Авансовые таможенные платежи образец платежного поручения

Как платить на ЕЛС (примеры платежек c 2021 года)

Редакция от 29.09.2021 г.Всегда проверяйте правильность реквизитов с таможенным предствителем или экспедитором перед оплатой на ЕЛС.

С 1 августа 2021 года уплата таможенных и иных платежей возможна только путем внесения на лицевой счет плательщика авансовых платежей (по коду бюджетной классификации, установленному для авансовых платежей) и последующего распоряжения такими авансовыми платежами в счет уплаты следующих видов платежей:

В случае если привнесении авансовых платежей плательщиком в платежном документе вместо КБК авансовых платежей ошибочно будет указан иной КБК, то таможенные органы самостоятельно произведут уточнение КБК. Такое уточнение может занять по времени до двух рабочих дней.

КБКАвансовые платежи (ЕЛС) — 15311009000010000110

1) Деньги, поступившие на ЕЛС можно использовать при таможенном оформлении на любом таможеннном посту РФ;2) Остатки на ЕЛС всегда можно посмотреть в личном кабинете участника ВЭД, на официальном сайте ФТС;

3) Остатки на ЕЛС также можно использовать при следюущих поставка, а можно вернуть по заявлению в ФТС;4) Мы рекомендуем оплчивать таможенные платежи на ЕЛС, прибавляя 3-5%, которые закладываются на курсовую разницу.

Скачать примеры платежек на ЕЛС

Авансовые платежи (НДС)

Единый лицевой счет позволит оплатить таможенные платежи в любой точке страны

Если компания уже оформляла свои грузы на таможенных постах в разных регионах, то все остатки денежных средств со счетов компании в различных таможенных органах будут перечислены на ЕЛС и смогут быть использованы для последующего таможенного оформления в любом таможенном органе России.

Планирование расходов на таможенные платежи становится более комфортным: перевод средств на Единый лицевой счет осуществляется значительно быстрее, чем это было при старой схеме работы. Все платежи по ЕЛС будут вноситься на счет таможенного органа по новому единому коду «10000010» (поле 107 п/п).

Подобная оптимизация системы таможенных платежей стирает границы между регионами и дает возможность более оперативно и эффективно управлять денежными средствами участника ВЭД. Теперь не нужно получать несколько актов сверки от таможни, если вы оформляете свои грузы в разных городах или на разных управлениях. Также благодаря электронной цифровой подписи и регистрации в личном кабинете можно получить данные об остатках в режиме онлайн.

Единый лицевой счет является централизованным и открывается на уровне ФТС России. Чтобы создать Единый лицевой счет для оплаты таможенных платежей необходимо:

1) Зарегистрироваться на сайте ФТС России и получить доступ в Личный кабинет участника ВЭД;

2) Получить электронную цифровую подпись;

3) Подготовить заявление в ФТС России, в котором должны быть указаны основные реквизиты организации: ОГРН, ИНН, КПП, ОКПО, юридический и почтовый адреса, контактный телефон, реквизиты расчетного счета. Заявление оформляется на имя руководителя ФТС России;

4) Отправить электронное письмо с заявлением в ФТС России по электронной почте fts @ca.customs.ru либо по адресу: ул. Новозаводская, д.11/5, г. Москва, 121087;

5) Перечислить денежные средства для декларирования по новому коду. После получения уведомления об открытии ЕЛС, перечисление денежных средств станет возможно только по коду «10000010» (поле 107 п/п).

Таможенным органам необходимо несколько дней, чтобы перевести на ЕЛС средства со старых счетов, поэтому рекомендуем сразу зачислить необходимые для декларирования платежи на ЕЛС, не дожидаясь перевода денежных средств.

Отметим, что индивидуальные предприниматели также могут открыть лицевой счет, однако не на уровне ФТС России, а непосредственно в электронных таможнях. При перечислении плательщиками денежных средств в счет уплаты таможенных и иных платежей для электронных таможен в поле 107 платежных поручений, а также в чеках, сформированных платежными и электронными терминалами, указывается восьмизначный код соответствующей электронной таможни:

Северо-Кавказская электронная таможня — 10805000

Приволжская электронная таможня — 10418000

Уральская электронная таможня — 10511000

По вопросам, связанным с порядком открытия лицевого счета в ресурсе ЕЛС, вы можете обратиться в отдел таможенных платежей Минераловодской таможни по телефону 8 (87922) 9-52-41.

Справка: При заполнении платежных документов на перечисление денежных средств в доход федерального бюджета необходимо указывать реквизиты:

код таможни — 10000010;

банк получателя — операционный департамент Банка России, г. Москва, 701;

номер счета — 40101810800000002901;

получатель – межрегиональное операционное УФК (ФТС России);

КБК авансовых платежей 15311009000010000180;

КБК ввозной таможенной пошлины 15311011010011000180.

Что писать в поле 106

Эти реквизиты несут в себе информацию об основании и налоговом периоде, за который производится оплата.

Поле 106 в платежном поручении 2020 года заполняется двумя знаками и может принимать значения из перечня, который утвержден Центральным Банком.

Итак, чтобы помочь разобраться, как правильно заполнить в платежном поручении поле 106 (основание платежа), мы составили специальную таблицу с пояснениями. Она поможет разобраться с обозначениями, которые можно казывать в основании платежа 106, расшифровка 2020 года дана в левом столбце.

Наименование реквизита	Основание платежа 106: расшифровка реквизита
ТП	Обозначает оплаты текущего года по задолженностям и начислениям
ЗД	Обозначает, что вы сами нашли недоимку или ошибку по оплате и, не дожидаясь требования налоговой, внесли недостающую сумму в бюджет
БФ	Ставится, когда плательщиком является физическое лицо и денежные средства списываются с его банковского счета
ТР	Нужно ставить, когда задолженность была обнаружена и предъявлена к оплате налоговым органом
РС	Обозначает погашение долга, который может уплачиваться в рассрочку
ОТ	Необходимо применить в случае погашения задолженности, которая была отсрочена
РТ	Погашение реструктурируемой задолженности
ПБ	Указывается в случае погашения задолженности банкротящимися организациями
ПР	Заполняется при погашении долга, который приостановили к взысканию
АП	Обозначает, что необходимо погасить долг после проверки организации и выставления акта проверки
АР	Ставится в случае погашения задолженности по исполнительному документу
ИН	Применяется для погашения инвестиционного налогового кредита
ТЛ	Применяется в делах о банкротстве, когда задолженность платится третьим лицом
ЗТ	Указывается для погашения текущей задолженности банкротящимися организациями

Основание платежа «106»: расшифровка

Штраф, пеня и проценты по задолженности могут погашаться своевременно или с просрочкой. На основании информации, представленной в данном поле, можно понять, по какому документу и за какой период осуществляется перечисление средств в бюджет. Показатель «Основания платежа» (106) взаимосвязан еще с тремя строками: период (107), номер (108) и дата (109) документа.

Рассмотрим, как оформлять месячные, квартальные и годовые платежи:

1. Основание платежа (106): ТП. Расшифровка: оплата по платежкам текущего года. При этом указывается дата подписания документа в поле «109», а в «108» ставится «0».
2. Основание платежа (поле 106): ЗД. Погашение задолженности по истекшим налогам при отсутствии требования из ФНС, то есть по собственному желанию налогоплательщика.
3. Основание платежа (поле 106): БФ. Так обозначается текущий платеж физлица через банковский счет.

Основные ошибки при заполнении платежных поручений:

1. Код таможни указан неверно в поле 107 платежного поручения (пункт «Д» на картинке ниже).

Балтийской таможни – «1021 6000»;

Код для единого лицевого счета – «1000 0010»;

Самая частая ошибка: код присутствует в назначении платежа, но отсутствует в графе 107. Код таможни обязательно должен быть в графе 107 платежного поручения!

2. Статус плательщика указан с ошибкой в поле 101 (пункт «А»).

Для индивидуальных предпринимателей – «17»;

Важно! ИП – не является юридическим лицом и имеет свой код статуса плательщика. Согласно Налоговому Кодексу:«индивидуальные предприниматели — физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица». 3

Очередность платежа перепутана в поле 21 (пункт «Б»)

3. Очередность платежа перепутана в поле 21 (пункт «Б»).

4. Указан не тот код бюджетной классификации (КБК), который определяет оплату авансового платежа или ввозную пошлину, поле 104 (пункт «В»).

1. Запрос на таможенное оформление. Вы оставляете заявку любым удобным способом: по телефону, электронной почте или через формы на сайте.
2. Консультация специалиста. Мы перезваниваем и узнаем Вашу задачу в сфере ВЭД и сообщаем цену на таможенное оформление
3. Подписание договора. Согласование условий сотрудничества и подписание договора на таможенное оформление.
4. Подготовка документов и сертификатов. Сбор и подготовка необходимой разрешительной документации для импорта или экспорта Ваших грузов.
5. Таможенное оформление. Подача таможенной декларации, разрешение спорных ситуаций и присутствие на осмотрах и досмотрах.

Перечисление платежей, на основании которых формируют уведомление об исчисленных суммах

Налогоплательщики, которые формируют уведомление об исчисленных суммах, при переводе платежей в платежном поручении указывают такие значения:

Реквизит	Значение
«ИНН», «КПП», «Плательщик»	ИНН, КПП, информация о плательщике (нюансы – см. п. 7.1–7.3 Правил)
«104»	КБК из 20 знаков, как в уведомлении (п. 7.4 Правил)
«105»	Код ОКТМО из 8 цифр (п. 7.5 Правил)
«106», «108», «109»	Значение ноль («0»), если иное не предусмотрено Правилами. При указании отличных (от нуля) значений налоговые органы самостоятельно определяют принадлежность к платежу (п. 7.6 Правил)
«107»	Налоговый период из 10 знаков, 8 из которых имеют смысловое значение, а 2 являются разделительными знаками и заполняются точкой («.»). Образцы заполнения показателя налогового периода: «МС.02.2023»; «КВ.01.2023»; «ПЛ.02.2023»; «ГД.00.2023». Нюансы – см. в п. 7.7 Правил
«ИНН получателя средств» и «КПП получателя средств»	Значение ИНН и КПП уполномоченного территориального налогового органа – администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета (п. 7.8 и 7.9 Правил)
«Получатель»	Сокращенное наименование органа ФК и в скобках наименование уполномоченного налогового органа – администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета (п. 7.10 Правил)
«Код»	Значение ноль («0») (п. 7.11 Правил)
«101»	В соответствии с правилами указания информации, идентифицирующей лицо или орган, показатель статуса «02» (п. 7.12 Правил)
«Назначение платежа»	Дополнительные данные для идентификации назначения платежа (п. 7.13 Правил)

Порядок уплаты НДС

Уплата НДС в отношении товаров и услуг, ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации, осуществляется в соответствии с действующим таможенным законодательством.

Для уплаты НДС таможенному органу необходимо представить следующие документы:

• Платежное поручение, оформленное в соответствии с установленными требованиями;
• Расчет НДС, в котором указываются сумма НДС, налоговый период, а также иные сведения, предусмотренные законодательством;
• Документы, подтверждающие осуществление платежа по уплате НДС.

Уплата НДС может осуществляться как при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, так и после проведения таможенных операций.

Заполнение таможенного платёжного поручения

Заполнение таможенного платёжного поручения очень ответственная задача, тем более что в порядок заполнения регулярно вносятся изменения, которые необходимо постоянно отслеживать

Очень важно, чтобы все поля платёжного поручения были заполнены правильно, в соответствии с последними требованиями. К сожалению, при их заполнении, несмотря на кажущуюся простоту, участниками ВЭД допускаются ошибки

Хорошо, если заполнение документа производится опытным специалистом. Чтобы уменьшить число ошибок и соответственно избежать возникающих из-за них проблем нужно изучать законы и инструкцию по заполнению платёжных поручений в таможню.

В верхней части таможенного платёжного поручения расположены поля, в которые необходимо ввести реквизиты плательщика

Например, ИНН, КПП, при этом нужно обратить внимание, что при одинаковом ИНН могут быть разные КПП. Например, если у организации есть филиалы, ИНН у них будет одно и тоже, КПП будет разным

101 – поле в которое нужно ввести цифровой код, определяющий вид плательщика, состоящий из двух знаков:

Ниже расположены поля для заполнения реквизитов получателя платежа, в нашем случае ФТС РФ.

103 – КПП ФТС РФ: 773001001

104 – КБК: 15311009000010000110; для всех видов таможенных платежей, за небольшим исключением

105 – код ОКТМО: 45328000

107 – ЕЛС: 10000010; цифры при заполнении поля нельзя разделять пробелами, тире, точками, запятыми или другими знаками! Не нужно указывать код таможенного органа, как требовалось ранее, кроме некоторых отдельных случаев

Реквизиты для уплаты (перечисления) в бюджетную систему Российской Федерации налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов единым налоговым платежом на ЕНС (начиная с 1 января 2023 года)

Номер (поля) реквизита платежного документа	Наименование (поля) реквизита платежного документа	Значение
13	Наименование банка получателя средств	ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г. Тула
14	БИК банка получателя средств (БИК ТОФК)	017003983
15	№ счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета)	40102810445370000059
16	Получатель	Управление Федерального казначейства по Тульской области (МИ ФНС России по управлению долгом)
61	ИНН получателя	7727406020
103	КПП получателя	770801001
17	Номер казначейского счета	03100643000000018500
101	Информация, идентифицирующая плательщика средств, получателя средств и платеж (Статус плательщика)	01
24	Назначение платежа	Единый налоговый платеж
104	КБК	18201061201010000510
105	ОКТМО	—

Поздняя оплата

Если такое произошло, закон предписывает плательщику внести пени. Их объем имеет прямую зависимость от срока запоздавшего платежа.

Есть коды КБК, предназначенные специально для уплаты пеней. Тот же самый раздел «Информация для участников ВЭД» официального сайта Таможенной службы поможет найти КБК для пеней.

Все остальные поля плательщик пеней оформляет аналогично тому, как бы он заполнял таможенную платежную квитанцию.

Если же оплатить пени необходимо по требованию таможенного органа, тогда надо дополнительно заполнить:

• поле 106, куда вписать код «ТК» или «ТУ»;
• в поле 108 привести дату требования.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Виды таможенных платёжных поручений

Виды таможенных платёжных поручений на таможню — бумажные и электронные. Раньше все платёжные поручения на таможню были в бумажном виде, их нужно было распечатывать, заверять печатью, подписывать и отвозить, в наше время их практически не используют. Сейчас вошли в жизнь электронные платежи, соответственно платёжные поручения в таможню оформляются в электронном виде. Для этого на компьютере или на мобильном устройстве нужно заполнить необходимые сведения, сформировать платёжное поручение и, заверить его электронно-цифровой подписью (ЭЦП). Все участники ВЭД по достоинству оценили преимущества использования электронных таможенных платёжных поручений и бумажный вид документа уже уходит в прошлое.

Поля платежного поручения в 2022

Платежное поручение – это расчетный документ, согласно которого владелец расчетного счета дает банку распоряжение на проведение платежного документа.

Платежные поручения должны составляться в соответствии с установленным Министерством финансов порядком, так как они обрабатываются автоматизировано. При этом не имеет значение, в бумажной ли форме подана платежка в банк или отправлена по интернету.

Если ООО или ИП сделали ошибки, в результате которых Налог, сбор или взнос оказались неуплаченными, или же бухгалтер пропустил сроки отправки средств на уплату налогов, вскоре предприятие получит требование от ФНС о перечислении недоплаченных сумм. Кроме того, будет назначен Штраф и начислены пени.

Сложный бланк, разработанный Центробанком РФ и утвержденный федеральным законодательством, должен быть заполнен грамотно, так как цена ошибки может оказаться слишком высокой, особенно если это распоряжение на налоговые выплаты.

С 1 августа 2021 года уплата таможенных платежей

С 1 августа 2021 года уплата таможенных и иных платежей возможна будет только путем внесения на лицевой счет плательщика авансовых платежей (по коду бюджетной классификации, установленному для авансовых платежей — 153 1 10 09000 01 0000 110) и последующего распоряжения такими авансовыми платежами в счет уплаты следующих видов платежей:

— ввозная таможенная пошлина;

— вывозная таможенная пошлина;

— налог на добавленную стоимость и акцизы;

— утилизационный сбор, взимаемый в отношении колёсных транспортных средств и прицепов к ним.

Важно: Деньги будут списываться только с авансового КБК. На ЕЛС их должно быть в достаточном количестве на все таможенные платежи

В информации от ФТС ничего не сказано будут ли автоматически перекинуты деньги с других КБК на КБК авансы к 01.08.2021г. Поэтому могут возникнуть проблемы с недостаточностью денежных средств на ЕЛС, на КБК авансы, при выпуске ДТ (хотя на других КБК деньги будут).

Есть только пояснение ФТС о том, что если после 01.08.2021г. деньги переведены не на КБК авансы, то в течении 2-х дней ФТС самостоятельно произведет уточнение КБК.

Как все это будет работать станет известно по факту после 01.08.2021. Если ФТС не будет автоматически перекидывать деньги с других КБК на КБК авансы, то тогда нужно будет подавать заявления на возврат ТП на лицевой счет компании (сейчас данные заявления подаются через личный кабинет на сайте ФТС).

Обязательные реквизиты

В правом верхнем углу всегда указывается один и тот же номер формы бланка — 0401060. Далее прописывается порядковый номер документа. Он присваивается банком, состоит из 6 цифр. Идентификация осуществляется по последним трем цифрам.

Дата проставляется в формате ДД.ММ.ГГГГ. Если документ отправляется через интернет-банкинг, то система присваивает нужный формат самостоятельно

Если документ оформляется на бумажном носителе, то важно не перепутать первые два показателя

Вид платежа прописывается в виде кода, утвержденного банком. Сумма прописью указывается только в бумажных платежках. Отдельно дублируется эта же информация цифрами. Рубли от мелочи отделяются знаком («­»). Если сумма указана без копеек, то можно поставить знак «=» (7575=).

Образец заполнения платежного поручения поле 101 — Ваш Адвокат 2021

Наши юристы подготовили развернутую информацию на тему «Образец заполнения платежного поручения поле 101» Собрали исчерпывающие материалы чтобы разъяснить всю суть вопроса. Если остались дополнительные вопросы, Вы можете задать их нашему консультанту.

Несмотря на изменения, бланки остаются в форме, которую давно знают работающие бухгалтеры. Она была утверждена Банком России еще в 2012 году.

В правой верхней части документа есть поле 101. Именно в нем указывается статус плательщика налогов.

Опираясь на этот код, становится ясно, куда направлять перечисленные деньги.

Изменения в законодательстве указывают на то, что страховые платежки нужно оформлять по образцу налоговых взносов. Кроме того, в документе указан полный перечень возможных статусов плательщиков

Всего их 30, поэтому важно знать, что новая информация не только для ИП и организации, но и других структур

В какую налоговую адресовать платеж

Место уплаты налогов, страховых взносов с введением в 2023 г. ЕНП не меняется:

Налог	Место уплаты (перечисления)	Норма НК РФ
Налог на прибыль	в федеральный бюджет – по месту своего нахождения без распределения указанных сумм по обособленным подразделениям; в бюджеты субъектов РФ – по месту нахождения организации, а также по месту нахождения каждого из ее обособленных подразделений	п. 1, 2 ст. 288
НДФЛ	по месту учета (месту жительства) налогового агента в налоговом органе, а также по месту нахождения каждого его обособленного подразделения (исходя из суммы дохода, подлежащего налогообложению, начисляемого и выплачиваемого работникам этого обособленного подразделения)	п. 7 ст. 226
Страховые взносы	по месту нахождения организации и по месту нахождения обособленных подразделений организации, которым организацией открыты счета в банках и которые начисляют и производят выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц	п. 11 ст. 431
Транспортный налог	по месту нахождения транспортных средств	п. 1 ст. 363
Налог на имущество организаций	по объектам, облагаемым по кадастровой стоимости – по месту нахождения объекта недвижимого имущества; по объектам, облагаемым по среднегодовой стоимости – по месту нахождения организации; по месту нахождения каждого из обособленных подразделений, выделенных на отдельный баланс (в отношении имущества, находящегося на отдельном балансе обособленного подразделения); по месту нахождения объектов недвижимого имущества, находящихся вне адресов организации или ее обособленного подразделения, имеющего отдельный баланс	п. 13 ст. 378.2, п. 3, 6 ст. 383, ст. 384, ст. 385
Земельный налог	по месту нахождения земельных участков	п. 3 ст. 397