Бесплатная консультация юриста
Юристы не записывают на прием, не проверяют готовность документов, не консультируют по адресам и режиму работы гос. учереждений!
В настоящее время действует несколько КБК для перечисления земельного налога. Чтобы выбрать один из них, нужно знать, где расположен участок, в отношении которого платится налог. Так, для участков, расположенных в пределах городских округов, предназначен один КБК, для участков, расположенных в границах городских поселений — другой КБК и т.д.
КБК по налогам, указанным в таблицах ниже, в последние годы не изменялись (одинаковые для 2020 и 2023 годов).
Таким образом, чтобы оплатить пени, придется внести сумму, умноженную на количество просроченных дней и ставку рефинансирования. При уплате пени, правонарушитель в платежке указывает КБК 18210502010022100110.
Фиксированными взносами назывались страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование, уплачиваемые индивидуальными предпринимателями, адвокатами, нотариусами и иными лицами, занимающимися частной практикой.
Если вы хотите отправить кому-то письмо «Почтой России», то должны указать адрес места назначения и получателя. Код бюджетной классификации играет роль адреса для платежа в бюджет или декларации. Плательщик указывает КБК в 2020-2021 году в платежном поручении, а казначейство направляет деньги в бюджет соответствующего уровня на определенную статью и подстатью дохода.
КБК — код бюджетной классификации доходов или расходов бюджета РФ. На практике владельцы бизнесов применяют в своих правоотношениях только «доходную разновидность» КБК — указывая их в платежных поручениях и идентифицируя, таким образом, платеж, который перечисляется в бюджет. Это может быть налог, сбор, взнос, пошлина, пеня или штраф.
Ответы юриста
Код 18210602010022100110 – расшифровка КБК
Какой налог обозначает КБК 18210602010022100110? Если изучить структуру кода, видно, что он практически не отличается от предыдущего значения – изменены всего две цифры. В 2018 году по КБК 18210602010022100110 организациями уплачиваются пени в части налога по имущественным объектам, не входящим в систему ЕСГ.
В каких случаях налогоплательщики обязаны заплатить пени? Это происходит при образовании недоимки, то есть при нарушении установленных законодательно сроков перечисления налога. В отношении налога по имуществу сроки платежей утверждаются органами власти субъектов РФ (ст. 383 НК РФ). Регионы могут устанавливать обязанность уплаты авансов по налогу до определенного числа следующего за отчетным кварталом месяца. Если по решению властей авансы не платятся, юрлица перечисляют всю сумму налога по окончании года. Сроки утверждаются нормативно-правовыми актами регионов РФ. Соответственно, в разных российских субъектах крайние даты, установленные для уплаты, могут не совпадать.
Если юрлицу требуется оплатить проценты или штрафы по налогу на имущество (не входящее в ЕСГ), необходимо использовать коды КБК:
- 18210602010022200110 – для уплаты процентов,
- 18210602010023000110 – для уплаты штрафных санкций.
https://www.youtube.com/embed/
Зачем нужен КБК
Это код, в нем зашифрована вся информация, касающаяся не только вида налога, но и куда должен быть перечислен налог. Налог, штраф и даже пеня, обладают в каждом регионе своим КБК, и малейшая в нем ошибка может создать как минимум физлицу неприятные походы в налоговую службу. В худшем случае неправильное отражение кода может стать причиной начисления пени.
К примеру, КБК 18210606043101000110 может применяться только для оплаты налога на землю, расположенную только на границе сельского поселения. То есть для оплаты налога на землю находящуюся на границе межселенной территории, этот код применять нельзя, так как отправленная по нему сумма не дойдет до нужной налоговой суммы. А это означает, что на счету у физлица появится недоимка, влекущая за собой начисление пени.
По коду КБК 18210606043101000110 физлицо, чья земля находится в границе сельского поселения, может осуществить несколько видов платежей. По нему осуществляются перечисления налоговых сумм полученных вследствие начисленного налога, проведенных расчетов, недоимки и выявленной задолженности, образовавшейся по оплачиваемому платежу.
https://www.youtube.com/embed/
КБК для уплаты пени
Иногда физические лица указывают в платежной квитанции КБК 18210606043102100110. Какой налог оплачивают по этому коду, установлено Приказом Минфина № 85н от 06.06.2019, где есть подробное описание шифру.
Этот код обозначает пени по сбору на земельную собственность с физических лиц. Если гражданин своевременно не оплатил сбор, то налоговики начисляют это взыскание, которое рассчитано по формуле:
Количество просроченных дней * неуплаченная сумма налога * 1/300 = пеня, где
1/300 — ставка рефинансирования ЦБ РФ на момент просрочки.
Чтобы не допустить начисления штрафа, необходимо оплатить сбор в сроки, установленные ст. 397 НК РФ — до 1 декабря того года, который идет за периодом, в котором начислен налог. Так, чтобы избежать пени, сбор на землю за 2018 год необходимо внести до 1 декабря 2019 года.
Основные КБК для налогов и взносов в 2019 году: перечень, расшифровка
Кроме налога на прибыль, налогоплательщики должны уплачивать страховые взносы, взносы за наемных сотрудников. Какие же коды часто используют предприниматели и организации?
- Налог на прибыль в региональный бюджет—18210101012021000110.
- Налог в федеральный фонд—18210101011011000110.
- Налог на добавленную стоимость—18210301000012100110.
- Для уплаты штрафа на налог на прибыль указывают—18210301000013000110.
- Взносы в ПФР у кого доход более 300 000—39210202140061200160, менее 300 000—39210202140061100160.
- Взносы в Пенсионный фонд за работников—39210202010061000160.
- Медицинское страхование за себя—39210202103081011160.
- Мед. страх за работника—39210202101081011160.
- Добровольный взнос в соц. страх—39311706020076000180.
Это основные коды, куда чаще всего делают перечисления средств все компании и организации. Еще раз стоит напомнить, при внесение двадцатизначного числа в платежное поручение, нужно быть предельно внимательным. Проверить правильности указания КБК, иначе или операционист не примет платежку, или деньги попадут не тому адресату.
Наиболее употребляемыми в 2021 году являются КБК, необходимые для современных российских ИП и хозяйственных обществ, имеющих дело с уплатой:
- НДФЛ за наемных сотрудников (КБК 18210102010011000110);
- налога на прибыль (региональный КБК — 18210101012021000110, федеральный — 18210101011011000110);
Подробности см. в материале «КБК при уплате налога на прибыль в 2018-2019 годах».
Важные моменты по земельному налогу
Земельный налог является местным, поэтому получить его должен непременно бюджет соответствующей региональной единицы. Его должны оплачивать собственники земельных участков:
- на праве собственности;
- получившие их в пожизненное пользование;
- находящихся в пожизненном наследуемом владении.
СПРАВКА! К арендаторам и тем, кто пользуется землей безвозмездно на срочной основе, этот налог не относится.
Как считают земельный налог
Чтобы определить налоговую базу, нужно знать следующие характеристики земельного участка, подвергающегося налогообложению:
- Кадастровую стоимость (информация есть на сайте Росреестра).
- Долю владельца в правах на данный участок.
- Коэффициент владения (если участок находится в собственности неполный год).
Все эти данные перемножаются на налоговую ставку, которая зависит от воли региональных властей.
Уведомление физических лиц
Физическим лицам все посчитает налоговый орган и направит уведомление по месту жительства с апреля по сентябрь. Оплатить полученное извещение нужно до начала октября.
ВНИМАНИЕ! Если вы обнаружили, что налоговое уведомление в чем-то ошибочно, нужно заполнить бланк заявления, которое вам пришлют вместе с уведомлением, и направить его в налоговую для уточнения и перерасчета. Когда налоговая все проверит, она пришлет вам новое уведомление. Если этот документ задержится, потеряется или по еще каким-то причинам не попадет к адресату, не думайте, что земельный налог можно не платить – закон обязывает физлиц в таких случаях самостоятельно обратиться в налоговую, если, конечно, не хотите познакомиться со штрафами и пенями
Если этот документ задержится, потеряется или по еще каким-то причинам не попадет к адресату, не думайте, что земельный налог можно не платить – закон обязывает физлиц в таких случаях самостоятельно обратиться в налоговую, если, конечно, не хотите познакомиться со штрафами и пенями.
Как узнать, должны ли вы налоговой
Чтобы прояснить для себя вопрос о вашей «чистоте» перед налоговым органом, можно выбрать один из способов:
- обратиться в ФНС по мету жительства;
- создать личный кабинет на официальном сайте налоговой;
- Единый портал госуслуг предоставляет и эти сведения;
- для должников, на которых подали в суд, информация содержится на сайте судебных приставов.
КБК по страховым взносам в 2021 году: таблица с новыми кодами
Какие коды бюджетной классификации (КБК) по страховым взносам на 2021 год применять при уплате пенсионных и медицинских взносов? Что-то изменилось в КБК в 2021 году? Какие КБК для уплаты страховых взносов использовать ИП? Приведем общую таблицу с расшифровкой КБК по страховым взносам в 2021 году. В ней вы сможете определить КБК по разным видам страховых взносов для перечисления в ИФНС.
Куда платить в 2021 году
В 2021 году контролировать расчет и уплату страховых взносов на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование (за исключением взносов «на травматизм») продолжит Федеральная налоговая служба. Перечисленные виды страховых взносов в 2021 году нужно платить в ИФНС, а не в фонды.
Соответственно платежное поручение на уплату взносов в 2021 году необходимо заполнять следующим образом:
- в поле ИНН и КПП получателя средств – ИНН и КПП налоговой инспекции;
- в поле «Получатель» — сокращенное наименование органа Федерального казначейства и в скобках — сокращенное наименование ИФНС;
- в поле КБК — код бюджетной классификации, состоящий из 20 знаков (цифр). При этом первые три знака, обозначающие код главного администратора доходов бюджетов, должен принимать значение «182» — Федеральная налоговая служба.
КБК по страховым взносам для основных отчислений с 2021 года
| Наименование платежа | КБК |
| Пенсионные взносы по основным и пониженным тарифам | 182 1 0210 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 1) | 182 1 0210 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 1) | 182 1 0220 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 2) | 182 1 0210 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 2) | 182 1 0220 160 |
| Медицинские взносы | 182 1 0213 160 |
| Социальные взносы | 182 1 0210 160 |
| Взносы на травматизм | 393 1 0200 160 |
Новые КБК для пеней по страховым взносам с 1 января 2021
| Наименование платежа | КБК |
| Пенсионные взносы по основным и пониженным тарифам | 182 1 0210 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 1) | 182 1 0210 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 1) | 182 1 0210 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 2) | 182 1 0210 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 2) | 182 1 0210 160 |
| Медицинские взносы | 182 1 0213 160 |
| Социальные взносы | 182 1 0210 160 |
| Взносы на травматизм | 393 1 0200 160 |
Новые КБК для штрафов по страховым взносам для платежей с января 2021 года
| Наименование платежа | КБК |
| Пенсионные взносы по основным и пониженным тарифам | 182 1 0210 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 1) | 182 1 0210 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 1) | 182 1 0210 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 2) | 182 1 0210 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 2) | 182 1 0210 160 |
| Медицинские взносы | 182 1 0213 160 |
| Социальные взносы | 182 1 0210 160 |
| Взносы на травматизм | 393 1 0200 160 |
КБК для страховых взносов ИП “за себя” с 2021 года
Минфин в своем новом приказе № 132н также обновил КБК и для предпринимателей. Речь идет о фиксированных взносах за себя.
КБК по взносам для ИП за себя с 2021 года
| Наименование платежа | КБК взноса | КБК пени | КБК штрафа |
| Взносы в фиксированном размере на страховую пенсию (с доходов в пределах 300 000 руб.) | 182 1 0210 160 | 182 1 0210 160 | 182 1 0210 160 |
| Взносы в ФФОМС в фиксированном размере | 182 1 0213 160 | 182 1 0213 160 | 182 1 0213 160 |
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Какой налог по 18210501011011000110 КБК (расшифровка)
Здесь находится детальная расшифровка КБК 18210501011011000110. Вы узнаете какой налог нужно перечислить по этому КБК и как правильно вписать код в платежку. Все данные сгруппированы в удобной таблице. Также вы увидите образец платежного поручения на перечисление сумм по данному коду.
Читайте в статье:
- Расшифровка
- Как указать в платежке
- Как исправить ошибку
С помощью кодов бюджетной классификации инспекция определяет, каким доходом бюджета является перечисленная компанией или предпринимателем сумма. Также они служат ориентиром банкам при перечислении налогов в бюджет.
При неверно указанном в платежке КБК бюджет не получит деньги вовремя. Сумма “зависнет” на счетах Федерального казначейства как невыясненная. Если оперативно не исправить ситуацию, фирме или ИП могут начислить пени и штраф за нарушение срока уплаты налога.
Программа БухСофт автоматически формирует платежные поручения с актуальными реквизитами. Программа сама поставит правильный КБК, очередность платежа и код налогового периода. Попробуйте бесплатно:
Какой налог по КБК 18210606032041000110: расшифровка 2018 года
В статье проанализируем, как выглядит расшифровка 2018 г. КБК , какой налог не был уплачен вовремя, по причине чего организации были начислены пени и штрафы — для них тоже предусмотрены свои КБК.
Кбк 18210606032041000110 — в 2018 году
При перечислении налоговых выплат в госбюджет налогоплательщик указывает соответствующий платежу КБК
Важно не допустить ошибки при написании кода, так как это затруднит перечисление налога адресату и может стать причиной начисления пеней или штрафа плательщику
Проконтролировать правильность написание КБК поможет умение расшифровывать коды бюджетной классификации.
Расшифровка КБК 18210606032041000110
КБК представляет собой цифровой ряд, состоящий из условных блоков, в которых закодирована определенная информация. Каждый блок имеет свои границы, позволяющие установить комбинацию цифр, представляющую тот или иной блок.
Используя справочную информацию, можно определить значение каждого блока, то есть установить, какой налог и куда следует перечислить, а консолидированная информация и является расшифровкой кода.
Рассмотрим, как выглядит расшифровка КБК 18210606032041000110 с актуальностью с 2018 г. на 2019 г. Результаты определим в таблицу.
| информационного блока в КБК | Границы информационного блока: порядковые номера цифр | Кодируемая информация | Расшифровка цифрового ряда в блоке |
| 182 | с 1 по 3 | наименование Фонда – получателя средств | ФНС |
| 1 | 4 | группа поступления денежных средств | доход |
| 06 | с 5 по 6 | код платежа | налог на имущество |
| 06032 | с 7 по 11 | код статьи дохода в госбюджете | за замельный участок, надлежащий организации, расположенный в городском округе |
| 04 | с 12 по 13 | уровень бюджета | бюджет городского округа |
| 1000 | с 14 по 17 | причина платежа | налог в ФНС |
| 110 | с 18 по 20 | категория дохода в госбюджете | перечисление налога |
На основании проведенного раскодирования информации мы установили, что рассматриваемый КБК применяется при перечислении земельного налога за участок, принадлежащий юрлицу, зарегистрированный в городском округе. Платеж перечисляется в местный бюджет ФНС по адресу регистрации имущества организации.
Подробно о перечислении земельного налога читайте в этой статье.
Установим, какие КБК с 2018 г. используются для перечисления пеней и штрафа за несвоевременную оплату этого налога.
Кбк 18210606032042100110— пени на земельный налог для юридических лиц
При несоблюдении сроков уплаты налога организация обязана оплатить пени. Для перечисления пеней бухгалтер указывает КБК для направления перечисленных средств согласно назначению платежа.
Нужный код бухгалтер сможет найти в специальном справочнике КБК или сформировать самостоятельно. Для этого в соответствующем блоке специалисту из бухгалтерии предстоит заменить комбинацию цифр, оставив остальные цифры кода бюджетной классификации без изменений.
Для перечисления пеней по налогам и взносам, начисленным в 2018 и 2019 г., бухгалтеру следует в блоке цифр с порядковыми номерами с 14 по 17 заменить комбинацию на . В результате замены сформируется КБК 18210606032042100110, который применяется для уплаты пеней на земельный налог для юридических лиц.
Кбк 18210606032043000110 — штрафы на земельный налог для юридических лиц
КБК для уплаты штрафа на земельный налог для юридически лиц также размещен в специальном справочнике или может быть сформирован из КБК для уплаты налога.
В отличие от кода бюджетной классификации для перечисления пеней, код для уплаты штрафа в блоке цифр с 14 по 17 из цифрового ряда КБК для налога должен быть заменен на комбинацию , сформировав новый цифровой ряд 18210606032043000110.
Подводим итоги: в таблице приведены коды для перечисления всех видов платежей, касающихся земельного налога, уплачиваемого юридическими лицами за участок, зарегистрированный в городском округе.
| КБК для перечисления налога | 18210606032041000110 |
| КБК для перечисления пеней | 18210606032042100110 |
| КБК для перечисления штрафа | 18210606032043000110 |
Что означают цифры в КБК
Общий порядок кодирования видов доходов бюджета приведен в разделе 1 Приказа 65н:
Первые три знака (код главы по бюджетной классификации 2020) для платежей в ФНС будут всегда иметь значение 182, а в ПФ — 392. Четвертый знак для налоговых платежей всегда имеет значение 1.
В знаках с 4 по 11 закодирован конкретный налог. А в 12 и 13 — уровень бюджета:
- 01 — федеральный;
- 02 — региональный.
14–17 знаки определяют, что именно оплачивается: текущий налоговый платеж или штрафные санкции:
- 1000 — налог;
- 2100 — пени;
- 3000 — штраф.
Последние три знака для налоговых доходов всегда будут иметь значение 110.
Кодирование государственных расходов производится аналогичным методом, но направлено на то, чтобы конкретизировать код цели бюджетной классификации 2021.
КБК 18210601020041000110 в 2019 и 2020 годах
В результате расшифровки удалось установить, какой налог подлежит перечислению с этим кодом, — это налог с физлиц на имущество, расположенное в городских округах.
Расчет по ЕНВД сдают и платят налог ежеквартально. Условия для использования ЕНВД:
- ССЧ сотрудников в фирме не выше ста единиц;
- доля в фирме иных компаний не выше 25%, исключая фирмы, где 50% сотрудников с инвалидностью, фирмы потребкооперации;
- компании и бизнесмены не признаны плательщиками ЕСХН;
- фирма не входит в разряд крупнейших налогоплательщиков;
- деятельность не ведут по договору простого товарищества;
- площадь помещения для торговли или зала обслуживания клиентов для общепита не больше 150 кв. м.
Индивидуальные предприниматели платят КБК самостоятельно. Если ИП одновременно работает, как наемный сотрудник, он все равно должен платить взносы за себя – как ИП.
Если ИП применяет ПСН, то КБК зависит того, на какой территории предприниматель ведет свою деятельность и куда зачисляется налог.
Строение КБК
Этот код состоит из 20 знаков – цифр, разделенных дефисам на группы, он имеет следующий вид ХХ – Х ХХ ХХ ХХХ ХХ – ХХХХ – ХХХ.
Каждой группе знаков соответствует определенное Министерством финансов зашифрованное значение. Рассмотрим структуру доходного КБК, так как именно их приходится в основном использовать предпринимателям (расходные коды могут встречаться в основном при возврате средств по какой-либо государственной программе).
- «Администратор». Первые три знака показывают, кто получит средства и несет ответственность за пополнение ими той или иной части бюджета, распоряжается поступившими деньгами. Самые часто встречающиеся бизнесменам коды начинаются с 182 – налоговый орган, 392 – Пенсионный фонд, 393 – ФСС и другие.
-
«Вид доходов» включает в себя знаки с 4 по 13. Эта группа знаков помогает довольно точно идентифицировать поступление по следующим показателям:
- группа – 4 знак (то есть первый в этом пункте);
- подгруппа – 5 и 6 знак; двузначным кодом обозначен конкретный налог, пошлина, взнос, штраф и т.п.;
- статья – разряд 7 и 8 (значение цели полученного поступления закодировано в расчетных документах по бюджету РФ);
- подстатья – 9, 10 и 11 знак (уточняет статью дохода);
- элемент – 12 и 13 цифра, характеризует уровень бюджета – от федерального 01, муниципального 05 до конкретных бюджетов ПФР – 06, ФСС – 07 и т.д. Код 10 обозначает бюджет поселения.
- «Программа» – позиции с 14 по 17. Эти цифры призваны дифференцировать налоги (их код 1000) от пеней, процентов (2000), взысканий (3000) и других платежей (4000).
- «Экономическая классификация» – последние три цифры. Они идентифицируют поступления с точки зрения их экономического вида. Например, 110 говорит о налоговых доходах, 130 – от оказания услуг, 140 – средства, изъятые принудительно и т.п.
ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! 20-значный код необходимо правильно и без ошибок указывать в поле «Назначение платежа» (поле № 104) платежного поручения. По сути, он дублирует информацию, указывающуюся в поле «Основание платежа», а также частично – в поле «Получатель» и «Расчетный счет получателя».