Выписка из егрюл и егрип по инн

Содержание выписки из ЕГРЮЛ и ее предназначение

Выписку из Единого Государственного реестра юридических лиц, по значимости, можно сравнить с паспортом гражданина. Выписка является официальным документом, удостоверяющим законную деятельность юридического лица. Сам документ представляет собой табличный ряд с информационными сегментами. Данные, представленные в выписке, оформляются по определенному шаблону. Однако объем документа не ограничен определенными рамками и полностью зависит от масштаба, интенсивности, разнообразия и изменений в работе юридического лица.

Стандартно выписка из ЕГРЮЛ отражает следующие данные о юридическом лице:

1. Его полное и сокращенное наименование;
2. Регистрационный номер;
3. Дату создания юр. лица;
4. Адрес местонахождения в РФ;
5. Сведенья об уставном капитале;
6. Сведения об учредителях юридического лица — физ. лицах.
7. Значение ИНН и КПП (сведения о постановке на учет в налоговом органе);
8. Виды деятельности организации (с указанием КВД);
9. Информация о наличии лицензий;

Самым главным образом выписка подтверждает существование (на сегодняшний день) конкретного юридического лица. При сомнительной сделке можно запросить онлайн выписку из ЕГРЮЛ и убедиться в законности и подлинности деятельности своего контрагента.

Так же выписка из ЕГРЮЛ необходима в следующих случаях:

1. Для подтверждения полномочий руководителя компании;
2. Для участия в аукционах и торгах;
3. При открытии расчетного счета в банке (или его закрытии);
4. Для проведения сделок по недвижимому имуществу предприятия;
5. При участии в тендерах;
6. При реорганизации своего предприятия (или его ликвидации);
7. Если нотариус заверяет документы, непосредственно связанные с деятельностью организации;
8. В судебном процессе.

Алгоритмы контрагентских проверок

Рассмотрим подробнее несколько способов проверки благонадежности партнеров через Интернет:

1. Поиск по ИНН на официальном сайте ФНС РФ. Этот ресурс предоставляет сразу несколько направлений для освещения полезной информации о любом юридическом лице. Выберите соответствующую вкладку: «Юридическое лицо» или «Индивидуальный предприниматель/КФК» и впечатайте ИНН или ОГРН/ОГРНИП. Можно ввести и полное наименование фирмы и регион действия. Запросы бесплатны. Вы можете узнать:
   • данные ЕГРЮЛ, в том числе и вносимые изменения, если таковые были;
   • долги по налогообложению;
   • сведения о дисквалификации ответственных лиц и их отстранении по суду;
   • готовящееся исключение из ЕГРЮЛ, если оно планируется;
   • какими еще фирмами руководит то же лицо, что и интересующей вас;
   • не входит ли ее юридический адрес в список массовых.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Скоро на сайте ФНС будут обнародоваться также и другие важные данные о фирмах, ранее признаваемые налоговой тайной: прибыль и затраты за последний год, количество персонала, какие налоги были уплачены вовремя и не вовремя, назначены ли штрафы, пени.

Возможности программы «1С: Бухгалтерия 8». Она содержит сервис под названием «Контрагент» с функцией «досье», позволяющей довольно полно проверить статус партнера. «Досье» по новому или уже знакомому контрагенту формируется автоматически и содержит:

• данные ЕГРЮЛ;
• бухгалтерские данные (по Росстату);
• предварительную оценку рисков, основанную на показателях и критериях, заложенных в программу (кредитоспособность, рентабельность активов и продаж, возможность банкротства).

Сервис «Единый федеральный реестр юридически значимых сведений о фактах деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных субъектов экономической деятельности» открывает множество важных данных о компании или ИП. Чтобы внести в этот реестр данные, помимо полученных из федеральных ресурсов, организации дополнительно платят. Поиск сведений по ИНН, названию или другому идентификатору бесплатны.

Портал Государственной автоматизированной системы РФ «Правосудие» откроет тайну судебных решений относительно интересующего контрагента.

Государственные базы данных и официальные сайты позволят проверить основную информацию о партнере:

• ЕГРЮЛ;
• Росстат;
• Торгово-промышленная палата РФ (если компания ее член, значит, хозяйственная деятельность действительно ведется);
• сайт Генпрокуратуры РФ (информация о плановых и внеплановых проверках юрлиц);
• сайт Главного управления по вопросам миграции МВД России (для проверки действительности паспорта руководителя);
• реестры лицензий (на сайтах органов, их выдающих);
• реестры недобросовестных поставщиков (по ИНН или ФИО);
• картотека арбитражных дел (лучше, чтобы контрагента там не оказалось);
• сайт Национального расчетного депозитария (для проверки АО) – данные о стоимости акций и их обращении;
• сайт Цетробанка позволит получить информацию о ликвидированных фирмах, с которыми нет связи по адресу из ЕГРЮЛ.

Платные ресурсы поиска информации о контрагенте:

• частные реестры юрлиц и ИП;
• детективные агентства.

Дополнительные источники, из которых можно узнать о репутации организации, конфликтах, связанных с ней, тендерах, судебных разбирательствах и т.п.:

• новостные сайты;
• специализированные форумы;
• доски объявлений;
• простой поиск в Гугле по фамилии руководителя или названии фирмы – контекст скажет о многом.

Подробная проверка контрагента перед заключением договора практически обезопасит от возможных рисков, но следует помнить, что чрезмерная подозрительность негативно сказывается на взаимоотношениях. В этой операции, как и во всех остальных бизнес-процессах, следует придерживаться золотой середины.

Для чего нужно проверять контрагента

Налоговый кодекс обязывает налогоплательщиков документально подтверждать обоснованность расходов и вычетов (ст.  54 , ст.  54.1 , ст.  172 , ст.  252  НК РФ). В большинстве случаев такие документы поступают от контрагентов. Поэтому при выборе бизнес-партнера надо оценить не только условия планируемой сделки и ее коммерческую привлекательность, но также деловую репутацию и платежеспособность потенциального контрагента, а равно риск неисполнения им обязательств как по договору, так и перед бюджетом. В свою очередь ИФНС при проведении контрольных мероприятий вправе поставить под сомнение законность и обоснованность уменьшения налогового обязательства (определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного суда от 20.07.20 № 306-ЭС19-27836).

Чтобы успешно противостоять претензиям налоговых органов и требуется проверка контрагента. Перед подписанием контракта нужно, в частности, удостовериться, что сторона по договору является реально действующей организацией, с которой можно без проблем связаться; у нее есть необходимые для исполнения обязательств ресурсы (производственные мощности, оборудование, персонал) и соответствующий опыт. При этом судебная практика исходит из того, что глубина проверок зависит от значимости сделки: чем крупнее контракт, тем более тщательно нужно изучить контрагента (определение Судебной коллегии по экономическим спорам ВС РФ от 14.05.20 № 307-ЭС19-27597).

Так, перед заключением разовой некрупной сделки достаточно убедиться в том, что контрагент зарегистрирован в ЕГРЮЛ и с ним можно связаться по указанному в реестре адресу, а от его имени действует уполномоченное лицо.

Исключение составляют ситуации, когда условия планируемого договора значительно отклоняются от рыночного уровня, либо свои услуги предлагает компания или ИП, которые не имеют опыта исполнения аналогичных сделок. В этих случаях имеет смысл дополнительно выяснить наличие у потенциального контрагента нужных ресурсов, задолженности перед бюджетом и другими бизнес-партнерами, изучить его деловую репутацию и т.д. Такие же тщательные проверки нужно проводить при покупке недвижимости или иного дорогостоящего актива, либо перед заключением длительных контрактов.

Признаки недобросовестного контрагента

Главным признаком ненадежного бизнес-партнера является его фиктивность. То есть ситуация, когда он самостоятельно не осуществляет никакой деятельности, а все обязательства по сделкам выполняют другие лица. Причем, не на основании договоров субподряда, доверенностей и т.п., а неофициально, фактически по собственной инициативе. Именно этот признак назван в статье  54.1  НК РФ в качестве основного критерия для снятия вычетов по НДС и расходов.

О фиктивности контрагента в первую очередь свидетельствуют такие факты, как отсутствие по официальному адресу либо использование адреса массовой регистрации. «Массовый» директор и учредитель также склоняют чашу весов в пользу фиктивности. Об этом же может свидетельствовать и непредставление налоговой отчетности, заблокированные счета и прочие косвенные факторы, при наличии которых нормальное ведение бизнеса практически невозможно.

Все остальные признаки, в том числе отсутствие ресурсов и неуплата налогов, следует рассматривать именно через призму фиктивности деятельности. Сами по себе они не говорят о недобросовестности контрагента (определение Судебной коллегии по экономическим спорам ВС РФ от 14.05.20 № 307-ЭС19-27597). Тем не менее, если подобные факты выявлены на стадии проверки, лучше воздержаться от заключения сделки. Ведь в такой ситуации значительно увеличивается риск снятия расходов и вычетов.

Как получить выписку онлайн за 5 минут на сайте налоговой

Можно также получать выписки, используя свой ключ ЭПЦ (формата CryptoPro), который выдают также специализированные организации. Чаще всего, срок их действия год, затем нужно делать продление. С помощью таких ключей можно не только получать сведения, но и оформлять многочисленные документы, теперь уже онлайн через цифровые государственные сервисы, в том числе госуслуги. Эта выписка, также будет юридически обоснованной.

В данном случае последовательность действий будет следующей:

• Заходим на сайт налоговой;
• Открываем личный кабинет юрлица;
• Выбираем ссылку «Заказать выписку из ЕГРЮЛ»;
• Подписываем цифровой подписью;
• Получаем цифровой документ с усиленной квалифицированной подписью – юридически значимый документ.

Напомним, что простые информационные выписки (без ЭПЦ и печатей), не требуют сложной авторизации для ознакомительных целей, получить нужную информацию очень просто. Проста и бесплатна процедура получения выписки субъектом о самом себе.

Два вида выписки ЕГРЮЛ

Существует два вида выписки: стандартная и с расширенной информацией.

В первой будут общедоступные данные:

наименование компании

дата создания

сумма уставного капитала

лицензии

Эту информацию может получить любой заявитель. Расширенная версия доступна государственным органам и руководителю предприятия, она содержит такие данные, как:

• Все варианты названия компании, в том числе и устаревшие (если таковые есть).
• Дата создания и регистрации в ФНС.
• ИНН.
• Коды видов деятельности.
• Адрес и контактный телефон.
• Величина уставного капитала компании.
• Данные об учредителях, включая и их доли в уставном капитале.
• Если один из учредителей является юридическим лицом, то всю информацию о нем.

Интересно! Бумажная выписка необходима банкам и нотариусам. Стандартная выписка ЕГРЮЛ с электронной подписью принимается судами.

Как еще Casebook поможет подтвердить должную осмотрительность

В ходе проверок налоговая инспекция проверяет сделки, заключенные компанией с контрагентами. Если будет доказано, что сделка заключена не для осуществления предпринимательской деятельности, то налоговая вправе доначислить налоги, применить штрафы или отказать в вычете НДС.

Чтобы этого избежать, компании должны не только тщательно проверять партнеров, но и быть готовыми доказать налоговой проявление должной осмотрительности.

Casebook поможет в обоих случаях.

Бизнес-справка

Справка содержит основные сведения о компании, которые помогут принять правильное бизнес-решение относительно сотрудничества с организацией: риски по контрагенту, интеллектуальная собственность, коды по ОКВЭД, финансы, наличие лицензий, госконтракты и обзорная информация по судебным делам.

Вы можете выбрать, какие сведения вам нужно изучить об организации и выбрать конкретные параметры — например, получить бизнес-справку только по судебным делам или финансам.

Чтобы найти и скачать бизнес-справку, откройте меню-троеточие в верхнем правому углу экрна, нажмите «Скачать бизнес-справку», выберите нужные параметры и скачайте справку.

Отчет по компании

Отчет по юридическому лицу поможет подтвердить должную осмотрительность в 1 клик — вам не надо вручную собирать досье на контрагента для налоговой или суда.

Так вы за пару секунд получите единый документ с благоприятными и негативными факторами по компании, банкротными рисками, сведениями о судебных делах, исполнительных производствах и финансах. Отчет сделан в виде PDF-файла — вы сможете оперативно скачать, распечатать документ или переслать его коллегам.

Скачать отчет по компании можно:

• Из карточки компании, в блоке «Факторы риска»
• В меню-троеточии
• На вкладке «Риски».

Подробнее об отчете по компании — в статье.

Получение сведений через специализированную уполномоченную организацию

Большинство крупных организаций, имеющих множество контрагентов и ведущих активную коммерческую деятельность, очень часто испытывают потребность в данных ЕГРЮЛ, получении таких выписок. Никогда не лишне, перед заключением крупной сделки проверить нового контрагента.

Сегодня специализированные уполномоченные организации могут предоставить платный годовой абонентский доступ организации к базе с реестром ЕГРЮЛ или единовременный доступ.

Для этого нужно подобрать подходящую вам уполномоченную организацию, послать туда запрос заказным письмом по почте, можно отправить запрос по электронной почте или заполнить соответствующую клиентскую электронную форму на сайте такой фирмы.

Если вы решили направить бумажное или электронное письмо, то можете использовать стандартную форму из госрегламента.

10 способов того, как проверить финансовое состояние контрагента

Способ 1. Прежде чем заключать сделку, запросите у контрагента копии устава, свидетельств о постановке на налоговый учет и о госрегистрации.

Еще нужна справка о том, что у контрагента нет задолженности по налогам, и выписка из ЕГРЮЛ. В законе не написан срок между получением выписки и предоставлением ее налогоплательщику.

Проверить финансовое состояние контрагента можно, запросив численность сотрудников, имущественное положение, стоимость основных средств, опыт работы, репутацию на рынке. Эта информация поможет принять вам правильное решение по выбору контрагента.

Способ 2. Проверить финансовое состояние контрагента с помощью сервисов ФНС России.

Например, можно:

• в режиме онлайн получить краткие сведения из ЕГРЮЛ;
• проверить, не предоставил ли контрагент документы для регистрации сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ, или изменений учредительных документов;
• выяснить, не зарегистрирован ли контрагент по адресу «массовой регистрации» и осуществляется ли с ним связь по указанному в ЕГРЮЛ адресу;
• убедиться, что контрагент не собирается ликвидироваться, делать реорганизацию, приобретать часть уставного капитала другой компании, уменьшать уставной капитал;
• удостовериться, что контрагент – действующий предприниматель, и его не собираются исключать из ЕГРЮЛ;
• узнать, нет ли среди исполнительных органов предприятия дисквалифицированных лиц;
• проконтролировать, что руководителя и учредителя предприятия нет в реестре лиц, отказавшихся от участия в организации.

Способ 3. Узнать, не привлекался ли потенциальный партнер к судебным разбирательствам. Для этого нужно на официальном сайте ВАС РФ указать его ИНН, ОГРН или название. В результате вы увидите все дела, в которых участвовал контрагент, основные документы по процессу и текущую стадию разбирательства.

Способ 4. В Едином реестре сведений о фактах деятельности юридических лиц можно проверить, не находится ли компания в состоянии банкротства. Можно узнать и другую информацию. Например, стоимость чистых активов АО.

Способ 5. На сайте ФСПП России проверьте, не ведется ли исполнительное производство в отношении контрагента (это возможно, даже если контрагент является ИП). Для этого на сайте воспользуйтесь поиском по исполнительным производствам.

Способ 6. Проверить наличие лицензии, если она обязательна для осуществляемой партнером деятельности.

Перейдите на сайт лицензирующего органа (зависит от вида деятельности), чтобы узнать, есть ли у контрагента лицензия. Например, если деятельность связана с использованием источников ионизирующего излучения или возбудителей инфекционных заболеваний, воспользуйтесь сайтом Роспотребнадзора.

Способ 7. Посмотреть состояние бухгалтерской отчетности контрагента за год. Эта информация открыта для поставщиков, покупателей, кредиторов, инвесторов, банков и др. Заинтересованные пользователи имеют право ознакомиться с этой информацией, получить ее копии, возместив траты на копирование. Предприятие должно предоставлять бухгалтерскую отчетность.

Кроме того, годовую бухгалтерскую отчетность компаний предоставляет Росстат.

Способ 8. Если контрагент участвует в закупках, изучите реестр недобросовестных поставщиков. Для этого обратитесь к соответствующему перечню, предоставляемому ФАС.

Способ 9. Суды часто указывают на то, что нужно проверять полномочия лица, подписывающего договор. Даже если у него есть все документы, но он не удостоверился в полномочиях представителя контрагента на подписание документов, значит, он недобросовестный налогоплательщик.

Способ 10. И еще один способ проверить финансовое состояние контрагента – сделать запрос в налоговую инспекцию по месту его регистрации.

Окружные арбитражные суды подтверждают, что налоговые органы обязаны предоставить вам запрашиваемую информацию, если она не является налоговой тайной.

Как получить выписку ЕГРЮЛ

Как мы уже говорили выше, сделать это можно с помощью двух сервисов: портала «Госуслуги» и официального сайта ФНС. Чтобы получить выписку, нужно указать идентификационный налоговый номер организации или ОГРН, о которой запрашиваются сведения и сохранить полученный результат. Бумажную версию можно получить в отделении налоговой.

Рассмотрим процесс получения выписки подробнее.

На сайте налоговой

Для этого нужно всего несколько простых действий:

1. Зарегистрироваться на сайте Федеральной налоговой службы;
2. Открыть свою учётную запись;
3. Открыть раздел «Сведения из реестров»;
4. Выбрать нужный сервис;
5. Ввести ОГРН и ИНН в соответствующие строки и задать запрос.

После обработки заявки можно будет скачать готовый документ, который можно сохранить на компьютере или смартфоне.

На портале «Госуслуги»

Здесь процедура проходит аналогично. Для получения выписки нужно:

1. Зарегистрироваться либо открыть свою учётную запись на портале.
2. В разделе «Услуги» открыть подраздел «Справки и выписки».
3. В открывшемся меню найти раздел «Правопорядок и налоги».
4. Выбрать нужную услугу.
5. Ввести ОРГН или ИНН.

Результат, полученный по запросу, для дальнейшего использования также нужно сохранить на ПК или смартфоне.

Важно! Для получения документа онлайн у вас должна быть электронная подпись и идентифицированный (подтверждённый) аккаунт на портале «Госуслуги»

Как получить готовую бумажную выписку

Справка об отсутствии регистрации юридического лица, а также выписка из ЕГРЮЛ на бумаге оформляются в отделении ИФНС. Для этого нужно заполнить заявление (составляется в свободной форме), в котором указаны данные лица или компании, от чьего имени делается запрос, информация об ООО, в отношении которого запрашиваются сведения, и цель запроса.

Также нужно оплатить госпошлину в размере 200 рублей для заказа, стандартного по срокам, или 400 рублей для срочного.

Если запрос делает не собственник организации, то для получения информации о юридическом лице необходима доверенность от его руководителя.

Дополнительные бесплатные сервисы для проверки контрагентов

Для оценки того насколько опасны текущие судебные споры для компании и получения общей информации о её бухгалтерской отчетности, можно воспользоваться сведениями Росстата о бухгалтерской отчетности компании, размещенными по адресу: http://www.gks.ru/accounting_report.

Основной минус сервиса — запоздалое отображение информации. Например, на момент написания статьи данные за 2017 г. еще не отображались — как следствие, сведения о компаниях, созданных меньше 1,5 лет назад, в реестре отсутствуют. У сервиса часто возникают технические проблемы, ведущие к его неработоспособности.

При проверке компаний, которые занимаются поставками для государственных нужд, целесообразно использовать Единую информационную систему в сфере госзакупок. В ней содержатся сведений о заключенных контрактах и их цене http://zakupki.gov.ru/epz/contract/quicksearch/search.html.

Кроме того, на ресурсе размещен реестр недобросовестных поставщиков: http://zakupki.gov.ru/epz/dishonestsupplier.

Наличие у компании государственных контрактов повышает ее благонадежность. Банкротство, ликвидация или «бросание» компании с государственными контрактами — редкость.

Сведения по объектам недвижимости, принадлежащих компании, а также их обременении, можно получить по кадастровому номеру на сайте Росреестра: https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request.

Сведения о залогах движимого имущества — по идентификатору имущества (например, VIN-номеру автомобиля) на портале Федеральной нотариальной палаты: https://www.reestr-zalogov.ru/state/index

Шаг четвертый: анализируем деловую репутацию

Я вкладываю в это понятие такой смысл: контрагент старается выполнять свои обязательства надлежащим образом, у него в истории отсутствуют сомнительные судебные иски (в первую очередь, иски с аффилированными лицами и многократные взыскания по договорным обязательствам, иски по которым были удовлетворены судом, налоговые задолженности и задолженности по обязательным платежам).

Для этого потребуется проверить судебную активность потенциального контрагента с помощью картотеки арбитражных дел. Сложностей здесь также будет несколько. Возможно, придется изучить достаточно большой массив дел, при этом для оценки потенциальных рисков нужно учесть только те дела, в которых:

• контрагент выступает ответчиком по искам о взыскании денежных средств, об исполнении договоров;
• сторонами являются аффилированные лица;
• налоговые или иные государственные органы предъявляют претензии к контрагенту.

Первым делом ищем судебные дела с участием аффилированных лиц. Причем смотрим дела, по которым наш контрагент был ответчиком. Возможно, что пока наш контрагент «чист» по платежеспособности и исковым требованиям по взысканиям не аффилированных с ним лиц, но уже полным ходом идет подготовка по выводу активов, созданию искусственного долга и применению прочих схем, уже набивших оскомину практикующим юристам.

Наличие в картотеке арбитражных дел информации о делах, в которых контрагент выступает в качестве истца, наоборот, свидетельствует в пользу компании.

Резюме

1. Выписка из ЕГРЮЛ поможет установить, какую деятельность осуществляет контрагент, кто вправе подписывать документы от имени организации, адреса и наличие необходимых лицензий
2. Справку можно получить в электронном и бумажном виде
3. Электронная выписка — бесплатная, бумажная — платная и стоит от 200 до 400 рублей в зависимости от срочности
4. Для получения выписки из ЕГРЮЛ необходимо обратиться в ФНС России
5. Выписку через ФНС России можно получить только на текущую дату
6. В Casebook выписку можно получить в 1 клик: на актуальную дату или на конкретную дату в прошлом
7. Бизнес-справка и отчет по юридическому лицу в Casebook помогут оперативно проверить компанию и подготовиться к налоговым проверкам

Материал отредактирован 15.02.2023

Проверка контрагента по правовым сервисам

Высокой информативностью обладает Картотека арбитражных дел, размещенная по адресу: http://kad.arbitr.ru/. В ней можно получить информацию о всех арбитражных спорах с участием Вашего контрагента по крайней мере с 2010 года, а зачастую — о более ранних спорах.

Анализ арбитражных дел — это не только выявление заявлений о банкротстве, но также информация о том, как часто и по какой причине контрагент не выполняет свои обязательства. Предъявление иска на сумму, сопоставимую или превышающую сумму активов контрагента, является обоснованной причиной не сотрудничать с ним до разрешения такого дела.

Картотека позволяет запрашивать сведения по наименованию, ОГРН или ИНН. На практике лучше проверять наличие арбитражных споров по всем указанным реквизитам, так как работники суда часто допускают ошибки при внесении информации в картотеку.

Картотека дел судов общей юрисдикции — https://sudrf.ru/ существенно менее полезна по двум причинам:

• Сложность идентификации. Картотека осуществляет поиск только по наименованию, поиска по ИНН/ОГРН нет. Картотека не содержит информации об адресе сторон. Проверить, например, компанию ООО «Вектор» с ее помощью практически невозможно — в выборке будут сотни дел с участием компаний с таким же названием.
• Картотека не содержит информации о размере исковых требований по еще не рассмотренным делам. Соответственно, до вынесения решения и его опубликования (что обычно занимает около месяца) узнать о том, взыскивалась задолженность в размере 100 тыс. руб. или 100 млн. руб. невозможно.

При проверке долгов контрагента обязательно следует использовать банк данных исполнительных производств — http://fssprus.ru/. Сервис поскольку позволяет узнать не только о количестве долгов, но и о том, производится ли по ним взыскание.

На рынке немало компаний, которые часто выступают ответчиками по гражданским делам. Используя банк данных исполнительных производств можно быстро сделать вывод, с какими компаниями сотрудничать не стоит. Это компании, в отношении которых есть сведения о прекращении исполнительного производства на основании п. 3 и п. 4 ч. 1 ст. 46 ФЗ «Об исполнительном производстве» то есть в связи с невозможностью обнаружить должника или отсутствием у него имущества.

В меньшей степени чем в проверках контрагента и в большей степени при проведении аудита компании перед ее покупкой полезен реестр проверок Генпрокуратуры РФ —https://proverki.gov.ru/. По ИНН или ОГРН организации можно получить сведения о проводимых проверках, проверяющем органе, статусе проверки (плановая/внеплановая) и ее результате.

Важность проверки контрагентов

Внешние признаки благополучия фирмы не всегда могут быть подкреплены достоверными фактами. За красивой вывеской и обходительными сотрудниками могут прятаться огромные долговые обязательства, судебные тяжбы и скрывающийся от правосудия руководитель.

Эти обстоятельства могут быть особенно неприятны, если вы принимаете НДС к вычету. Неблагонадежность вашего контрагента с точки зрения налоговой инспекции позволит не засчитать годы сотрудничества с ним.

В этой ситуации вам придется потратить немало времени и сил, доказывая обоснованность выгоды, полученной при возврате налога, или при определении затрат с целью налогообложения прибыли по факту совместной работы с недобросовестными контрагентами. Поэтому очень полезно знать, как проверить контрагента и предупредить неприятные последствия общения с ним.

В своей работе, направленной на устранение ущерба, нанесенного государству, налоговая инспекция руководствуется Постановлением Пленума ВАС РФ от 12 октября 2006 г. № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды». В этом документе содержатся все основные критерии, в соответствии с которыми налогоплательщик может быть отнесен к категории недобросовестных, а также правила проведения процедуры определения недобросовестности.

Для того чтобы избежать возможных санкций со стороны ИФНС, необходимо понимать, как проверить контрагента настолько грамотно, чтобы ваши обязательства налогоплательщика были признаны выполненными. Для этого нужно внимательно изучить общедоступные критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков, которыми налоговики пользуются в ходе отбора объектов для выездных проверок (утв. приказом ФНС России от 30 мая 2007 г. № ММ-3-06/333@ «Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок»).

Есть и другие способы предупредить возможные риски ведения совместной предпринимательской деятельности и связанные с этим налоговые проблемы.

Как проверить на подлинность чужую выписку?

Заинтересованные в подлинности сведений могут проверить выписку из ЕГРЮЛ с ЭЦП, установив сертификат УЦ ФНС и следующие программы:

Adobe Acrobat или Adobe Reader — ПО для работы с PDF-документами (устанавливается бесплатно).

Криптопровайдер — программа для ОС Windows (бесплатная первые 3 месяца, затем придется покупать подписку).

Плагин КриптоПро PDF — обеспечивает совместную работу криптовайдера и программы для работы PDF.

Однако просто скачать и установить ПО недостаточно. Необходимо провести ряд настроек. Более подробная инструкция и ссылки на скачивание программ находятся на официальном сайте налоговой https://service.nalog.ru/vyp/sign-help.html.

Методы проверки контрагента

Для того, чтобы пробить контрагента можно воспользоваться несколькими инструментами. Есть бесплатные и платные сервисы. Бесплатные решения гарантируют быстроту получения сведений, платные – качественный анализ и достоверные результаты.

Доступные инструменты:

• информация с открытых источников;
• специальные программы и порталы, которые собирают и систематизируют данные;
• официальные письменные запросы в госучреждения.

Выписку из ЕГРЮЛ можно запросить на портале http://egrul.nalog.ru/. Это бесплатный общедоступный источник.

Но если между компаниями предполагается сотрудничество более 3 месяцев, то лучше запросить оригинал выписки в ФНС, оплатив госпошлину.  Выписка прилагается к оригиналу договора и является свидетельством предусмотрительности.

Для проверки аффилированности лиц, связей компании, получения истории взаимоотношения с организациями, используются платные программы и сервисы.

Для использования сервиса нужен доступ в интернет и минимальные сведения о компании. Система интеллектуального поиска, расширенный функционал позволят за короткое время найти компанию и собрать информацию по основным источникам: ЕГРЮЛ, ФССП, Арбитраж, ФАС, Росстат.

В зависимости от выбранного сервиса можно получить сведения о связи учредителей, участии компании в контрактной системе, регистрации по «массовому адресу», стоимости бизнеса и общей оценки благонадежности.

Самым надежным вариантом проверки являются выписки, справки и письма от государственных учреждений.

Вы формируете запрос, оплачиваете госпошлину и получаете достоверные данные о контрагенте. Минусом метода будет цена, срок и объем информации.

Если набрать в поисковой строке ИНН, ОГРН, Ф.И.О, наименование компании, можно получить множественные сведения из сети о данном лице.

Недостаток этих ресурсов: сведения могут быть недостоверными, устаревшими, неполными, а также здесь не будет достаточно информации, чтобы можно было сделать вывод о добросовестности либо сомнительности данной компании или лица.

Какие виды выписок из ЕГРЮЛ бывают

Справки из Единого государственного реестра юридических лиц различаются по формату выдачи, срокам готовности и объёму содержания сведений. По формату они делятся на электронные, которые можно оформить онлайн и бумажные. В свою очередь, бумажные делятся на срочные (готовность 1 день) и несрочные (готовность 5 дней). Бумажные документы выдаются после оплаты заказа.

По объёму содержания они бывают стандартными и расширенными. В стандартном варианте внесены только публичные данные, доступные для всеобщего просмотра. В расширенной версии указана более детальная информация о компании и её руководстве. Заказать такой формат документа о своём юридическом лице могут сами его учредители или лица, имеющие полномочия действовать по их поручению. Также расширенный вариант выписки имеют право запрашивать государственные органы.

Что такое электронная выписка с цифровой подписью

Такая выписка представляет собой PDF-файл со сведениями об организации, представленными в табличном виде. Он заверен усиленной квалифицированной цифровой подписью, подтверждающей его подлинность и юридическую силу. Цифровая подпись имеет такое же действие, как и подпись уполномоченного сотрудника ФНС и печать налоговой службы.

Электронная выписка из реестра – замена бумажному документу

По действию и значимости электронная выписка полностью эквивалентна бумажному аналогу документа и широко используется в электронном документообороте, сдаче разного вида отчётов, подачи электронных заявок на участие в торгах, аукционах. Её можно правомерно считать эквивалентом документа, предоставляемого ФНС на бумаге.
Полученный документ используется в готовом виде. Его не нужно распечатывать.