Справка 2 ндфл: образец бланка 2021 года

Вопрос-ответ:

Как получить справку 2 НДФЛ без ошибок и проблем?

Для начала необходимо обратиться в налоговую инспекцию с просьбой о выдаче справки 2 НДФЛ. При этом следует предоставить все необходимые документы, такие как паспорт, ИНН, трудовую книжку, а также документы, подтверждающие доходы за год, за который запрашивается справка

Важно при предоставлении документов внимательно заполнить все необходимые поля и убедиться, что информация указана без ошибок

Какие ошибки могут возникнуть при оформлении справки 2 НДФЛ?

Ошибки при оформлении справки 2 НДФЛ могут быть связаны с неправильно указанной информацией о доходах или личных данных, отсутствием необходимых документов, неправильным заполнением анкеты и другими факторами. Чтобы избежать ошибок, рекомендуется тщательно проверить все предоставляемые данные и документы, а также обратиться за консультацией к сотрудникам налоговой инспекции.

Какие документы нужно предоставить для получения справки 2 НДФЛ?

Для получения справки 2 НДФЛ необходимо предоставить следующие документы: паспорт, ИНН, трудовую книжку или другие документы, подтверждающие трудовую деятельность, а также документы, подтверждающие доходы за год, за который запрашивается справка. Точный перечень документов может различаться в зависимости от требований налоговой инспекции.

Как долго ожидать получение справки 2 НДФЛ?

Срок ожидания получения справки 2 НДФЛ может варьироваться в зависимости от работы налоговой инспекции и количества запросов. Обычно справку можно получить в течение нескольких рабочих дней. Возможно, что вам придется дождаться своей очереди или подождать дополнительное время для проверки предоставленных данных.

Можно ли получить справку 2 НДФЛ онлайн?

Некоторые налоговые инспекции предоставляют возможность получить справку 2 НДФЛ онлайн. Для этого необходимо зарегистрироваться на официальном сайте налоговой службы и заполнить соответствующую анкету. Однако не все налоговые инспекции предоставляют такую возможность, поэтому рекомендуется уточнить эту информацию на сайте налоговой инспекции вашего региона.

Как получить справку 2 НДФЛ без ошибок и проблем?

Для того чтобы получить справку 2 НДФЛ без ошибок и проблем, вы должны следовать определенному порядку действий. Во-первых, обратитесь к работодателю или бухгалтеру, чтобы узнать, где и как можно получить эту справку. Как правило, она выдается в налоговой инспекции по месту вашего учета или в центрах предоставления государственных и муниципальных услуг. Во-вторых, соберите все необходимые документы, которые потребуются для подачи заявления на получение справки. Обычно это паспорт, трудовая книжка, договоры, подтверждающие получение дохода, и другие документы. Затем заполните заявление на получение справки и предоставьте все необходимые документы. После этого вам нужно будет дождаться рассмотрения заявления и получить справку

Важно внимательно проверить все данные в справке на правильность и своевременно обратиться в налоговую инспекцию в случае обнаружения ошибок или неточностей

Что нужно сделать, чтобы получить стандартный вычет

Чтобы подтвердить право на получение стандартного вычета, нужно документы предоставить по месту работы, в бухгалтерию, это и будет основание для применения вычета.

Родителя для этого предоставляют копии свидетельств о рождении всех детей, копия страницы паспорта с записью о детях, а также заявление.

Супруг родителя также имеет на это право, например, в случае, если вдова вышла замуж повторно, она утрачивает право на получение вычета в двойном размере, но право на вычет в обычном размере автоматически получает ее супруг. Для него, чтобы подтвердить его, нужно предоставить такие документы: копия свидетельства о рождении и документ, подтверждающий брак.

Приемные родители, опекуны и усыновители подтверждают факт соответствующими документами – удостоверением приемного родителя, справкой об усыновлении или документом из органов опеки.

Если ребенок достиг 18-летнего возраста, но учится очно, то в бухгалтерию ежегодно нужно будет предъявлять справку из вуза о том, что он действительно учится.

Для получения вычета на ребенка инвалида нужно предъявить справку об установлении инвалидности.

Заявление пишется только раз, когда документы на вычет подаются впервые. Повторно его нужно будет писать только, если изменились основания, по которым вычет предоставляется.

Может возникнуть такая ситуация, что вычетом по месту работы не воспользовались. В таком случае можно подать документы для получения вычета в налоговую инспекцию. В этот пакет входит помимо обычных документов, которые подаются в бухгалтерию, придется еще написать заявление и составить декларацию по установленной форме (3-НДФЛ).

Также придется запросить с работы справку с подтверждением дохода (2-НДФЛ). Этот пакет документов нужно подать до 30 апреля.

Образец заполнения справки 2-НДФЛ.

Как правильно заполнить коды вычета в справке 2-НДФЛ?

Сроки действия вычета

Вот подробный пример предоставления вычета в двойном размере. Этот вычет предоставляется единственному родителю. При этом статус законодательно не закреплен. Право на двойной вычет родитель может утратить, если он вступает в брак. Кроме этой категории, на двойной вычет имеет право один из родителей, если другой оказался в его пользу от вычета.

Но отказываться в пользу супруга не могут неработающие, находящиеся в декрете, отпуске по уходу за ребенком, состоящие в центре занятости на учете. То есть это те категории, которые не получают дохода, подлежащего обложению налогом по ставке 13%. К ним также можно отнести индивидуальный предпринимателей, не платящих этот налог.

Примеры расчетов по НДФЛ

Рассмотрим некоторые примеры расчета налогового вычета:

Пример 1. Мать-одиночка с тремя детьми. Ее заработная плата составляет 33000 рублей. Поскольку годовой доход суммарно не превышает 350000 рублей, то в течение всего года будет начисляться вычет. Для первых двух детей вычет составляет 1400 рублей на каждого, для третьего он составляет 3000 рублей. Так как она одинока, вычет удваивается.

Таким образом, получится: (33000 – 2800 – 2800 – 6000) *0,13 = 2782 рубля. Без вычета налог бы составил 4290 рублей. За счет вычета она получит на 1508 рублей больше.

Но представим дальше, она выходит замуж, и ее право на двойной вычет утрачивается. Но вместе с тем ее супруг получает право на вычет. Его зарплата составляет 40000 рублей. Тогда логичнее от вычета ему отказаться, чтобы вычет получала жена, и он сохранялся весь год.

Иначе по прошествии 8 месяцев он до конца года не будет получать вычет, поскольку его доход будет больше законодательного ограничения.

Что делать в случае переплаты по НДФЛ вы можете прочесть тут.

Пример 2. Семья с двумя детьми, один из которых инвалид. В этом случае на обоих детей положен вычет: на здорового 1400 рублей и на больного 12000 рублей. При этом один из родителей не работает, обеспечивая уход за больным ребенком, в таком случае вычет будет получать только второй родитель и в обычном размере. Его зарплата составляет 36000 рублей.

В таком случае выплата ему полагается до ноября включительно, в декабре зарплата перевалит максимально разрешенный порог. НДФЛ составит 3120 рублей, без вычета он бы составлял 4680 рублей.

2-НДФЛ за 2024 год; образец заполнения

• порядковый номер справки;
• за какой год она составляется;
• признак — цифровой код, означающий основание представления сведения о доходах:
  • 1 — НДФЛ с доходов удержан;
  • 2 — НДФЛ удержать не удалось;
  • 3 — справка подана правопреемником, НДФЛ удержан;
  • 4 — справка подана правопреемником, но НДФЛ не удержан.
• номер корректировки:
  • 00 — если справка составляется первично;
  • 01, 02, 03 и так далее — порядковый номер произведенной корректировки;
  • 99 — если справка отменяет ранее представленную.
• код налогового органа, где первые две цифры — код региона, а последние — номер налоговой инспекции;
• наименование налогового агента — компании или ФИО предпринимателя;
• информация о реорганизации, если это актуально;
• код ОКТМО;
• телефон для связи.

1. В строке «Сумма налога исчисленная» отражается сумма начисленного НДФЛ;
2. В строке «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» — сумма налога, которая не была удержана;
3. В строках «Сумма налога удержанная», «Сумма налога перечисленная» и «Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом» — прочерки.

Срок оформления справки 2-НДФЛ работнику

Практически ни один банк не рассматривает заявки на кредиты, включая ипотеку, при отсутствии у заявителя НДФЛ справки, частично показывающей его платежеспособность.

Помимо этого, она выдается физлицу:

1. При увольнении с основного места работы для передачи новому работодателю о полученных льготах.
2. Для пользования вычетами, установленными российским законодательством.
3. При подаче документов в консульство на оформление разрешения для выезда в разные страны.
4. Для установления социальной выплаты в связи с потерей работы и получением статуса безработного.
5. При перерасчете или определении размера пенсий по достижении пенсионного возраста, алиментов, больничных листов.
6. Для приема в семью ребенка из детдома или подачи бумаг на опекуна.
7. По запросам судей, рассматривающих трудовые споры или другие виды разбирательств.

Работодатель должен предоставить физическому лицу документ о выплатах и удержаниях, когда тот обращается с просьбой в письменной форме. НДФЛ имеют право просить:

• сотрудники, трудоустроенные в текущий момент;
• работавшие ранее у работодателя;
• физлица, получавшие деньги по различным договорам.

Бланк отчетности утвержден ранее указанным приказом ФНС РФ. При запрашивании данных за другие периоды, то справка оформляется в том формате, который действовал на тот момент.

Какие доходы отражаются в справке 2-НДФЛ

2-НДФЛ содержит информацию о доходах и вычетах, а также об удержанной сумме налогового платежа. Коды доходов в полном объеме можно найти в Приложении № 1 к приказу от 10 сентября 2015 года № ММВ-7-11/387@.

Однако, в данном документе чаще всего указываются доходы следующих видов:

• 1010 — дивиденды;
• 1200 — прибыль, полученная в результате страховых выплат;
• 1400 — денежные средства, полученные от сдачи имущества в аренду;
• 2000 — заработная плата;
• 2002 — премиальные выплаты;
• 2012 — отпускные;
• 2300 — оплата больничного листа.

Коды вычетов в полном объеме можно найти в Приложении № 2 к приказу от 10 сентября 2015 года № ММВ-7-11/387@.

Скачать Приказ с приложениями

Изменение правил по 2-НДФЛ с 2024 года: основные моменты

С 2024 года вступают в силу новые правила по уплате 2-й налоговой декларации для физических лиц (2-НДФЛ). Изменения коснутся как работников, так и работодателей.

Основные моменты изменений в правилах по 2-НДФЛ:

1. Изменение срока подачи декларации. С 2024 года физические лица должны будут подавать декларацию до 1 апреля следующего года, а не до 30 апреля, как ранее.
2. Новая форма декларации. Отчетность будет представляться в электронной форме через специальную систему.
3. Повышение ставки налога. С 2024 года ставка налога составит 15%, что на 2% выше, чем ранее.
4. Изменение порядка учета расходов. При подаче декларации работникам необходимо будет предоставлять документы о расходах на лечение, образование и другие расходы, которые могут быть учтены в счет уменьшения налоговой базы.
5. Появление новых налоговых вычетов. В новой системе появятся новые налоговые вычеты, которые позволят уменьшить налогооблагаемую базу.

Всем работникам рекомендуется обратиться к специалисту по налоговому праву для продолжительного привыкания к новым требованиям и уточнения переписывания налоговой декларации.

Сравнение исчисленного налога в расчетном листке и справке о доходах

Теперь сравним исчисленный налог в зарплатном отчете и в Справке о доходах. Для этих целей также будем использовать донастроенный отчет Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчетов с сотрудниками. Этот вариант отчета – более подробный. Он позволяет вывести не только начисленный доход, но и сумму вычетов, налоговую базу, исчисленный и удержанный налог.

Чтобы сравнить исчисленный НДФЛ, подберем в реквизите Выбранные поля только значение Исчислено всего.

Сопоставим суммы налога по отчету с Расчетным листком и Справкой о доходах:

• Итоговые суммы налога по строкам совпадают с НДФЛ по Расчетному листку за соответствующий месяц начисления.
• Итоговое суммы налога по колонкам равны исчисленному НДФЛ в разрезе месяцев налогового периода. Общая сумма НДФЛ с начала года совпадает со Справкой о доходах.

Исчисленный налог с зарплаты за март частично отнесен в учете НДФЛ к апрелю – 4 635 руб. Чтобы проверить, почему так происходит, проверим заполнение документа, которым зарегистрирован этот налог. В Начислении зарплаты и взносов ТЕЗК-000008 от 31.03.2023 указана дата планируемой выплаты 05.04.2023 – поэтому исчисленный налог относится в учете НДФЛ к апрелю.

Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить важные изменения 1С и законодательства

Порядок выдачи справки 2-НДФЛ для работника

Работодатель, он же налоговый агент, обязан выдать справку после получения заявления. Причём получить справку могут не только действующие, но и бывшие сотрудники, а также физические лица, работавшие по договорам ГПХ, или получившие иной доход от налогового агента (призы, подарки, выплаты).

Если доходы получены в 2021 году, справку нужно заполнить по новой форме, согласно Приложению №4 к Приказу ФНС России от 15.10.2020 №ЕД-7-11/753@. Для 2020 года и ранее справку нужно заполнить по форме 2-НДФЛ (Приложение №5 к Приказу ФНС России от 02.10.2018 №ММВ-7-11/566@).

Способ предоставления справки — на усмотрение налогового агента. Её можно выдать в бумажном виде за подписью руководителя и с печатью (если она предусмотрена). Можно — в электронном виде, подписанном ЭП.

По запросу можно предоставить несколько оригиналов справок. Есть ограничения только по прошлым периодам — не более чем за 5 последних лет работы. Это связано с требованиями по хранению налоговых документов (подпункт 8 пункта 1 статьи 23 НК РФ).Если дохода за указанный в заявлении период не было, нулевая справка по форме КНД 1175018 для сотрудника не выдаётся. Можно подготовить справку в свободной форме об отсутствии дохода у работника.

Образец заявления о выдаче справки 2-НДФЛ работнику

Заполняется в произвольной форме. В заявлении нужно указать получателя, период за который нужна информация и количество экземпляров.

Образец заявления о выдаче справки 2-НДФЛ

Правила оформления справки

Унифицированного образца, обязательного к применению, у этого документа нет, поэтому она может быть оформлена в свободном виде или по специально разработанному и утвержденному в компании шаблону. Главное, чтобы в справке содержались следующие сведения:

• наименование предприятия,
• сведения о работнике,
• среднемесячный размер заработной платы,
• сумма фактически начисленной и полученной на руки сотрудником зарплаты за определенный период времени.

Размер отчислений по налогам и страховым взносам во внебюджетные фонды можно не писать, при условии, что в справке указывается «чистая» з/п. Кроме того, желательно указать сумму долга организации перед сотрудником на дату выдачи справки, если таковой имеется.

Все данные, вносимые в справку о доходах должны быть достоверными, в документе не должно быть никаких ошибок и исправлений. За предоставление неверных сведений (который сегодня могут легко проверить надзорные органы), администрация предприятия, в лице главного бухгалтера и руководителя может понести наказание в виде крупного штрафа.

Справка может быть написана как на обычном листе формата А4, так и на фирменном бланке предприятия, законом допускается как печатный, так и рукописный вариант. Экземпляров у справки может быть столько, сколько потребует сотрудник в своем заявлении. Документ должен быть подписан главным бухгалтером предприятия и директором.

Если документ выдает коммерческая организация, то печать можно не ставить, так как индивидуальные предприниматели и юридические лица (с 2016 года) не обязаны использовать в своей деятельности печати и штампы (но стоит иметь ввиду, что иногда представители государственных и кредитных структур могут потребовать наличие оттиска на документе).

Бланк справки 2-НДФЛ

скачать рекомендации по заполнению справки 2-НДФЛ (приложение № 2 к Приказу ФНС России № ММВ-7-11/566@)

скачать рекомендации по заполнению справки о доходах для работника (приложение № 4 к Приказу ФНС России №ММВ-7-11/566@)

Учет доходов работника – обязанность работодателя

Каждый работодатель должен знать, как заполнить справку 2 ндфл, поскольку по закону на него возложена обязанность вести учет доходов работающих у него физических лиц, предоставленных им налоговых вычетов, а также начисленных и удержанных налогов. Все эти данные подлежат представлению в ИФНС по итогам налогового периода до 1 апреля каждого года.

Сведения могут подаваться как в электронном виде, так и на бумаге. В случае нарушения срока сдачи документов, отражающих доходы работников, работодатель наказывается штрафом по п.1 ст.126 НК РФ в размере 200 рублей за каждый экземпляр.

Заполнение сведений о работнике и работодателе

Заполнение справки необходимо начинать с указания даты ее составления, которая должна содержать день, месяц и год. В правом углу бланка справки 2-НДФЛ имеется поле «признак», в котором необходимо поставить цифру 1 – когда справка о доходах подается в общем порядке (п.2 ст.230 НК РФ) или 2 – в соответствии с п.5 ст.226 НК РФ.

В новой форме добавлено поле “Номер корректировки”, в котором указывается:

• 00 – при составлении первичной формы справки;
• 01, 02, 03 и т.д. – при составлении корректирующей справки (номер ставится больше на единицу по сравнению с предыдущей справкой);
• 99 – при составлении аннулирующей справки.

Далее следует заполнить данные о работодателе: проставить код ИФНС, ИНН или КПП организации либо только ИНН, если работодателем является физическое лицо. В пункте 1.2 указывается наименование организации либо физического лица-работодателя.

В пункте 2 указывается информация о работнике:

• ИНН (по новым правилам добавляется возможность указания ИНН сотрудника-иностранца в специальном поле “ИНН в стране гражданства”);
• Ф.И.О. полностью, дата рождения;
• статус налогоплательщика: помимо предусмотренных ранее (1 – для налоговых резидентов РФ, 2 – для нерезидентов; 3 – для высококвалифицированных специалистов-нерезидентов), введены дополнительные коды статусов (4 – для работников, являющихся участниками госпрограммы добровольного переселения соотечественников, проживающих за рубежом, 5 – для иностранцев, получивших статус беженца или временное убежище на территории России, 6 – для иностранцев, работающих на основании патента);
• гражданство с кодом страны, для России – 643;
• код документа, удостоверяющего личность, для паспорта – 21, его серия и номер;
• полный адрес места жительства в РФ.

Доходы и налоги

Пункт 3 предполагает указание всех доходов, полученных налогоплательщиком за каждый месяц работы в истекшем налоговом периоде, которые подлежат обложению налогом. В строке «код дохода» необходимо указать:

• 2000 – суммы, выплаченные по трудовому договору;
• 2010 – по гражданско-правовому договору;
• 2012 – отпускные выплаты;
• 2300 – суммы, выплаченные по больничному листу;
• 4800 – иные выплаты.

С 2023 года добавлены следующие актуальные для работников коды дохода:

• 2013 – сумма компенсации за неиспользованный отпуск;
• 2014 – сумма выплаты в виде выходного пособия, среднемесячного заработка на период трудоустройства, компенсации руководителю, его замам и главбуху в части, превышающей 3-кратный размер зарплаты (6-кратный – в отношении уволенных работников организаций Крайнего Севера и приравненных к нему местностей).

Сумма полученного физическим лицом дохода отражается в справке 2 НДФЛ в рублях и копейках. В строках «код вычета» и «сумма вычета» необходимо указать все произведенные в отношении доходов налоговые вычеты. Сумма вычета не должна превышать сумму дохода.

В разделе 4 заполняются данные о предоставленных работнику стандартных, социальных и имущественных налоговых вычетов, а также номер и дата уведомления на получение имущественных вычетов (а в новой форме – и на получение социальных вычетов). Кроме того, с 2016 года добавлен еще один указываемый вид вычета – инвестиционный.

Раздел 5 содержит данные об исчисленных, удержанных и перечисленных в бюджет суммах налога, заполняется по каждой ставке отдельно. Сумма налогов указывается только в рублях. Чтобы высчитать эту сумму, нужно от суммы дохода, подлежащей налогообложению (налоговой базы), отнять сумму налоговых вычетов и затем умножить на ставку налога, в основном это – 13%. Если справка о доходах физического лица выдается по признаку 2, пункты 5.4-5.6 не заполняются, а заполняется только пункт 5.7.

Наконец, документ подписывается лицом, выдавшим справку, с указанием его Ф.И.О. и должности, а затем ставится печать организации.

Как заполнить 2‑НДФЛ в 2024 году

Если вы выдаёте зарплату работникам или дивиденды учредителям, вам нужно удерживать с этих выплат НДФЛ и перечислять его в налоговую. Существует два отчёта по НДФЛ: ежеквартальный 6-НДФЛ и ежегодный 2-НДФЛ. Отчёт 2-НДФЛ отменяют с 2024 года, но за 2024 год его нужно сдать в прежней форме. В этой статье мы расскажем о том, как заполнить 2-НДФЛ.

Если вы недоплатили и не можете удержать налог, например, сотрудник уже уволился, подготовьте справку 2-НДФЛ с признаком «2». В ней начисленный налог будет отличаться от удержанного и перечисленного. Также заполните строку «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом».

Отчетность по подоходному налогу согласно НК можно сдать двумя способами. Если в течение отчетного года доход получали менее 25 сотрудников, то компания или ИП может предоставить справку 2-НДФЛ в налоговые органы на бумажном носителе. В противном случае документ передается только в электронном виде. Фактически в последнем случае имеется в виду сдача отчетности через Интернет.

Сервис применяет действующие протоколы контроля, используемые органами налоговой службы. После первого тестирования отчетности по форме 2 НДФЛ проходят повторный контроль. Многоступенчатая процедура проверки позволяет исключить любые ошибки и успешно сдать отчетность без нареканий со стороны фискальных органов.

Образец заполнения справки 2-НДФЛ по новой форме за 2024 год в 2024 году: коды доходов и вычетов

Справка 2-НДФЛ является важным документом, который сотрудники предоставляют в налоговую службу для расчета налоговых обязательств по доходам за год. В 2024 году были внесены изменения в форму справки, поэтому необходимо быть внимательным к правилам заполнения.

Для заполнения справки 2-НДФЛ по новой форме за 2024 год важно знать правила и коды доходов и вычетов. Сотрудники должны предоставить точную информацию о своих доходах за годовой период, разбивая ее по месяцам

Это поможет правильно расчету налогов и сократит возможность ошибок.

Шаг за шагом информация по заполнению отчета 6-НДФЛ по месяцам должна быть включена в справку 2-НДФЛ для года сдачи

Важно также учесть сроки сдачи справки. Она должна быть предоставлена в налоговую службу до определенной даты, чтобы избежать штрафов и проблем с налогообложением

В справке 2-НДФЛ сотрудники также должны указать сведения о вычетах, которые могут быть применены к их доходам. Приложение 3 к справке содержит информацию о кодах вычетов, которые могут быть использованы при заполнении. Правильное заполнение кодов вычетов поможет сотрудникам снизить свои налоговые обязательства.

Порядок заполнения 2-НДФЛ за 2022 год

Приказом ФНС России №ЕД-7-11/753@ ввели два варианта справки о доходах:

• как приложение №1 к отчёту 6-НДФЛ. Сдаётся в ИФНС по итогам года в составе 6-НДФЛ. Отдельно не используется;
• как отдельная форма КНД 170518. В Приказе ФНС идёт Приложением №4. Именно её нужно выдавать работникам.

По сравнению с 2-НДФЛ, форма КНД 170518 изменилась незначительно: убрали номер и признак справки, а также данные по уведомлениям на вычеты которые получены от ИФНС.

Отдельного порядка заполнения справки по форме КНД 170518 нет, поэтому можно ориентироваться на раздел V Приказа ФНС России от 15.10.2020 №ЕД-7-11/753@. Там прописан порядок заполнения справки как приложения к отчёту 6-НДФЛ.

Как и раньше, форма состоит из 5 разделов:

• данные о налоговом агенте (работодателе) — код ОКТМО, телефон, ИНН, КПП, наименование. Там же информация по реорганизованному юрлицу (форма реорганизации ИНН, КПП);
• данные о физическом лице — получателе дохода. Ставится его ИНН, ФИО, дата рождения, гражданство (код страны), код статуса налогоплательщика, код документа, удостоверяющего личность, его номер и серия.Код РФ в поле «гражданство» — 643.Код статуса налогоплательщика может быть от 1 до 6, где 1 — это налоговый резидент РФ, а оставшиеся коды указывают на нерезидентов РФ в зависимости от их ситуации.Код документа, удостоверяющего личность: если это паспорт гражданина РФ, ставится код 21.

  Расшифровки кодов есть в приложении №2 к Приказу №ММВ-7-11/566@;

• табличная часть — доходы, облагаемые по ставке (указывается размер ставки, она может быть 13%, 15%, 30% или 35%, в зависимости от вида дохода и его налогообложения).Указывается числовое значение месяца (1 — январь, 3 — март, и т.д.), код дохода, сумма дохода, код вычета, сумма вычета. Если в одном месяце были доходы с разными кодами, их нужно показывать отдельно.Коды доходов и вычетов содержатся соответственно в Приложениях №1 и №2 к Приказу ФНС России от 10.09.2015 №ММВ-7-11/387@;
• стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты. В разрезе кодов вычетов собираются все суммы за указанный период. Например, стандартный вычет за первого ребёнка (код 126) в размере 16800 рублей за 2020 год (1400 рублей х 12 месяцев);
• таблица с общими суммами начисленного дохода, налоговой базы, исчисленной, удержанной и перечисленной суммы НДФЛ. Отдельно указывается сумма фиксированного авансового платежа (для иностранных сотрудников, работающих по патенту), сумма налога излишне удержанная налоговым агентом, и начисленная, но не удержанная сумма НДФЛ;

  далее ставится полное ФИО руководителя налогового агента, его подпись и печать (если она есть).

Если в отчётном периоде работник получал доходы, облагаемые по нескольким ставкам (например, заработную плату по ставке 13% и экономию на процентах займа по ставке 35%), то на него нужно заполнить две отдельные справки о доходах.

Образец заполнения справки 2-НДФЛ на работника

Ведущий специалист отдела продаж ООО «Премьер» Осипов В.В. запросил справку о доходах за 7 месяцев 2021 года для предоставления в банк в целях получения кредита. У него есть один ребёнок, на которого он получает стандартный вычет (код 126). В июне 2021 года он уходил в отпуск (код дохода 2012).

Образец справки 2-НДФЛ на работника

Подготовить справку 2-НДФЛ онлайн

Попробовать бесплатно

Изменение правил: что это значит для работодателей?

С 2024 года ожидаются изменения в правилах по налогообложению Физических Лиц. Согласно новым правилам, работодателям потребуется выдавать своим сотрудникам дополнительные документы, связанные с уплатой 2-НДФЛ.

Вместе с обычными заработными платежами, работодатель также должен будет предоставить сотруднику информацию о начисленном и удержанном доходе, а также сумме уплаченных налогов в виде стандартных документов 2-НДФЛ и справок 2-НДФЛ.

Данное изменение правил имеет целью повышение прозрачности и эффективности налоговой системы. Конкретные подробности о необходимых документах и процедурах будут опубликованы позднее.

Работодателям следует быть внимательными к новым требованиям и участвовать в обновлении бухгалтерской системы, чтобы соответствовать новым правилам.

Также стоит отметить, что новые требования могут повлечь за собой дополнительные затраты для работодателей, связанные с обновлением программного обеспечения и обучением персонала.

Работодатели имеют время до 2024 года на внедрение новых правил 2-НДФЛ

Важно начать подготовку заранее, чтобы избежать задержек и проблем при переходе на новую систему

Изменение правил по 2-НДФЛ вступит в силу с 1 января 2024 года и затронет всех работодателей, осуществляющих выплаты доходов физическим лицам.

Важно помнить о необходимости своевременного и точного внесения данных, так как неправильные сведения могут привести к штрафам со стороны налоговых органов

За какой период выдается

Классическим вариантом предоставления справки является календарный год. Именно за этот период работодатель направляет документ в налоговый орган.

Однако, по заявлению сотрудника справка может быть выдана и за другие периоды:

• взять 2-НДФЛ за год можно в любой момент по заявлению у работодателя;
• справка за последние 3 месяца может быть запрошена для банка, где заявитель планирует оформить краткосрочный кредит;
• справка за 6 месяцев также предоставляется обычно для получения кредитов;
• получение справки за 2 года необходимо в случае ухода в отпуск по беременности и родам, так как расчет пособия формируется исходя из средней заработной платы за последние 2 года.

При подаче заявления важно не забыть указать за какой период необходимо сформировать справку