Почему налоговые ставки в регионах разные
Налоговые ставки в разных областях и городах нашей необъятной страны отличаются не только в автомобильной, но и в других сферах. Это объясняется тем, что каждому субъекту было предоставлено право определять ставку самостоятельно, с учетом специфики местности, уровня зарплат населения и дополнительных факторов. Регионам разрешено повышать или снижать автомобильный налог не более чем в 10 раз. У некоторых областей между собой бывает очень большой разрыв, это может показаться несправедливым, но если сравнить средний доход в тех местах, то почти всегда все становится на свои места.
Где взять ставку налога на транспортное средство
Все действующие значения ставок приведены на официальном сайте ФНС. Здесь содержится справочная информация по любым имущественным налогам для предприятий и физлиц. Чтобы уточнить тарифы на нужный период, следует выбрать вид платежа (транспортный налог), указать календарный год (с 2019 по 2024) и определенный субъект РФ. Также при необходимости нужно обозначить муниципальное образование.
В результате поиска отражается не только информация по региональным ставкам, но и данные по срокам перечисления платежей, включая авансовые, для организаций и юрлиц. Кроме того, приводится ссылка на нормативно-правовое основание, в соответствии с которым в регионе установлены значения тарифов на нужный год. Именно это ставки нужно применять при начислении годовой суммы транспортного налога, а также авансовых поквартальных платежей.
Отчетность по транспортному налогу в 2023 году
Организации не отчитываются по транспортному налогу.
Для предпринимателей отчетности по транспортному налогу также не предусмотрено. Они платят транспортный налог как обычные физлица. Это значит, что ИП должны перечислить транспортный налог на основании уведомления об уплате, полученного из налоговой инспекции. В него включат налог не более чем за три года, предшествующих году, когда отправлено уведомление. Сведения для расчета налоговики получают из органов, которые регистрируют транспортные средства. Если за период владения транспортом ИП не получил уведомление об уплате налога, необходимо сообщить в инспекцию об объекте обложения.
Департамент транспорта штата Орегон : Формы и таблицы : Отдел торговли и соблюдения нормативных требований : Штат Орегон
Формы можно заполнить онлайн и распечатать или отправить по электронной почте с помощью Internet Explorer или Adobe Reader. Подпишите все формы, требующие подписи.
Перевозчики, базирующиеся за границей / без операций по найму внутри штата (Орегон) Формы только между штатами, базирующиеся за границей
Перевозчики, базирующиеся за границей, с операциями по найму внутри штата в Орегоне
Межштатные перевозчики, базирующиеся в Орегоне Формы межштатных перевозчиков, базирующиеся в Орегоне
Межштатные перевозчики, базирующиеся в Орегоне / Нет операций по найму внутри штата Частные перевозчики в штате Орегон Формы
Перевозчики только внутри штата с операциями по найму Операции по аренде в штате Орегон – Формы только внутри штата
Аренда транспорта в штате Орегон, включая товары для дома Заявление Формы
Oregon Only Operations Заявление на открытие счета автомобильного перевозчика штата Орегон (форма 9075)
Доверенность (форма 9654)
Приложение R (форма 9914) — Подтверждение проживания в штате Орегон Заявление на коммерческую регистрацию в штате Орегон (форма 9691) Заявление на получение разрешения класса 1A в штате Орегон (форма 9745) Анкета USDOT (форма 9755)
Таблица регистрационных сборов штата Орегон (форма 9922-2022)
Таблица фиксированных ежемесячных сборов (форма 9927-2022)
Таблицы A и B налога на весовые мили (форма 9928-2022) Предыдущий Действует с 1 января 2020 г.
Перечень регистрационных сборов штата Орегон (форма 9922-2020) Таблица фиксированных ежемесячных сборов (форма 9927-2020) Таблицы A и B налога на весовые мили (форма 9928-2020)
Фермерские приложения
Перевозка товаров по найму внутри штата Заявление на получение разрешения класса 1A штата Орегон ((форма 9745) Заявление на получение разрешения на перевозку пассажиров внутри штата штата Орегон (форма 9057) — Регулярные перевозки с полным набором услуг по расписанию Заявление на получение внутриштатного разрешения штата Орегон на перевозку людей (форма 9751) — Нерегулярные перевозки
-
Включает экскурсионные туры и/или сезонные регулярные перевозки.
-
Нерегулярные регулярные перевозки с полным спектром услуг.
Годовой отчет — Автомобильный перевозчик товаров для дома (форма 9208)
Регистрация изготовителей строительных конструкций Заявка на коммерческую регистрацию — Самосвал изготовленных конструкций (форма 9935) Внутриштатные перевозчики, базирующиеся в Орегоне
Самосвалы сборных конструкций должны быть зарегистрированы по весу «полностью оборудованного для эксплуатации», включая инструменты, блоки, тракторы и т.
Растаможка электромобилей в 2024 году
Новый электровнедорожник Tesla Cybertruck
Чтобы привезти электромобиль из-за границы, сегодня необходимо уплатить таможенный сбор, ввозную таможенную пошлину, акциз, НДС и утилизационный сбор. Все это формирует т.н совокупный таможенный платеж, где:
- Таможенный сбор – размер зависит от декларируемой стоимости ввозимого автомобиля. Например, если авто обошлось покупателю в 2,7-4,2 млн. рублей, то таможенный сбор составит 12000 рублей, а если в 4,2-5,5 млн. рублей, то в 15500 рублей
- Ввозная таможенная пошлина – в случае с электрокарами она составляет 15% от декларируемой стоимости транспортного средства
- Акциз – размер зависит от мощности электродвигателя. Например, до 67,5 кВт (90 л.с.) это 0 рублей, от 67,5 кВт (90 л.с.) до 112,5 кВт (150 л.с.) это 55 рублей за каждые 0,75 кВт (1 л.с.), от 112,5 кВт (150 л.с.) до 150 кВт (200 л.с.) это 531 рубля за каждые 0,75 кВт (1 л.с.) и т. д.
- НДС – 20% от суммы таможенного сбора, ввозной пошлины и акциза.
- Утилизационный сбор – используется коэффициент, который применяется к базовой ставке, равной 20000 рублей.
Авто, ввозимое для личного пользования: возрастом 0-3 года – коэффициент 0,17 или 3400 руб., возрастом более 3 лет – 0,26 или 5200 руб. Авто, ввозимое не для личного пользования: возрастом 0-3 года – коэффициент 1,63 или 32600 руб., возрастом более 3 лет – 6,10 или 122000 руб.
Если электромобиль ввозится юридическим лицом, действуют ставки утилизационного сбора как для машины, ввозимой не для личного пользования.
Ставки транспортного налога в разных регионах России
Таблица ставок транспортного налога для Калининградской области
- Новый Калининград.Ru
- Новости
- Прочее
- Таблица ставок транспортного налога для Калининградской области
25 января 2011г., 00:00
Все новости по теме: Транспортные проблемы
Во вторник в ходе заседания регионального правительства Минфин предложил снизить ставки транспортного налога для Калининградской области. «Новый Калининград.Ru» публикует сводную таблицу ставок налога.
| Наименование объекта налогообложения | Базовые ставки (№307-ФЗ от 27. 11 2010 г.) |
2010 год | 2011 год | 2012 год | 2013 год | 2014 и последующие годы | |||||
| ЗКО №414 от 29.01 2010г. | Новые ставки | ЗКО №414 от 29.01 2010г. | Новые ставки | ЗКО №414 от 29.01 2010г. | Новые ставки | ЗКО №414 от 29.01 2010г. | Новые ставки | ЗКО №414 от 29.01 2010г. | Новые ставки | ||
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой л. с.): |
|||||||||||
| до 100 л.с. включительно | 2.5 — 25 | 25 | 13 | 29 | 6 | 31 | 2.5 | 33 | 2.5 | 35 | 2.5 |
| Свыше 100 л.с. до 150 л.с. включительно | 3.5 — 35 | 35 | 25 | 40 | 21 | 43 | 14 | 46 | 14 | 48 | 15 |
| Свыше 150 л.с. до 200 л.с. включительно | 5 — 50 | 50 | 40 | 58 | 39 | 62 | 33 | 65 | 33 | 69 | 35 |
Свыше 200 л. с. до 250 л.с. включительно |
7.5 — 75 | 75 | 65 | 86 | 65 | 92 | 63 | 98 | 63 | 104 | 66 |
| Свыше 250 л.с. | 15 — 150 | 150 | 140 | 173 | 150 | 185 | 150 | 196 | 150 | 208 | 150 |
| Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой л.с.): | |||||||||||
| до 20 л.с. включительно | 1 — 10 | 10 | 5 | 12 | 5 | 12 | 5 | 13 | 5 | 14 | 5 |
| свыше 20 л. с. до 35 л.с. включительно | 2 — 20 | 20 | 10 | 23 | 10 | 25 | 10 | 26 | 10 | 28 | 11 |
| свыше 35 л.с. | 5 — 50 | 50 | 25 | 58 | 25 | 62 | 25 | 65 | 25 | 69 | 26 |
| Автобусы с мощностью двигателя (с каждой л.с.): | |||||||||||
| до 200 л.с. включительно | 5 — 50 | 50 | 30 | 58 | 29 | 62 | 25 | 65 | 25 | 69 | 26 |
свыше 200 л. с. |
10 — 100 | 100 | 92 | 115 | 92 | 123 | 89 | 131 | 89 | 138 | 93 |
| Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой л.с.): | |||||||||||
| до 100 л.с. включительно | 2.5 — 25 | 25 | 29 | 25 | 31 | 25 | 33 | 25 | 35 | 25 | |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. включительно | 4 — 40 | 40 | 46 | 40 | 49 | 40 | 52 | 40 | 55 | 40 | |
свыше 150 л. с. до 200 л.с. включительно |
5 — 50 | 50 | 58 | 50 | 62 | 50 | 65 | 50 | 69 | 50 | |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. включительно | 6.5 — 65 | 65 | 75 | 65 | 80 | 65 | 85 | 65 | 90 | 65 | |
| свыше 250 л.с. | 8.5 — 85 | 85 | 98 | 85 | 105 | 85 | 111 | 85 | 118 | 85 | |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой л. с.): | |||||||||||
| — | 2.5 — 25 | 25 | 15 | 29 | 15 | 31 | 16 | 33 | 17 | 35 | 18 |
| Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой л.с.): | |||||||||||
| до 50 л.с. включительно | 2.5 — 25 | 25 | 29 | 25 | 31 | 25 | 33 | 25 | 35 | 25 | |
| свыше 50 л.с. | 5 — 50 | 50 | 58 | 50 | 62 | 50 | 65 | 50 | 69 | 50 | |
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой л. с.): |
|||||||||||
| до 100 л.с. включительно | 10 — 100 | 50 | 30 | 58 | 30 | 62 | 65 | 69 | |||
| свыше 100 л.с. | 20 — 200 | 100 | 115 | 123 | 131 | 138 | |||||
| Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой л.с.): | |||||||||||
| до 100 л.с. включительно | 20 — 200 | 100 | 115 | 123 | 131 | 138 | |||||
свыше 100 л. с. |
40 — 400 | 200 | 230 | 246 | 262 | 277 | |||||
| Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой л.с.): | |||||||||||
| до 100 л.с. включительно | 25 — 250 | 125 | 144 | 154 | 163 | 173 | |||||
| свыше 100 л.с. | 50 — 500 | 250 | 288 | 308 | 327 | 346 | |||||
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости): | |||||||||||
| — | 20 — 200 | 68 | 61 | 78 | 61 | 83 | 64 | 88 | 67 | 93 | 71 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой л. с.): | |||||||||||
| — | 25 — 250 | 125 | 144 | 154 | 163 | 173 | |||||
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги): | |||||||||||
| — | 20 — 200 | 100 | 115 | 123 | 131 | 138 | |||||
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства): | |||||||||||
| — | 200 — 2000 | 1000 | 1152 | 1230 | 1308 | 1384 |
Напишите нам
Для правильной работы кнопок включите JS.
| О проекте | Контакты | Карта сайта | Статистика | Политика конфиденциальности | Согласие на обработку персональных данных |
2003-2023 «Новый
Калининград.Ru».
Свидетельство о регистрации СМИ: Эл
№ ФС77-43520,
выдано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных
технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) 17 января 2011 г.
18+ Данный сайт не предназначен для
просмотра лицам младше 18
лет.
Любое использование, либо копирование материалов или подборки материалов
сайта, элементов дизайна и оформления допускается только с письменного
разрешения правообладателя — ЗАО «Твик Маркетинг».
Материалы с пометкой «Бизнес», «Выборы 2021», «Партнерский материал», «ПМ», «PR»
публикуются на правах рекламы.
Нашли ошибку? Cообщить об ошибке можно, выделив ее и нажав
Ставки транспортного налога по регионам
Размер налоговой ставки как уже было сказано определяют региональные власти. Общие данные по ставкам даны в статье 361 Налогового Кодекса РФ, а региональные власти могут увеличивать их или уменьшать, но не более чем в 10 раз. Помимо того, что у региональных властей есть право вводить разные налоговые ставки, исходя, например, из экологического класса транспортного средства, они могут устанавливать различные льготы. Также региональные власти определяют нужно или нет платить авансовые платежи по транспортному налогу, а также сроки, в которые необходимо платежи по транспортному налогу перечислить в бюджет. При этом платеж за год не может быть оплачен раньше 1 февраля года, который следует за прошедшим годом.
Пример ставок транспортного налога для легковых автомобилей Москвы.
| Вид ТС | Мощность двигателя, л.с. | Ставка транспортного налога с каждой л.с. |
| Легковые автомобили | до 100 | 12 |
| от 100 до 125 включительно | 25 | |
| от 125 до 150 включительно | 35 | |
| от 150 до 175 включительно | 45 | |
| от 175 до 200 включительно | 50 | |
| от 200 до 225 включительно | 65 | |
| от 225 до 250 включительно | 75 | |
| больше 250 | 150 |
Если в документах на автомобиль его мощность измеряется в кВт, то их можно перевести в лошадиные силы с помощью следующей формулы:
Мощность двигателя (л.с.) = мощность двигателя (кВт) х 1,35962
Общие сведения о транспортном налоге
Транспортный налог представляет собой прямой платеж в бюджеты регионов РФ. Его вносят владельцы автомобилей и иных транспортных средств. Обязанность уплачивать налог возложена как на юридические лица, так и на граждан — владельцев транспортных средств (ТС). Чем больше и мощнее автомобиль, тем выше сумма налога. Порядок его расчета и уплаты регулируется гл. 28 НК РФ и региональными законодательными актами.
ВАЖНО! Налоговая ставка по транспортному налогу устанавливается региональными властями. Транспортный налог введен в экономическую практику России в 2003 году
В большинстве стран мира такого налога нет — вместо него взимаются экологические, дорожные сборы, налоги на движимое имущество
Транспортный налог введен в экономическую практику России в 2003 году. В большинстве стран мира такого налога нет — вместо него взимаются экологические, дорожные сборы, налоги на движимое имущество.
Экономический смысл транспортного налога состоит в компенсации владельцами автомобилей вреда окружающей среде и дорожному покрытию. Аналогичную функцию выполняют акцизы на бензин и производство автомобилей, поэтому фактически автовладелец облагается несколькими налогами одновременно. В 2010 году Правительство РФ предполагало отменить транспортный налог, заменив его увеличением акцизов на топливо. Акцизы выросли, но налог на транспорт остался.
С введением в 2015 году системы «Платон» для грузовиков идея об отмене транспортного налога была озвучена президентом РФ. Однако ограничилось все только введением налогового вычета по большегрузам и то на период 2016-2018 годов.
Другая инициатива чиновников — заменить транспортный налог акцизом на топливо. Смысл предлагаемого платежа в том, что гражданин или организация будут платить только за фактическое время использования транспорта.
Стоит ли рассчитывать на отмену транспортного налога в 2018 году и как правительство планирует облегчить налоговые обязательства владельцев автотранспорта, читайте здесь.
Подготовлены редакции документа с изменениями, не вступившими в силу
Перспективы и риски споров в суде общей юрисдикции. Ситуации, связанные со ст. 361 НК РФ
1. Налоговые ставки устанавливаются законами субъектов Российской Федерации соответственно в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну, одну единицу валовой вместимости транспортного средства или одну единицу транспортного средства в следующих размерах:
(в ред. Федерального закона от 29.09.2019 N 325-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
(п. 1 в ред. Федерального закона от 27.11.2010 N 307-ФЗ)
2. Налоговые ставки, указанные в пункте 1 настоящей статьи, могут быть увеличены (уменьшены) законами субъектов Российской Федерации, но не более чем в десять раз.
Указанное ограничение размера уменьшения налоговых ставок законами субъектов Российской Федерации не применяется в отношении автомобилей легковых с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно.
(абзац введен Федеральным законом от 27.11.2010 N 307-ФЗ)
(п. 2 в ред. Федерального закона от 28.11.2009 N 282-ФЗ)
3. Допускается установление дифференцированных налоговых ставок в отношении каждой категории транспортных средств, а также с учетом количества лет, прошедших с года выпуска транспортных средств, и (или) их экологического класса.
(в ред. Федерального закона от 28.11.2009 N 282-ФЗ)
Количество лет, прошедших с года выпуска транспортного средства, определяется по состоянию на 1 января текущего года в календарных годах с года, следующего за годом выпуска транспортного средства.
(абзац введен Федеральным законом от 28.11.2009 N 282-ФЗ)
4. В случае, если налоговые ставки не определены законами субъектов Российской Федерации, налогообложение производится по налоговым ставкам, указанным в пункте 1 настоящей статьи.
(п. 4 введен Федеральным законом от 29.11.2012 N 202-ФЗ)
Транспортный налог за 2024 г.
Ставка налога зависит от мощности двигателя, вместимости машины, категории транспортного средства и года выпуска. Повышающий коэффициент привязан к стоимости машины и ее возрасту. В 2022 году правительство повысило планку «налога на роскошь», поэтому повышающий коэффициент стал применяться к автомобилям дороже 10 млн рублей с года выпуска которых прошло не более 10 лет и средней стоимостью от 15 млн рублей с года выпуска которых прошло не более 20 лет. Перечень автомобилей стоимостью выше 10 млн рублей утверждается Минпромторгом весной каждого года и его можно посмотреть на сайте министерства. В 2024 году коэффициенты выглядят так: Фото: www.
Региональные власти имеют право изменить ставку, но не более, чем в десять раз. Ставки транспортного налога в зависимости от мощности двигателя на примере Санкт-Петербурга. Льготы устанавливаются региональными властями. В зависимости от региона ими пользуются пенсионеры, матери-одиночки, родители в многодетных семьях, а также автовладельцы машин, доход которых не превышает прожиточный минимум. Узнать перечень льгот в своем регионе можно с помощью соответствующей вкладки справочного сервиса ФНС.
В приложении вашего банка для смартфона. Нужен ввести индекс платежного документа, который указан на налоговом извещении. Обязательно сохраняйте все чеки об оплате. Удобно, если они в электронном виде. Если платеж вдруг не пройдет, вы сможете предъявить в налоговую доказательство. Это поможет избежать пеней и штрафов. Сроки уплаты транспортного налога — Транспортный налог уплачивается до 1 декабря следующего года. В случае неуплаты, налогоплательщику начисляется пеня, — говорит адвокат Геннадий Нефедовский. Срок уплаты за 2021 год для граждан физлиц : не позднее 1.
Расчет транспортного налога в 2023 году
Налог надо платить только за те месяцы, когда транспорт был зарегистрирован на налогоплательщика. При этом расчет ведется помесячно и в полных месяцах, в то время как регистрация может состояться в любой день. В связи с этим установлены следующие правила.
Если машина поставлена на учет с 1 по 15 число месяца включительно, то этот месяц принимается за полный. А если регистрация состоялась в период с 16 по последнее число месяца, то этот месяц при расчете налога не учитывается.
При прекращении регистрации ситуация обратная. Если машина снята с учета с 1 по 15 число месяца включительно, то за этот месяц налог не платится. А если дата снятия с учета приходится на период с 16 по последнее число месяца, то налог придется заплатить за полный месяц (п. 3 ст. 362 НК РФ).
Региональными законами для организаций могут быть установлены авансовые платежи. В таком случае по итогам каждого отчетного периода (первый, второй и третий кварталы) уплачивается сумма, равная ¼ произведения налоговой базы и налоговой ставки с учетом повышающего коэффициента п. 2.1 ст. 362 НК РФ.
Пример расчета транспортного налога в 2023 году
У организации в собственности есть два автомобиля. Грузовой с мощностью двигателя 300 л. с., который был приобретен и поставлен на учет 16 марта 2023 года. И легковой с мощностью двигателя 205 л. с, который был куплен в прошлом налоговом периоде. Эта машина попадает в ценовую категорию от 3 млн до 5 млн рублей.
На основании регионального закона налоговая ставка по грузовому автомобилю составляет 100 руб./л.с., а по легковому — 50 руб./л. с. Налоговая база — мощность двигателя в лошадиных силах. Региональным законом установлены авансовые платежи по налогу.
Рассчитаем налог по грузовому автомобилю.
Поскольку машина приобретена в середине 2023 года, требуется определить количество месяцев, за которые платится налог. Так как дата постановки на учет выпадает на период с 16 числа месяца, значит, месяц регистрации (март) при расчете налога не учитывается. А в январе и феврале машины у организации не было.
Таким образом, за первый квартал сумма авансового платежа не формируется, так как коэффициент владения (Кв) за этот период составит 0/3, то есть будет равен нулю. За второй и третий кварталы нужно будет заплатить по 7 500 руб.(1/4 × 300 л.с. × 100 руб./л. с.). И еще столько же придется доплатить по итогам года, так как годовой Кв составит 9/12 или 0,75. (300 л. с. × 100 руб./л. с. × 0,75 — 7 500 руб. × 2) = 7 500 руб.
Рассчитаем налог по легковому автомобилю.
Кв всегда будет равен единице, так как машина в течение всего 2023 года находилась во владении компании. Применять «дорогостоящий» коэффициент к сумме авансового платежа и налога не нужно (стоимость авто менее 10 млн рублей).
Получается, что за каждый квартал организация заплатит по 2 563 руб. Приведем расчет: 1/4 × 205 л.с. × 50 руб./л.с. = 2 562,5 руб.; по правилам пункта 6 статьи 52 НК РФ данная сумма округляется в большую сторону до полного рубля. Налог по итогам года составит 10 250 руб.(205 л.с. × 50 руб./л.с.). Следовательно, доплатить придется 2 561 руб.(10 250 руб. – 2 563 руб. × 3).
Итого, по двум автомобилям организация должна заплатить:
- за I квартал — 2 563 руб.(0 + 2 563).
- за II квартал — 10 063 руб.(7 500 + 2 563)
- за III квартал — 10 063 руб.(7 500 + 2 563)
- по итогам года — 10 061 руб. (7 500 + 2 561).
Общая сумма транспортного налога за 2023 год составит 32 750 руб.
Транспортный налог 2024: ставки, льготы и что будет, если не платить
По какому МРП платить налог Казахстанцы, которые не внесли платеж за 2023 год, должны будут сделать это до 1 апреля 2024 года. При этом расчет налога будет производиться на основе МРП, установленного на период начисления платежа. То есть, для них будет применяться ставка на уровне 3 450 тенге. А рост МРП до 3 692 тенге в 2024 году означает, что по этой ставке придется платить налог за текущий год, но внести его можно до 1 апреля 2025 года. То есть с ростом МРП увеличился и транспортный налог, который нужно будет оплатить уже в 2025 году. Финансовый расчет. Иллюстративное фото: freepik.
Таким образом, за автомобили, которые входят в средний сегмент, пришлось бы уплачивать налог с учетом ПК. К примеру, новая Hyundai Santa Fe у дилеров стоит от 3,9 млн рублей, хотя сама модель относится к потребительскому сегменту. В перечень попали 449 марок автомобилей. Они делятся на две категории: Стоимость машины — от 10 млн рублей, с момента выпуска прошло не более 10 лет; Стоимость машины — от 15 млн, с момента выпуска прошло не более 20 лет. Стоимость автомобиля Минпромторг определил с помощью сведений от производителей и дилеров, а также проанализировал каталоги и статистику. Поэтому указанная в вашем договоре купли-продажи цена значения для ФНС не имеет. Если автомобиль есть в списке и соответствует требованиям, то уплачивать транспортный налог придется с учетом повышающего коэффициента.
Налоговую базу определяйте отдельно по каждому ТС ст. Мощность двигателя определяйте по данным, указанным в технической документации. Суммы транспортного налога и авансовых платежей по нему исчисляют на основании сведений органов, которые регистрируют ТС. Их инспекция использует для исчисления транспортного налога п. Совет от Ольги Сергеевой, главного редактора Актион Бухгалтерии Платить транспортный налог должны организации, предприниматели и обычные граждане, на которых зарегистрированы транспортные средства.
Такой же, как для юрлиц. Как рассчитать ставку налога на транспорт Самый простой способ — воспользоваться калькулятором на сайте ФНС. На дату публикации материала база еще не обновлена. Даже при выборе модели из перечня автомобиля вы получите базовый расчет — с учетом времени владения, региональной ставки и мощности двигателя, но без учета повышающего коэффициента. Поэтому если ваш автомобиль входит в число дорогостоящих, умножьте результат на 3. Когда и как платить транспортный налог с учетом новых правил Транспортный налог нужно уплачивать до 1 декабря следующего года. То есть за 2022-й налоговые уведомления придут уже с учетом новых правил.
Расчет транспортного налога на автомобиль 2024 год
Регистр сведений Ставки транспортного налога
Необязательно. Несмотря на то, что ставка в данном регистре заполняется автоматически, существуют ситуации, когда ее приходится указывать вручную, если:
- не заложена ставка по вашему транспортному средству.
- Обновленная ставка транспортного налога не соответствует требуемой. Это возможно при:
- ;
- типа cf, а не шаблоном обновления cfuс сайта поддержки пользователей. PDF
Внесенная вручную ставка в регистр Ставки транспортных средств автоматически отразится в регистре Регистрации транспортных средств, специально исправлять ее не требуется.
Заполнение регистра
Регистр сведений Ставки транспортного налога находится в разделе Справочники — Налоги — Транспортный налог — ссылка Ставки.
Данные в регистре заполняются следующим образом:
- Действует с — год начала действия указанной ставки налога.
- Регион — субъект РФ, по которому устанавливается ставка.
- Объект — категория транспортного средства.
- Мощность двигателя, от до — интервал мощности двигателя для определения ставки. Мощность двигателя в поле до указывается включительно.
- Количество лет, прошедших с года выпуска, от до — устанавливается, если законодательством субъекта РФ установлены дифференцированные налоговые ставки, зависящие от года выпуска. Количество лет, прошедших с года выпуска в поле до указывается включительно.
- Налоговая ставка — установленная налоговая ставка на одну лошадиную силу.
Санкт-Петербург и Ленинградская область
Один из основных вопросов, связанных с транспортом, это транспортный налог. В 2024 году ставка транспортного налога для физических лиц в Санкт-Петербурге и Ленинградской области составляет 2%. Такая ставка является одной из самых низких среди других регионов России. Транспортный налог взимается с владельцев автомобилей, мотоциклов, скутеров и других транспортных средств, зарегистрированных на территории региона.
Транспортный налог в Санкт-Петербурге и Ленинградской области является важным источником доходов для бюджета региона. Собранные средства направляются на развитие транспортной инфраструктуры, улучшение дорожной сети и обеспечение безопасности на дорогах. Благодаря эффективному использованию собранных средств, регион продолжает улучшать транспортную доступность и комфортность для жителей и гостей Санкт-Петербурга и Ленинградской области.
Таким образом, Санкт-Петербург и Ленинградская область продолжают развивать свою транспортную инфраструктуру и поддерживают низкую ставку транспортного налога для физических лиц, что стимулирует владельцев транспортных средств и способствует улучшению качества жизни в регионе.
Отменили или нет?
Ставки в 2024 году
Практически все автовладельцы интересуются: изменились ли ставки налога на транспорт в 2024 году?
К радости или печали, в настоящее время каких-либо существенных нововведений нет, поскольку большинство регионов страны придерживаются политики неизменного сохранения ставок. Однако, несмотря на это, изменения в ставках все-таки происходят.
К примеру, по сравнению с 2015 годом, в 2016 году изменены ставки:
- в Камчатском крае;
- в Астраханской области;
- в Ненецком автономном округе;
- в Республике Тыва;
- в Республике Коми.
Уже в 2017—2018 году в вышеперечисленных регионах ставки не претерпели изменений, но зато они произошли в следующих регионах:
- в Смоленской области;
- в Карачаево-Черкесской Республике;
- в Псковской области;
- в Республике Карелия;
- в Республике Марий Эл.
В 2017 году налог на грузовые автомобили был значительно снижен. Однако это касается только тяжеловесного транспорта (от 12 тонн).
Согласно мнению правительства, в период кризиса сокращать доходные статьи – это не только неблагоразумно, но и рискованно.
А пока будет нелишним узнать, во сколько обойдется ваш автомобиль в этом году. Эту информацию вы можете уточнить в местном отделе налоговой службы, поскольку теперь закон обязывает всех автовладельцев обратиться по вопросу уплаты налога в уполномоченный орган, не дожидаясь каких-либо уведомительных документов.
Иначе налогоплательщик может ожидать штрафа размером 20% от всей суммы налогового платежа.
Пример поиска
Для определения своей ставки по транспортному налогу необходимо выполнить такие действия:
- Открыть сайт налоговой службы.
- Выбрать подходящий регион.
- Найти свое транспортное средство в приведенной таблице (для этого нужно определить, к какой группе оно относится – к легковым, грузовым автомобилям, мотоциклам и т.д.).
- В документах, которые оформлены на автомобиль, найти мощность двигателя, а затем отыскать таковую в таблице.
- Действующая в вашем регионе ставка будет отражена напротив значения мощности.
Например, если вы живете в Смоленской области и обладаете легковым автомобилем с мощностью больше 150 л.с., то в этом случае ставка будет составлять 40 рублей.
Ставки транспортного налога по регионам на 2024 год
| Название региона | Легковые авто, имеющие мощность двигателя | |||||||
| Не больше 100 л. с. (до 73,55 кВт) | Больше 100 л. с., но не выше 125 л. с. (больше 73,55 кВт, но не выше 91,94 кВт) | Больше 125 л. с., но не выше 150 л. с. (больше 91,94 кВт, но не выше 110,33 кВт) | Больше 150 л. с., но не выше 175 л. с. (больше 110,33 кВт, но не выше 128 кВт) | Больше 175 л. с., но не выше 200 л. с. (больше 128,7 кВт, но не выше 147,1 кВт) | Больше 200 л. с., но не выше 225 л. с. (больше 147,1 кВт, но не выше 165,5 кВт) | Больше 225 л. с., но не выше 250 л. с. (больше 165,5 кВт, но не выше 183,9 кВт) | Больше 250 л. с. (больше 183,9 кВт) | |
| Москва | 12 | 25 | 35 | 45 | 50 | 65 | 75 | 150 |
| Санкт-Петербург | 24 | 35 | 35 | 50 | 50 | 75 | 75 | 150 |
| Севастополь | 5 | 7 | 7 | 25 | 25 | 75 | 75 | 100 |
| Амурская область | 15 | 21 | 21 | 30 | 30 | 75 | 75 | 150 |
| Астраханская область | 14 | 27 | 27 | 48 | 48 | 75 | 75 | 150 |
| Магаданская область | 6 | 8 | 8 | 12 | 12 | 18 | 18 | 36 |
| Смоленская область | 10 | 20 | 20 | 40 | 40 | 66 | 66 | 110 |
| Алтайский край | 10 | 20 | 20 | 25 | 25 | 60 | 60 | 120 |
| Камчатский край | 10 | 32 | 32 | 45 | 45 | 75 | 75 | 150 |
| Пермский край | 25 | 30 | 30 | 50 | 50 | 58 | 58 | 58 |
| Ненецкий автономный округ | 10 | 15 | 15 | 25 | 25 | 30 | 30 | 50 |
| Республика Дагестан | 8 | 10 | 10 | 35 | 35 | 50 | 50 | 105 |
| Республика Тыва | 7 | 11 | 11 | 27 | 27 | 46 | 46 | 98 |
| Республика Хакасия | 6 | 15 | 15 | 29 | 29 | 50 | 50 | 100 |