Заявление на патент

Как заполнить первую страницу заявления

Рассмотрим образец заполнения заявления на патент для ИП, занимающихся розничной торговлей в 2024 году. Начать следует с титульного листа, на котором указываются следующие данные:

ИНН. Его нужно прописать на каждой странице. Если не знаете этот номер, перейдите на сайт ФНС в раздел «Узнать ИНН», введите свою личную информацию и кликните на «Отправить запрос». Через несколько минут внизу страницы отобразится ваш ИНН.
Код УФНС. Его также можно найти на сайте ФНС. Загрузите страницу расчета стоимости патента, кликните на строку УФНС, в выпадающем списке найдите название региона или области, где планируете развернуть свою деятельность и скопируйте указанный рядом код.
ФИО.
ОРГНИП. Указывается только, если на руках уже есть документ о регистрации ИП.
Почтовый адрес прописки.
Срок действия – 1-12 месяцев. Следите, чтобы он не выходил за пределы отчетного года. То есть если подать заявление в феврале, то патент могут выдать лишь на 11 месяцев. Чтобы перейти на ПСН на год, дату выдачи нужно указать 1 января, а срок – 12 месяцев.
Количество страниц. Их должно быть 3 – 2 обязательные для всех и 1 по виду деятельности.
Если заявление подает не ИП, а представляющее его лицо, необходимо предоставить документы, подтверждающие его полномочия. А также указать в заявлении, на скольких листах они прилагаются.
Теперь страница делится на 2 блока. ИП должен заполнить левую его часть, указав контактный телефон, дату подачи и поставив подпись. Правый блок заполнят в налоговой инспекции.

Образец заполнения 1 страницы заявления на ПСН

Куда подавать?

Заявление на выдачу патента можно подать в любое время, как при открытии ИП, так и позже. В первом случае его следует направить одновременно с остальными регистрационными документами.

На сегодняшний день в силу вступили некоторые изменения относительно субъекта РФ, регулирующие вопросы патентной системы. Если раньше такой принцип налогообложения распространялся на регион, то сейчас его основной единицей считается муниципальная. Таким образом, патент становится актуальным и законным только на ее территории.

В такой ситуации нередко возникают затруднения: физическое лицо в статусе ИП регистрируют только по месту его регистрации, а патент – по месту деятельности. Если предприниматель планирует работать в другом регионе или даже населенном пункте, регистрироваться ему придется у себя, а покупать патент там, где он будет заниматься торговлей. Исключение составляет только бизнес, связанный с перевозками.

Самый простой вариант одновременной регистрации заявления на патент и ИП – торговая деятельность в своем населенном пункте.

Итак, заявление на выдачу патента следует направлять только в то отделение ФСН, в юрисдикции которого находится муниципальное образование, в котором предприниматель планирует работать. Сделать это можно лично, по почте – письмом с описью или же в электронном виде через личный кабинет на сайте налоговой службы. К заявлению следует приложить:

паспорт;
ОРГНИП;
правоустанавливающие документы на недвижимое имущество, используемое в работе;
бумаги на транспортные средства.

В КАКОЙ инспекции предприниматель должен получить патент

При осуществлении деятельности по месту жительства. Заявление подается в налоговый орган по месту жительства;
При осуществлении деятельности при территории того муниципального образования. Или городского округа, города федерального значения. Или субъекта РФ, в котором предприниматель на налоговом учете не стоит. Заявление подается в любой территориальный налоговый орган муниципального образования. Городского округа, города федерального значения или субъекта РФ по месту планируемого осуществления деятельности.

если свидетельство ПСН может действовать в нескольких муниципальных образованиях

Патентная система налогообложения вводится в действие законами субъектов РФ. При этом региональные власти вправе определять территорию действия — весь субъект РФ. Только одно муниципальное образование или несколько муниципальных образований на территории этого субъекта. ФНС России в письме от 26.01.15 № ГД-3-15/211 разъяснила, в какой налоговый орган должны обращаться за получением документа. Если на территории субъекта РФ действие ПСН дифференцировано по муниципальным образованиям. И каждое муниципальное образование обслуживает несколько ИФНС.

Существуют несколько видов предпринимательской деятельности. Когда действие свидетельства ПСН по муниципальным образованиям дифференцировать нельзя. Согласно подпункту 1.1 пункта 8 статьи 346.43 это:

оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом;
оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом;
оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом;
оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом;
розничная торговля, осуществляемая через объекты нестационарной торговой сети (развозная и разносная торговля);

По этим видам деятельность ПСН может происходить на всей территории субъекта РФ. А не на территории одного или нескольких муниципальных образований.

Чтобы получить свидетельство ПСН на осуществление этих видов деятельности. ИП должен обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. (Пункт 2 ст. 346.45 НК РФ). Ради получения документа в субъекте, в котором ИП не проживает, можно обратиться в любой территориальный налоговый орган этого субъекта.

Территория действия

Каждое свидетельство выдается только на один вид деятельности. И действует на той территории, которая в нем указана. Это может быть как субъект РФ в целом. Так и отдельное муниципальное образование внутри него.

При этом в отношении розничной торговли. И ради ситуации, когда ПСН действует на территории всего субъекта РФ в целом. Минфин указал в письме от 15.07.2015 № 03-11-12/40617 и разъяснил следующее. Если предприниматель имеет в одном субъекте РФ несколько торговых точек в разных городах. Площадь торгового зала каждой из которых не более 50 кв. м. То на каждую торговую точку получать документ не нужно. В этом случае один патент будет действовать в отношении всех торговых точек. Расположенных на территории одного субъекта РФ. Главное, чтобы все эти объекты торговли были указаны в документа на ПСН. И учтены при расчете его стоимости. Аналогичная ситуация и при оказании услуг общественного питания. Если площадь зала обслуживания посетителей не более 50 кв. м в каждом объекте общепита. И все эти объекты расположены в разных городах на территории одного субъекта РФ. Предпринимателю достаточно приобрести один документ.

Письмо Минфина от 08.02.2013 № 03-11-11/59.

Законом субъекта РФ территория региона может быть «поделена» на муниципальные образования или группы. Соответственно, при таких обстоятельствах выданный ИП документ действует уже не на всей территории субъекта РФ. А только лишь на ее части, что фиксируется в самом патенте. При необходимости, если «патентный» бизнес выходит за рамки того или иного муниципалитета. Тогда предпринимателю придется дополнительно приобретать патенты.

Сроки подачи формы 26.5-1

Передать в налоговую заявление нужно за десять дней до начала применения ПСН. В течение пяти дней со дня предоставления документа формируется и выдается ИП патент на осуществления определенной деятельности.

В отношении каждого вида деятельности следует получить отдельный патент, а, значит, подать отдельное заявление. Если ИП работает сразу по нескольким направлениям, попадающим под ПСН, то в отношении каждого вида следует предоставить заявление для получения патента.

Если решение о применении ПСН принимается на стадии процедуры госрегистрации индивидуального предпринимательства, то заявление включается в пакет документов, предоставляемых физлицом для образования ИП. В данном случае патент будет выдан с начала деятельности предпринимателя.

Ограничения для получения патента

Образец патента для ИП. Фото: https://ombudsmanrd.ru

Подача заявления на патент возможна только для индивидуальных предпринимателей. Для юридических лиц и других субъектов экономической деятельности такая система налогообложения недоступна. Кроме этого, даже для ИП есть целый ряд ограничений:

численность сотрудников не должна превышать пятнадцать человек;
нельзя реализовывать товары, не относящиеся к розничной категории, а также самостоятельно произведенную продукцию;
стационарный торговый объект должен иметь площадь не более 150 квадратных метров;
запрещается осуществлять оптовую торговлю или такую, которая происходит по договорам поставки;
в собственности предпринимателя должно быть не более двадцати служебных автомобилей, предназначенных для перевозки пассажиров или доставки грузов.

Обратите внимание! Наличие патента дает возможность не вносить обычные виды налогов, непосредственно касающихся торговой деятельности: НДФЛ, НДС и прочее. В это же время предприниматель обязан платить страховые взносы за себя и своих сотрудников. . Удостоверением личности иностранца в России будет загранпаспорт

Его обязательно переводить на русский и заверять в нотариальном порядке. Уважающие себя бюро переводов давно наладили связи с нотариусами, поэтому выбирайте любую крупную компанию, где готовы сразу и перевести, и заверить перевод нотариально. Стоимость услуги по переводу от 300 рублей за разворот. Если в паспорте надо перевести 3-4 разворота, получится 1200 рублей. На нотариальное заверение понадобится еще около 1 тысячи рублей. Среди бюро переводов с высоким рейтингом — Транслит, EuroSpace, ЕкаПереводчик, Европейско-Азиатское бюро переводов. У этих компаний есть офисы в разных районах Екатеринбурга. Помимо загранпаспортов, здесь возьмутся за переводы других документов — свидетельств о рождении, о браке, диплом об образовании

Удостоверением личности иностранца в России будет загранпаспорт. Его обязательно переводить на русский и заверять в нотариальном порядке. Уважающие себя бюро переводов давно наладили связи с нотариусами, поэтому выбирайте любую крупную компанию, где готовы сразу и перевести, и заверить перевод нотариально. Стоимость услуги по переводу от 300 рублей за разворот. Если в паспорте надо перевести 3-4 разворота, получится 1200 рублей. На нотариальное заверение понадобится еще около 1 тысячи рублей. Среди бюро переводов с высоким рейтингом — Транслит, EuroSpace, ЕкаПереводчик, Европейско-Азиатское бюро переводов. У этих компаний есть офисы в разных районах Екатеринбурга. Помимо загранпаспортов, здесь возьмутся за переводы других документов — свидетельств о рождении, о браке, диплом об образовании.

Оформить патент для ИП — это выгодно

Патент — это особый налоговый режим, применяемый только для индивидуального предпринимателя. Логика действия такой системы заключается в том, что ИП получает документ, подтверждающий право владельца бизнеса на возможность выплачивать налоги в рамках данной конкретной схемы.

Если оформить патент, предприниматель может вести определенную законную деятельность, выбранную им для извлечения прибыли. Покупкой такого разрешения владелец бизнеса стремится сократить свои расходы, поскольку эта форма предоставляет право не платить основные налоги при получении доходов.

Стоимость патента основывается на категории возможной прибыли, установленной на государственном уровне, и реальная выручка ИП не влияет на эту сумму.

Однако даже если оформить патент для ИП, это не освобождает предприятие от бремени всех расчетов с госбюджетом, просто оно, используя более простую схему, уменьшает конечную сумму выплат.

Патентная система налогообложения (ПСН) — это на сегодняшний день наиболее распространенная форма, устанавливающая обязательные отчисления для ИП, поскольку она прозрачна и совсем несложна. Любой индивидуальный предприниматель, только что попавший в эту сферу, с легкостью сможет разобраться в функционировании данной модели.

Еще одна причина, чтобы оформить ПСН, заключается в том, что для определенных видов деятельности она наиболее выгодна, например, если сравнивать с УСН, ИП должен будет платить меньший налог. Чуть ли не главным достоинством патента является то, что предприниматель, им обладающий, имеет право работать без применения ККМ (пока это еще возможно).

Стоит помнить, что местные власти некоторых субъектов РФ вносят изменения в законы для ИП на ПСН, корректируют потенциально возможный доход (не важно, в большую или меньшую сторону), расширяют список деятельности и пр. Так, в Москве учреждают два новых вида патента для работающих с торговыми автоматами (вендинг) и для сдающих в аренду коммерческую недвижимость

Так, в Москве учреждают два новых вида патента для работающих с торговыми автоматами (вендинг) и для сдающих в аренду коммерческую недвижимость.

Следовательно, до продления разрешения на текущий год нужно обязательно ознакомиться с перечнем действующих видов деятельности для ИП на такой системе налогообложения на текущий период в инспекции, в которую вы обращаетесь. Также, чтобы оформить патент для ИП, новые нюансы в соответствующих законах можно поискать на официальных сайтах местных органов власти.

Как подготовить заявление на патент

Необходимо использовать верный бланк для подачи заявления о применении патента. В 2023 году актуальной является форма 26.5-1 с изменениями, принятыми в 2020 г.

В заявлении содержится 5 страниц:

Титульный лист. На ней отражаются данные предпринимателя и срок действия патента. Можно указать любой период от 1 до 12 месяцев. Здесь же внизу страницы проставьте отметку о достоверности данных и укажите контактный телефон.
Страница 002. Укажите код деятельности и ее полное наименование. Найти код можно в классификаторе ФНС, он есть в свободном доступе в интернете, состоит из таких групп чисел: код деятельности, код вашего субъекта и порядковый номер направления бизнеса. На этом же листе отметьте, есть ли персонал. Ставка налога указывается только в случае, если она не стандартная, то есть — не 6%. В отдельных регионах может действовать 0% (пример — Крым), или нулевая ставка может применяться в период налоговых каникул.
Лист А. Информацию о месте работы заполняют все ИП, за исключением предпринимателей из сфер: перевозка и автотранспортные услуги, аренда земли и помещений, общепит, стоянки (для этой группы бизнесменов предусмотрены другие листы). При условии, когда ИП ведет несколько видов бизнеса, на каждую деятельность должен заполняться отдельный лист А.
Лист Б. Предназначен для ИП в сфере грузовых и пассажирских перевозок. На листе отмечаются данные о транспортных средствах, на каждый автомобиль — отдельная страница.
Лист В. Заполняется ИП из сфер общепита, аренды, стоянок, розничной торговли. На листе делаются отметки об объектах, которые используются в бизнесе (на каждый объект — отдельная страница).

Таким образом, заполнение короткого, на первый взгляд, заявления, может вызвать немало вопросов. Сначала нужно искать актуальный бланк, потом — классификатор кодов, правила внесения данных и пр. А при заполнении документов через проблем не возникнет, ведь система сама подберет подходящую информацию и занесет в актуальные формы.

Особенности режима ПСН

ПСН — разновидность льготного налогового режима для ИП, это заранее оплаченная фиксированная стоимость разрешения (патента) на ведение бизнеса.

Вот особенности этой системы налогообложения:

Цена патента и является своеобразным налогом на ПСН. Размер налога не зависит от реально полученного дохода, а рассчитывается каждым субъектом отдельно. Это 6% от суммы потенциального дохода за период действия патента. Также ИП на ПСН надо платить НДФЛ с зарплат сотрудников, страховые взносы и, при необходимости, транспортный, имущественный, земельный налоги
Срок выдачи патента — от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года. Причем выдается патент с любой даты
Максимальный доход с начала календарного года 60 млн рублей. Причем при совмещении с упрощенкой выручка считается с обоих налоговых режимов
Разрешенные виды деятельности на ПСН указаны в п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Патент оформляют для ремонта одежды, парикмахерских, химчисток, обувных мастерских, перевозок и др. Но какие можно выбрать именно вам, смотрите в региональном законе по патентам. Местные власти могут скопировать список из Налогового кодекса, могут урезать его, а могут и увеличить, добавив еще направления. Главное, чтобы не было запрещенных видов деятельности из п. 6 ст. 346.43 НК РФ. Например, производить подакцизные товары на ПСН нельзя
Лимит по количеству работников. Средняя численность — максимум 15 человек за налоговый период для всех видов деятельности ИП, включая подрядчиков и внешних совместителей
Региональные лимиты. Субъекты РФ могут установить дополнительные ограничения для ИП на ПСН, например, по площади торговых залов, точек общепита, общему количеству единиц транспорта, общему количеству точек стационарных и нестационарных торговых сетей, территории действия патентов и др.
Отчетности на ПСН нет. Ни бухгалтерской, ни налоговой. Но нужно вести Книгу учета доходов и сдавать отчетность за работников
Декларацию в налоговую подавать не нужно

Получите патент для ИП онлайн

Наш онлайн-сервис поможет стать ИП на ПСН, если вы уже предприниматель или если бизнес еще не открыт. Система подскажет, как в режиме онлайн заполнить заявление на ПСН и, если нужно, регистрационные документы. Бумаги направятся в ФНС онлайн, сэкономив ваше время и деньги. Ошибки исключены: сервис использует только новые бланки и учитывает все требования налоговой. Это быстро, удобно и надежно! Также вы сможете скачать документы для самостоятельной подачи.

Получить патент
Подробнее

Как получить патент для ИП на 2024 год

Порядок приобретения патента регламентируется положениями статьи №346-45 НКРФ. Для получения права пользоваться системой ПНС, предприниматель обязан подать заявление об этом за десять суток до начала её использования. Если организацией предполагается ведение нескольких видов коммерческой деятельности, прописанных в статье №346-43 налогового законодательства, то бизнесмену потребуется приобрести отдельный патент на каждую из них.

Заявление подаётся в территориальную налоговую службу по месту проживания предпринимателя. Если же ведение бизнеса предполагается в другом регионе, то подача заявления возможна в любое отделение ФНС данного субъекта федерации. Время, отведённое на рассмотрение поданного ходатайства, составляет 5 суток. После этого работники налоговой службы должны либо выдать разрешение на использование ПНС, либо отказать в этом. Поэтапно процесс получения патента выглядит так:

Заполняем бланк патента по форме №26,5-1. Его можно скачать на нашем сайте и распечатать на принтере. При заполнении вам потребуется знать следующую информацию: код и почтовый адрес территориального отдела ФНС; код региона; местную кодировку ОКТМО. Также в бланке потребуется указать адрес прописки заявителя, вид коммерческой деятельности ИП с его идентификационным кодом.
Заполненная форма подаётся в местный отдел налоговой службы. Для этого, помимо бланка, потребуется предъявить свой паспорт. Служащий регистрационного отдела должен выдать вам расписку о принятии бланка заявления с проставленной датой подачи.
Спустя пять дней заявителю следует подойти в отдел ФНС с выданной распиской и паспортом. При положительном решении вопроса на руки заявителю выдаётся патентный документ.
Производим оплату полученного патента. Осуществляется она в полном размере, не позднее окончания времени действия патента, если он выдан не мене, чем на полгода. При времени действия более полугода, треть стоимости выплачивается в первые три месяца, а остальная сумма – до окончания его действия. Оплата производится через любой банк, на реквизиты территориального органа ФНС.
После начала коммерческой деятельности следует вести учёт доходов для ИП, в соответствии с указом Министерства финансов №135-н от 2012 года.

Для продления патента, частному предпринимателю потребуется за десять дней до его окончания подать соответствующе заявление в налоговые органы. Если данное время было упущено, то бизнесмен теряет право пользование ПСН, автоматически переводясь на общую налоговую систему. Новь получить патент в данном случае он сможет только в следующем году. Также потерять право использования патентной системы можно в следующих случаях:

Когда общая сумма доходов от коммерческой деятельности ИП за налоговый год превысила 60 миллионов рублей.
Количество сотрудников предприятия превысило 15 штатных единиц.
Предприниматель не уплатил стоимость патента в установленные законом сроки.

Сколько придется платить, после того как вы оформите патент для ИП

Предприниматель, который перешел на ПСН, вносит обязательные отчисления по месту постановки на учет в фискальной службе. Если оформить патент для ИП на срок менее шести месяцев, налог оплачивается в полном размере в период действия разрешения (пока оно не потеряло актуальности). Если документы выправляются на более длительный промежуток от полугода до года, нужно внести одну треть от общей суммы налога в первые 90 дней (считать от начала действия разрешения), а оставшиеся две трети – до окончания срока.

Цену патента можно посчитать по существующей формуле, перерасчет стоимости происходит каждый год:

Стоимость патента = (Дефлятор ВВП х 6% х база доходности фирмы) : 100%.

Данные о дефляторе ВВП есть на сайте Росстата. Это индекс, отражающий инфляцию в отечественной экономике, и его значение непосредственно связано с повышением уровня цен.

База доходности компании (или потенциально возможная прибыль) зависит от многих параметров:

Количество сотрудников, работающих на субъекте хозяйствования;
Географическое положение предприятия;
Размер производственной площади, которая используется компанией;
Наличие/отсутствие транспорта и пр.

Существует официальный калькулятор ФНС России для проведения вычислений.

Важный нюанс: для фирм, работающих продолжительный период, стоимость патента рассчитывается на основе прошлогодней прибыли.

Если говорить об оплате, то ее порядок связан непосредственно с тем временным промежутком, на который выдается патент. Когда нужно оформить разрешение на срок до 6 месяцев, рассчитаться за него можно в любое время до того, как период его действия закончится.

При получении годового патента 1/3 от необходимой суммы нужно оплатить в первые 90 дней, а еще 2/3 в оставшееся время.

Если владелец бизнеса не погасил налог в установленный срок, то ему будут выписаны штрафы.