправе работать без ККМ. К таким случаям можно отнести:

Организации, которые оказывают услуги вне зависимости от системы выплаты налогов, вправе не применять ККТ, если при осуществлении сделки клиенту передается БСО. К категории таких документов можно отнести кассовый чек, транспортный билет, талоны, абонементы, а также различные типы путевок (экскурсионные, туристические).

Компания или ИП, которая работает на ЕНВД или ПСН (для ИП) может не применять кассовый аппарат в своей деятельности. Но при наличии соответствующего требования со стороны клиента, они должны предоставлять чек или другой документ. Последний должен подтверждать прием наличных средств.

В такой квитанции (чеке) должно содержаться название бумаги, номер по порядку, «имя» компании, ИНН, наименование и число приобретенной продукции. Здесь же должна указываться сумма оплаты, а также ФИО сотрудника, выдавшего бумагу.

Организации и ИП, которые работают на любой форме выплаты налогов, вправе не использовать ККМ при ведении определенных видов деятельности. К этой категории можно отнести реализацию газет и журналов, лотерейных билетов и ценных бумаг, талонов и проездных документов для общественного транспорта. Сюда же стоит отнести торговлю на ярмарках и рынках, мелкорозничный сбыт, прием от населения посуды и другие.

Кроме того, установка ККТ не обязательна, если компания работает в труднодоступном регионе, или относятся к категории аптечных организаций.

Как происходит процесс регистрации касс?

Сначала гражданин выбирает аппарат, который отвечает целям его бизнеса. Далее он регистрирует его в ФНС. После этого ему необходимо воспользоваться услугами по настройке кассы, введению необходимых данных для чека. Основное значение в ККМ имеет фискальный накопитель. Он рассчитан на 15 или 36 месяцев и подлежит замене по мере заполнения.

Если касса отсутствует, то ФНС не сможет проконтролировать деятельность собственника бизнеса. Штраф – 2000 руб. за каждый неоформленный чек. А вот за само отсутствие техники – от 25 до 50% от суммы проданных товаров, но не менее 10 000 руб.

Прочтите: Как обналичить деньги с расчетного счета ИП легально в 2024 году

Изменения в правилах продажи маркированных товаров через ККТ в 2024 году

В 2024 году при реализации маркированного товара через ККТ будет производиться дополнительный контроль продажи (Постановление Правительства N 1944 от 21.11.2023). Реализация будет запрещена для товара:

• сведения о маркировке которого отсутствуют в системе Честный знак;
• который на момент проверки выведен из оборота;
• заблокированного или приостановленного для реализации по решению органов власти, принятых в пределах установленных полномочий;
• при отсутствии в информационной системе мониторинга сведений о вводе товара в оборот;
• с некорректным кодом проверки.

Ограничения при продаже будут распространяться на следующие продуктовые группы:

• табачная и никотинсодержащая продукция;
• молочная продукция;
• упакованная вода;
• пиво и слабоалкогольные напитки;
• безалкогольные напитки и соки;
• парфюмерно-косметическая продукция, предназначенная для гигиены рук, с заявленным в маркировке потребительской упаковки антимикробным действием, а также кожные антисептики — дезинфицирующие средства;
• биологически активные добавки к пище;
• обувные товары;
• товары легкой промышленности;
• фототовары;
• шины;
• духи и туалетная вода.

Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить важные изменения 1С и законодательства

Какова ответственность за нарушение 54-ФЗ?

Законодательством предусмотрены штрафные санкции для бизнесменов, которые не соблюдают требования нового закона 54-ФЗ. Речь идет о сумме в размере 3 000 руб. для индивидуальных предпринимателей и 10 000 руб. для обществ с ограниченной ответственностью, которые используют оборудование, не отвечающее новым требованиям.

ИП, который торгует без онлайн-кассы, рискует потерять 10 000 руб. Если такой же случай выявлен для ООО, то размер наказания будет в три раза больше. При фиксации повторного нарушения закона штрафы за онлайн кассы в 2024 году увеличиваются в разы и составляют до 300 000 рублей.

Прочтите также: Онлайн касса для ООО на ЕНВД 2018: последние новости

2018 — 2024, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

или заполнив форму ниже.

При каких налоговых режимах можно работать без онлайн-кассы?

Согласно закону 54-ФЗ, работать без кассы можно на патентной системе налогообложения (ПСН), за некоторыми исключениями, и самозанятости.

ПСН

На патенте льготы есть не у всех видов деятельности.

ИП с каким видом бизнеса обязаны перейти на онлайн-кассу

• парикмахерские и косметологические услуги;
• ремонт техники, приборов, металлических изделий, компьютеров, транспорта;
• мойка машин;
• пассажирские и грузовые перевозки всеми видами транспорта;
• ветеринария;
• проведение спортивных занятий;
• охота и её организация;
• медицинская и фармацевтическая деятельность;
• услуги по прокату;
• розница и общепит;
• производство молочной продукции;
• рыболовство;
• автостоянки.

ИП, которые не попали в список, могут продолжать работать без кассы.

Самозанятость

Самозанятым и ИП, которые применяют налоговый спецрежим самозанятого, касса в обязательном порядке не требуется. Однако налог на профессиональный доход (НПД) подходит не всем, и у него есть ограничения:

1. По доходу — не более 2,4 миллиона рублей в год.
2. По видам деятельности — можно самостоятельно оказывать услуги, выполнять работы и продавать товары собственного производства. При этом нельзя:
   • торговать подакцизными и маркированными товарами даже собственного производства, к примеру, готовой одеждой;
   • перепродавать товары. Допустим, добавить к своим изделиям продукцию, купленную у физических лиц и организаций, не получится; 
   • быть агентами, посредниками, работать по договорам поручения;
   • добывать и продавать полезные ископаемые.
3. По найму сотрудников — у самозанятого не должно быть работников по трудовым договорам. Подробнее о самозанятости мы рассказывали здесь.

Что же делать ИП на «упрощёнке» или ЕСХН, у которых 1 июля 2021 года заканчивается отсрочка по онлайн-кассам? Если получится, сменить режим налогообложения и продолжать пользоваться льготой.

Патент или самозанятость: что выбрать?

Разберём несколько примеров.

1. Антон — ветеринар, сотрудников нет. Когда-то он зарегистрировал ИП и выбрал упрощённую систему налогообложения. Работает без онлайн-кассы, пока есть отсрочка по ККТ. На УСН Антону с 1 июля понадобится касса. Чтобы этого избежать, Антону надо сменить налоговый режим, и у него два варианта — патент или самозанятость. Но на патенте при оказании ветеринарных услуг кассовые чеки обязательны, значит, остаётся самозанятость.
2. Кристина парикмахер, работает на патенте. Кассы у неё нет. Чтобы не покупать ККТ, Кристине лучше перейти на самозанятость, так как на патенте для парикмахера касса обязательна.
3. Мария шьёт одежду на заказ, работает на «упрощёнке» без кассы. К 1 июля ей надо перейти на патент или самозанятость. И на том, и на другом налоговых режимах можно не применять кассовую технику. Однако если Мария планирует нанимать сотрудников, ей больше подойдёт патент, для работы в одиночку — самозанятость.

Материал по теме

Как открыть ИП в 2021 году: пошаговая инструкция

Кто имеет право работать по-старому?

О том, кому нужна онлайн касса в 2024 году, стало понятно. Теперь необходимо разобраться, кто может «не дергаться» и работать по старым правилам. Речь идет о продавцах, торговые точки которых расположены в малодоступных местностях. Список территорий должны утверждать власти на местах (регионы самостоятельно). Также следующие категории избавлены от необходимости устанавливать и пользоваться новым оборудованием:

• продажа прессы;
• продавцы жидкостей из цистерн (молоко, квас, вода и т.д.);
• торговцы на рынках, реализующие овощи и фрукты;
• коммерсанты, предоставляющие услуги по ремонту обуви и одежды;
• лица, продающие изделия (народное творчество), изготовленные самостоятельно.

Также под исключение попали религиозные организации, кредитные учреждения. Еще одна категория – граждане, которые сдают свою недвижимость в аренду. Освобождены он использования таких инструментов для передачи данных образовательные учреждения, которые оказывают населению платные библиотечные услуги. Для выше обозначенных категорий применение онлайн-касс в 2018 году не предусмотрено.

Какие субъекты бизнеса освобождаются от покупки кассы

Есть еще одна категория налогоплательщиков – это те, кто совсем освобожден от применения кассовых аппаратов. К таким налогоплательщикам относятся:

• Все кредитные организации. В основной массе кредитными организациями являются банки
• Самозанятые граждане. С ними вообще отдельная история. Для этой категории налогоплательщиков Предусмотрен специальный сервис, который, в том числе, позволяет формировать чеки. Поэтому никаких касс самозанятым не нужно априоре
• Те организации и предприниматели, которые находятся в труднодоступных районах. В таких местах зачастую и интернета – то нет, поэтому касса может работать без возможности передачи данных
• Сельские аптеки тоже получили возможность не работать с кассами нового поколения
• Все, кто торгует бумажными журналами, газетами, то есть прессой
• При оказании услуг питания в школах не требует применения новых кассовых аппаратов
• Оказание услуг населению
• Кассовый аппарат не применяется при разносной торговле
• И последние кому повезло – это библиотеки и научные организации