Можно ли работать ип без кассового аппарата в 2021 году?

Порядок ведения кассовой книги ИП на УСН

Установка ККТ для ИП на УСН в 2024 году для многих ИП обязательна, хотя для них существуют некоторые поблажки. Они не должны во время приема (выдачи) налички выписывать кассовый ордер на приход (расход).

Способ выдачи жалования персоналу определяет, нужно ли вести кассовую книгу ИП на УСН в 2024 году. Она не является обязательным требованием, если выдача зарплаты сотрудникам происходит на банковские карты, а не наличным расчетом.

В случае, если ИП не может работать по вышеприведенному порядку, вести кассовую книгу ИП нужно согласно общим правилам.

Во время использования ККМ для ИП на УСН необходимо фиксировать операции с ней в Книге учета доходов и расходов. Кассовая книга ИП и КУДиР не требуют использования расходных и приходных ордеров во время заполнения.

В остальном кассовая дисциплина для ИП не отличается от общих установленных законом требований выполнения кассовых операций – нужно следовать им.

Нужна ли онлайн-касса для ИП без работников

Если давать общий ответ на вопрос, вынесенный в подзаголовок, то он однозначен — нужна. Потому что с 01.07.2019 года закрылось последнее окно в многоэтапном процессе создания единой системы учета и контроля для государственных налоговых органов. Отмена льгот шла поэтапно. В 2018 году право на отсрочку потеряли:

ИП, использующие в качестве спецрежима патент или вмененку, кроме работающих в розничной торговле или системе общественного питания без найма работников.
юрлица на ЕНВД.

В 2024 году согласно ранее принятым постановлениям, покупать и ставить кассы на учет должны все оставшиеся бизнесмены:

все предприниматели независимо от выбранного режима налогообложения и наличия сотрудников в общепите и торговле в розницу;
ИП, оказывающие платные услуги населению, в том числе осуществляющие пассажирские и грузовые перевозки, включая такси;
физлица, сдающие в аренду принадлежащие им объекты недвижимости;
прочие оставшиеся категории малого и среднего бизнеса.

Еще одна категория ИП, потерявших право на льготу — это предприниматели, работающие на патентной системе, и выдающие клиенту платежные документы на бланках строгой отчетности. С 1 июля 2019 года эта практика должна быть прекращена и чеки будут формироваться с использованием онлайн-ККМ.

Ожидалось утверждение законопроекта об отсрочке использования подобных касс для предпринимателей, выбравших режим ПСН или ЕНВД, а также использования ККМ для ИП на УСН без наемных работников. Но эта поправка к Федеральному закону в итоге не была утверждена. В качестве утешительных мер ИП могут оформить налоговый вычет на сумму приобретенной техники, но верхний порог этой льготы установлен в размере 18 тысяч рублей за один комплект.

Также к нововведениям с 2024 года можно отнести:

требования об изменении формата передачи данных в ОФД;
изменение ставки налога на добавленную стоимость с 18% до 20% — для плательщиков НДС.

Альтернативные способы учета и контроля денежных средств

Один из таких способов — использование электронных кассовых аппаратов. В отличие от обычных кассовых аппаратов, электронные кассы не требуют лицензирования и могут быть установлены на обычном компьютере или планшете. Эти устройства подключаются к онлайн-сервису, который обеспечивает контрольный доступ и обработку фискальных данных. Они также позволяют автоматизировать процессы учета и регистрации продаж, что упрощает работу предпринимателя.

Кроме того, владельцы ИП могут воспользоваться услугами платежных терминалов или специальных платежных систем. Такие системы позволяют принимать безналичные платежи от клиентов, что значительно упрощает учет операций и исключает риск потери денежных средств из-за ошибок кассиров. Владельцы предприятий, работающих в сфере услуг, также могут воспользоваться приемом платежей через Интернет или мобильное приложение.

Более распространенным способом учета и контроля денежных средств является использование кассового модуля в программном обеспечении или онлайн-сервисе компании. Кассовые модули позволяют вести учет продаж, регистрировать чеки и генерировать фискальные отчеты. Они также обеспечивают контроль товарного запаса, контроль сроков годности и ведение бухгалтерии.

Важно отметить, что во всех случаях альтернативного учета и контроля денежных средств необходимо соблюдать законодательство и правила, установленные налоговыми органами. Несоблюдение этих правил может привести к штрафам и административным ответственностям

Поэтому, прежде чем выбрать альтернативный способ учета и контроля денежных средств, рекомендуется проконсультироваться с квалифицированным юристом или бухгалтером.

Новшества законодательства в отношении вступления в силу сроков обязательного использования ККТ для ИП

По ранее принятым поправкам в законодательство с 01.07.2024г. ИП, работающие без наемных работников обязаны были использовать в работе онлайн кассы. Но недавно в Государственную думу был внесен законопроект № 682709-7 Министерством финансов РФ о том, чтобы отменить обязательства по использованию в работе онлайн касс для отдельных категорий ИП. И уже 17.04.2024г. законопроект был принят в первом чтении членами государственной думы.

Внесенные изменения применимы для всех ИП, без привязки к системе налогообложения, которую они используют в работе *

На каких ИП распространяется разрешение не использовать в работе ККТ	Установленные новым законом сроки возможности работать без онлайн касс для ИП
При продаже собственных товаров ИП без наемных сотрудников	До 01.07.2024г.
При выполнении деятельности ИП по оказанию услуг без наемных сотрудников	До 01.07.2024г.
При работе ИП по выполнению работ без наемных сотрудников	До 01.07.2024г.

* в случае принятия законопроекта

В отношении других категорий индивидуальных предпринимателей действует требование по обязательному использованию в работе контрольно-кассовых аппаратов с удаленным режимом работы и выдающие покупателям всю информацию о товаре, который они приобретают. Кроме того. Следует применять ту ККТ, которая будет содержать фискальные данные согласно действующего образца, отправляемые в дальнейшем в отделение налоговой инспекции.

Следует учитывать! Заключение трудового договора даже всего с одним наемным работником исключает для ИП возможность использования льготных условий не применения ККТ.

Как только будет зарегистрирован наемный сотрудник у ИП, работодатель должен в течении 30 дней начать применять в своей работе ККТ требуемого образца, чтобы не нарушать законодательство и тем самым избежать весьма ощутимых по размеру штрафов.

Кассовый аппарат для ИП в 2024: обязательная регистрация или нет?

Вопрос о регистрации кассового аппарата для индивидуального предпринимателя (ИП) становится все более актуальным каждый год. С 2024 года вступают в силу новые правила, которые могут затронуть ИП, осуществляющих наличную расчётную деятельность. Однако, ответ на вопрос, нужно ли регистрировать кассовый аппарат для ИП в 2024 году, не так прост.

Изменения в законодательстве

Согласно новым правилам, регистрация кассового аппарата для ИП в 2024 году становится обязательной для тех, кто осуществляет наличные расчёты с физическими лицами и организациями в Российской Федерации. То есть, если ИП продаёт товары или услуги и принимает оплату наличными средствами, то он должен зарегистрировать кассовый аппарат.

Также, следует отметить, что обязательная регистрация кассового аппарата касается ИП, чей средний месячный доход за последний календарный год (2019 год) составил более 2 миллионов рублей. Иными словами, если ваша выручка от реализации товаров или услуг превышает указанную сумму, то вы должны зарегистрировать кассовый аппарат для ИП в 2024 году.

Как зарегистрировать кассовый аппарат

Для того чтобы зарегистрировать кассовый аппарат, необходимо обратиться в налоговый орган. ИП должен предоставить соответствующие документы, включая заявление о регистрации кассового аппарата, копию паспорта и свидетельства о государственной регистрации в качестве ИП. После регистрации в налоговом органе, ИП получает уникальный номер регистрации кассового аппарата, который необходимо указывать при использовании аппарата в процессе своей деятельности.

Кассовый аппарат для ИП в 2024 году является неотъемлемой частью бизнеса и важным инструментом ведения наличной расчётной деятельности. Внедрение новых правил позволяет контролировать расчёты ИП и обеспечивает прозрачность финансовой отчётности.

Преимущества регистрации кассового аппарата для ИП	Недостатки регистрации кассового аппарата для ИП
Обеспечивает юридическую безопасность бизнеса.	Дополнительные расходы на приобретение и обслуживание кассового аппарата.
Позволяет удовлетворить требования налогового законодательства.	Необходимость ежедневного ведения кассового отчёта.
Улучшает имидж предпринимателя в глазах клиентов.	Потребность в специализированном персонале для обслуживания кассового аппарата.

Итак, регистрация кассового аппарата для ИП в 2024 году обязательна для тех ИП, которые осуществляют наличные расчёты и превышают заданный уровень выручки за год. Несмотря на некоторые сложности и расходы, внедрение кассового аппарата является необходимым шагом для соблюдения правил и обеспечения прозрачности финансовой деятельности ИП.

ИП в УСН без кассового аппарата в 2024 году

С 1 января 2024 года вступит в силу закон, позволяющий индивидуальным предпринимателям работать на упрощенной системе налогообложения (УСН) без использования кассового аппарата. Это важная новость для многих ИП, так как их работа будет значительно упрощена.

Согласно новому закону, ИП, осуществляющие продажу товаров или услуг, смогут вести учет наличных расчетов с помощью специального электронного журнала на сайте ФНС. Также предусмотрена возможность применения мобильных приложений и программных продуктов для осуществления электронных расчетов.

Однако важно отметить, что использование кассового аппарата все еще является обязательным для ИП, осуществляющих розничную продажу товаров и услуг наличным способом без применения электронных средств расчета. Также оставшимся ИП с обязательным использованием кассового аппарата необходимо будет вносить в журнал однотипные записи о продажах товаров и услуг

Для того чтобы работать на УСН без кассового аппарата, ИП должны будет вести электронный учет наличных расчетов и внимательно следить за актуальными требованиями законодательства. Ошибка в оформлении документов или нарушение правил ведения учета может повлечь за собой негативные последствия в виде штрафов и нарушений. Поэтому рекомендуется обратиться за консультацией к специалистам, чтобы быть уверенным в законности своей работы.

Таким образом, новый закон облегчит работу ИП, позволив им использовать электронные средства расчетов вместо кассовых аппаратов. Однако необходимо помнить о соблюдении требований законодательства и правильном оформлении учетной документации, чтобы избежать негативных последствий. Законодательная база постоянно меняется, поэтому рекомендуется следить за ее обновлениями и консультироваться с профессионалами в данной области.

Изменения, связанные с использованием кассового аппарата в 2024 году

Освобождение от регистрации кассового аппарата для ИП

Согласно действующему законодательству, предприниматели-индивидуалы (ИП) обязаны применять кассовый аппарат при проведении наличных расчетов с покупателями. Однако, в определенных случаях, ИП могут быть освобождены от этой обязанности. Рассмотрим подробнее, когда ИП может быть освобожден от регистрации кассового аппарата.

Малый объем наличных расчетов

ИП, у которых сумма наличных расчетов за предыдущий календарный год не превысила установленный законом предел, освобождаются от обязанности регистрировать кассовый аппарат. Текущий предел составляет 2 000 000 рублей. Это означает, что если сумма наличных расчетов ИП за год не превышает эту сумму, подробная регистрация кассового аппарата не требуется.

Продажа товаров и услуг, не требующих применения кассового аппарата

ИП, осуществляющие продажу товаров или оказание услуг, которые законом не требуют использования кассового аппарата, также освобождаются от обязанности его регистрации. Например, это могут быть услуги по обучению, консультации, медицинские услуги и другие, перечень которых устанавливается законодательством.

Виды услуг и товаров, не требующих применения кассового аппарата:
Медицинские услуги
Образовательные услуги
Консультационные услуги
Туристические услуги (если не связаны с наличием в наличии)
Продажа товаров оптом без ФФД

Важно отметить, что чтобы быть освобожденным от регистрации кассового аппарата, ИП должен вести документальное подтверждение наличности этих услуг и товаров. Также следует помнить, что кассовый аппарат все равно будет необходим в случае проведения безналичных расчетов с покупателями

Таким образом, если ИП удовлетворяет указанным условиям, он может быть освобожден от регистрации кассового аппарата, что позволит сэкономить деньги и упростить работу с налоговыми органами.

Работа на Упрощенной Системе Налогообложения

Упрощенная Система Налогообложения (УСН) предоставляет предпринимателям возможность оптимизировать процесс ведения бизнеса и снизить налоговую нагрузку. Эта система нашла широкое применение среди индивидуальных предпринимателей (ИП) и малых компаний.

Если вы планируете работать на УСН, необходимо учесть несколько важных факторов. Во-первых, вам не потребуется использовать кассовый аппарат. С 1 января 2024 года, ИП на УСН с общей суммой доходов не более 120 млн рублей в год могут обходиться без кассы. Однако, если вы работаете с физическими лицами и оказываете услуги или реализуете товары, возможно, вам все же понадобится современный кассовый аппарат, чтобы иметь возможность принимать платежи по банковским картам.

Во-вторых, на УСН вы можете выбрать одну из двух систем налогообложения: налоговая ставка 6% на доходы или 15% на доходы минус расходы (УСН доходы минус расходы).

Если вы выбираете УСН доходы, вы обязаны уплачивать 6% налог на общую сумму доходов без учета расходов. Это стандартная ставка и она сохраняется без изменений для всех сфер деятельности.

Если вы выбираете УСН доходы минус расходы, вы можете уменьшить налогооблагаемую базу путем учета расходов. Учет расходов позволяет снизить сумму налога и уплатить налог только на «чистую» прибыль. Однако, стоит помнить, что в этом случае вы должны тщательно вести бухгалтерию и собирать все документы, подтверждающие расходы.

Работа на УСН также позволяет применять упрощенную систему учета расчетов с покупателями. ИП на УСН могут использовать упрощенный порядок подтверждения расчетов для целей налогового учета. Это означает, что вы можете принимать безналичные платежи от физических лиц без обязательства предоставления покупателям чеков, а также без учета этих платежей в общую налогооблагаемую базу.

Важно отметить, что при работе на УСН ИП должен сохранять правильный бухгалтерский учет. Несмотря на возможность упрощенного учета расчетов с покупателями, ИП должен регулярно подавать налоговую отчетность и представлять документацию по запросу налоговых органов

Рекомендуется обратиться за помощью к опытному бухгалтеру или юристу, чтобы грамотно обращаться с налоговыми вопросами и избежать непредвиденных штрафов и санкций.

Этапы внедрения законодательных требований

План внедрения ККТ:

с 01. 02.2017 регистрация ККТ старого формата прекращена;
до 01.07.2017 индивидуальные предприниматели, использующие общий и упрощенный налоговый режим, а также ЕСХН, обязаны перерегистрировать устаревшие кассовые аппарат и обеспечить передачу данных в режиме онлайн. Для реализации процедуры был отведен срок в полгода. Исключение составляют ИП, деятельность которых связана с реализацией алкоголя и пива. Такие предприниматели обязаны провести перерегистрацию ККТ до конца марта;

Обратите внимание! Начиная с 2018 года, применение кассы для проведения расчетных операций обязательно не только для тех предпринимателей, которые работают на ОСНО, УСНО и ЕСХН, но и для бизнесменов на ЕНВД и на патенте

Когда ИП необходима ККМ

Обязательное введение онлайн-касс – это выгодно не только ФНС, которая может беспрепятственно проверять деятельность ИП и организаций в ручном режиме, без организации плановых и внеплановых выездов. Это выгодно и бизнесу, который не дергают по пустякам и не заставляют готовить кучу документов для налоговиков. Более того, это удобно и рядовому покупателю. Теперь он защищен от потенциального мошенничества и имеет на руках доказательство совершенной финансовой операции.

Какие операции подлежат проведению через кассовый аппарат:

прием оплаты от граждан в безналичной форме (неважно, по карте был совершен перевод, через банк или иным способом);
прием оплаты за ЖКУ, капремонт и аналогичные платежи;
оформление товаров в кредит или рассрочку;
предоставление оплаты за товар иными способами;
зачет, возврат авансов или иной предварительной оплаты.

Законом предусмотрен постепенный переход на ККТ для некоторых категорий лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность. Более того, взамен кассам он предлагает налог на профессиональный доход. Это новая система налогообложения, которую может выбрать ИП или организация и при этом полностью отказаться от касс.

Ссылка на документ: «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в РФ»

Кассовый аппарат для ИП в зависимости от системы налогообложения

Вид системы налогообложения	Вид деятельности	Наличие кассового аппарата обязательно	Возможность выписать товарный чек
ИП на упрощенке	Торговля и остальное	+
Оказание услуг населению		+
ИП общая система налогообложения	Торговля и остальное	+
Оказание услуг населению		+
ЕНВД	Торговля и остальное		+
Оказание услуг населению		+
ЕСХН	Торговля и остальное	+
Оказание услуг населению		+
ПСН	Торговля и остальное		+
Оказание услуг населению		+

Мнение эксперта
Кочергин Сергей
Специалист по налогообложению, финансовый менеджер, эксперт сайта

Ранее мы рассказывали о том что такое кассовая дисциплина, рекомендуем вам также ознакомиться с этой информацией по этой ссылке.

Особенности законопроекта о ККТ

На самом деле в суровом законе содержатся послабления. Касательно рассматриваемой темы, следует отметить, что в 2024 году принята новая поправка к нормативно-правовому акту, которая дает отсрочку на установку кассы для ИП без наемных работников до 01.07.2021 года. Решено отменить обязательность установки касс для следующих категорий бизнесменов:

занимающихся продажей товаров, произведенных собственными силами;
занимающихся оказанием услуг;
занимающихся выполнением работ.

Важно! Льгота распространяется на индивидуальных предпринимателей независимо от выбранной ими системы налогообложения, в том числе и для тех, кто применяет упрощенку.

Следует обратить внимание, что такие бизнесмены фактически попадают под категорию самозанятых. В текущем году зарегистрироваться в этом статусе можно лишь в четырех регионах, где проводится эксперимент по легализации деятельности микробизнесменов

Вся финансовая отчетность у самозанятых проходит посредством специально разработанного приложения.

Для жителей остальных субъектов Федерации возможность применить приложение для ведения деятельности пока отсутствует, поэтому для снижения административного и финансового давления на людей, работающих «на себя», и принят закон об отсрочке с 2024 года покупки кассового аппарата для ИП без работников. Этот льготный период также видится отсрочкой для законодателей, ожидающих итогов эксперимента по выводу самозанятых из тени, чтобы по результатам принять решение по остановке эксперимента, его продлении, распространении на другие российские регионы или вынесении какого-либо другого вердикта.

Следует обратить внимание, что отсрочка перестает действовать в следующих ситуациях:

ИП нанимает работника;
ИП начинает продавать товары сторонних производителей наряду или вместо произведенных своими силами;
ИП параллельно с видами деятельности, попадающими под отсрочку, начинает заниматься другими направлениями, по которым льгота не предусмотрена.

В этих случаях следует в установленный срок приобрести онлайн-кассу и зарегистрировать ее в налоговых органах.

Также закон содержит смягчение требования о выдаче фискального чека для некоторых сфер предпринимательской деятельности. Вместо распечатки чека в момент безналичного расчета картой или оплаты наличкой допускается:

направлять документ в электронном виде на адрес e-mail плательщика либо на мобильное устройство;
формировать QR-код, содержащий всю необходимую информацию — при наличии возможности у клиента считать такой код.

Закон устанавливает полное равенство между бумажной и электронной версиями документов финансовой отчетности.

Плюсы использования ККТ

Несмотря на тот факт, что внедрение кассовых аппаратов происходит в принудительном порядке, ККТ имеет ряд преимуществ, на рассмотрении которых следует остановиться более детально.

Плюсы использования кассы:

наличие кассового аппарата вызывает доверие у потребителей, ведь получая документ о покупке, они уверены в том, что их не обманывают, и улучшает репутацию предприятия;
наличие чека является гарантией того, что в случае ненадлежащего качества товара его можно будет вернуть или обменять. Такая возможность предусмотрена законодательством, главное – не пропустить установленные сроки;
наличие кассы упрощает процедуру отслеживания уровня продаж, делает работу бухгалтера значительно проще. ККТ позволяет контролировать операции по поступлению и реализации товара более качественно и быстро;
полное отсутствие возможности обмана со стороны кассира;
меньше времени на оформление покупки. Кассовая операция занимает значительно меньше времени, чем оформление покупки путем заполнения чека вручную;
наличие кассы предоставляет возможность покупателю рассчитаться посредством использования банковской карты;
ККТ можно без труда подключить к вспомогательному оборудованию, к примеру, к электронным весам, принтеру или сканеру.

Перспективы развития и интеграция

В современном мире технологии развиваются с большой скоростью, и это отражается и на кассовых аппаратах для индивидуальных предпринимателей (ИП). В ближайшие годы можно ожидать ряда новых возможностей и интеграций, которые сделают работу ИП еще удобнее и эффективнее.

Одной из перспектив развития кассовых аппаратов для ИП является интеграция с онлайн-кассами. Это позволит ИП вести учет продаж и выполнять финансовые операции в режиме реального времени, а также получать доступ к нужной информации из любой точки мира.

Другой перспективой является развитие экосистемы, которая объединит кассовые аппараты и другие бизнес-инструменты ИП. Таким образом, предприниматели смогут автоматизировать не только учет и кассовые операции, но и другие аспекты своей деятельности, такие как управление складом или ведение клиентской базы.

Важной особенностью будущих кассовых аппаратов для ИП будет упрощение процесса установки и настройки. Вместо сложных процедур, потребующих участия специалистов, предприниматели смогут установить и настроить кассу самостоятельно всего за несколько минут

Также следует ожидать усовершенствования в области безопасности данных и защиты от мошенничества. Будущие кассовые аппараты должны быть надежными и обеспечивать сохранность информации о финансовых операциях ИП.

Наконец, в ближайшие годы можно ожидать еще большего количества функций и возможностей кассовых аппаратов для ИП. Это может быть различный аналитический инструментарий, интеграция с платежными системами, возможность проводить онлайн-кассирование и многое другое.

Суммируя вышеизложенное, можно сделать вывод, что перспективы развития и интеграции кассовых аппаратов для ИП весьма многообещающи. Развитие технологий, упрощение использования и расширение функционала позволят предпринимателям сделать свою работу более эффективной и комфортной.

Современные технологии ведения учета в ИП

С появлением новых технологий и развитием интернета, ведение учета в ИП стало проще и более эффективно. Современные технологии позволяют автоматизировать процесс учета и упростить его для предпринимателя.

Одной из таких технологий является использование программного обеспечения для учета. Благодаря ним, ИП может вести учет своей деятельности онлайн, без необходимости покупки и использования кассового аппарата. Программное обеспечение обеспечивает возможность создания и хранения электронных чеков, а также возможность автоматического формирования отчетности.

Еще одной современной технологией является облачное хранение данных. Благодаря облачным сервисам, ИП может хранить свою отчетность в надежном и безопасном месте. Это позволяет избежать потери данных и упрощает перенос информации при смене устройств.

Также, современные технологии позволяют автоматизировать процесс учета товаров и услуг. Существуют специальные программы для сканирования штрих-кодов, которые позволяют быстро и точно фиксировать продажи и учитывать товары на складе.

В общем, современные технологии значительно упрощают процесс ведения учета в ИП. Они позволяют сократить время на это дело, минимизируют возможность ошибок и позволяют предпринимателю сосредоточиться на развитии своего бизнеса. Использование таких технологий становится все более популярным среди ИП и помогает работать в рамках УСН законно.

Выбор и комплектация

Во-первых, необходимо определиться с типом кассового аппарата. Существует несколько типов кассовых аппаратов: электронные, фискальные и онлайн-кассы. Каждый из них имеет свои особенности и требования, поэтому следует подобрать оптимальный вариант в соответствии с потребностями бизнеса.

Во-вторых, необходимо обратить внимание на функциональность и возможности кассового аппарата

Важно, чтобы аппарат обладал всеми необходимыми функциями, такими как печать чеков, хранение и передача данных в налоговую службу, возможность работы с различными типами товаров и услуг

Также следует учесть требования государственных органов и налоговой службы к кассовому аппарату. В 2024 году в России требуется использование фискальных накопителей с электронной подписью для защиты данных, передаваемых в налоговую службу.

Необходимо также обратить внимание на комплектацию кассового аппарата

Важно выбрать аппарат с надежным оборудованием, таким как принтер, сканер штрих-кодов, денежный ящик, сенсорный экран или клавиатуру. Также необходимо учесть возможность подключения кассового аппарата к другим устройствам, таким как компьютеры или банковские терминалы

Также необходимо учесть возможность подключения кассового аппарата к другим устройствам, таким как компьютеры или банковские терминалы.

При выборе кассового аппарата для индивидуального предпринимателя в 2024 году следует руководствоваться требованиями государства, а также потребностями и возможностями своего бизнеса

Важно обратить внимание на тип аппарата, его функциональность, комплектацию и соответствие требованиям налоговой службы. Только с учетом всех этих факторов можно выбрать подходящий кассовый аппарат, который будет эффективно работать и обеспечивать соблюдение законодательных требований

Кому можно работать без контрольной техники

До 01 июля 2021 года предприниматель без работников имеет право не использовать онлайн-кассы при расчете за оказанные услуги, выполненные работы с физическими лицами. Но если речь идет о крупных товарах, то применение ККТ обязательно

Неважно, числятся в штате сотрудники или нет

Если ИП нанимает служащих, он должен сразу же зарегистрировать кассу. В противном случае, если через месяц его деятельности без ККМ об этом узнает налоговая, она вправе приостановить работу предпринимателя.

Кто может работать без кассы:

ИП, осуществляющий деятельность в удаленной и труднодоступной местности.
ИП, который осуществляет реализацию газет, журналов, периодики на бумаге.
ИП на патенте (до того момента, пока действие патента не закончится, и он не будет его пролонгировать). Например, няни, переводчики, репетиторы. Но парикмахеры, например, к этой группе не относятся.
Если плательщики услуг переводят деньги со своего расчетного счета на счет предпринимателя. О том, может ли ИП работать без расчетного счета, можно узнать здесь.
ИП без работников, реализующие товары собственного производства.

Предприниматели на УСН вправе не регистрировать кассы, если они выдают клиентам печатные бланки строгой отчетности.

Какие еще виды деятельности освобождены от обязательной установки ККМ:

Уход за детьми.
Услуги носильщика.
Сдача в аренду квартиры.
Прием вторсырья.
Нестационарная, передвижная торговля.
Продажа ценных бумаг и т. д.

ИП на ЕНВД также может обойтись без контрольно-кассового аппарата в таких случаях:

нет наемного персонала;
предоставляют услуги общественного питания;
реализуют продукцию собственного изготовления;
продают товары в розницу либо в павильонах, площадь которых не превышает 150 кв. м, либо на стационарных/нестационарных объектах;
оказывают услуги по организации питания граждан без занятия зала или с залом, площадь которого не более 150 кв. м.

Законодатель дает возможность предпринимателям работать без онлайн-кассы. Но при этом их деятельность не должна быть настолько активна или расширяться. В противном случае они должны будут оформить ККТ.

Общая сумма расходов на покупку и установку кассы: примерная смета

Сам новый кассовый аппарат занимает значительную долю расходов, однако наряду с ним есть и другие издержки – их ориентировочная стоимость представлена в таблице.

статья расходов	стоимость, тыс. руб.
новый кассовый аппарат	10-50
выход в интернет	6*
услуги ОФД	3-6**
установка программы	5-10
регистрация аппарата через ОФД***	2-5

* Приведена примерная сумма за год из расчета 500 руб./мес.

** Приведена стоимость обслуживания в год.

*** Если у ИП уже есть электронная подпись, данная процедура бесплатна. Если подписи нет, заказать ее можно примерно за 3-5 тыс. руб.

Таким образом, даже по минимальным расценкам стоимость покупки, установки кассового аппарата для ИП, его регистрации и обслуживания в течение года составит 25 тыс. руб. В большинстве случаев средний размер издержек за год достигает 40-50 тыс. руб. с учетом покупки кассы, а без учета – порядка 20-30 тыс., т.е. около 2-3 тыс. руб. в месяц.

При каких налоговых режимах можно работать без онлайн-кассы?

Кассовая дисциплина ИП

Применение ККМ при УСН в 2024 году для ИП каждым предпринимателем должно быть согласовано с действующими законами. Несоблюдение кассовой дисциплины грозит крупными штрафами.

Указание № 3210-У (зарегистрировано 11.03.2014 в г. Москва) устанавливает правила проведения кассовых операций. Несколько категорий налогоплательщиков могут воспользоваться предусмотренными в указе послаблениями.

В 2024 году предприниматели и фирмы, подходящие под определение субъектов малого бизнеса, имеют возможность использовать упрощенный кассовый порядок, при котором допустимо отсутствие лимита.

Что нужно знать о законности работы на УСН без КА

Работа на упрощенной системе налогообложения (УСН) без кассового аппарата (КА) требует соблюдения определенных правил и условий, чтобы быть законной и избежать штрафов.

Вот что вам нужно знать о работе на УСН без КА:

Закон не требует использования кассового аппарата для ИП на УСН с оборотом менее 2 миллионов рублей в год.
Если ваш оборот превышает 2 миллиона рублей, вы должны использовать кассовый аппарат.
Вы должны быть зарегистрированы на УСН и уплачивать налоги по этой системе.
Вы обязаны сообщить налоговой о ведении денежных расчетов через банк или электронный платеж.
Если вы все-таки решите использовать кассовый аппарат, он должен быть зарегистрирован в налоговой.

Помните, что работа на УСН без КА возможна только при соблюдении всех условий и правил налогового законодательства. В случае нарушения вы можете быть привлечены к административной ответственности и получить штрафы.

Когда применение кассового аппарата не требуется

Существуют виды деятельности, осуществление которых не требует обязательного использования кассового аппарата. Предпринимателям, работающим в таких направлениях, разрешено просто выписывать товарный чек. Однако со временем планируется переход всех ИП на электронные чеки, поэтому многим предпринимателем придется вести дополнительную отчетность.

В соответствии с законодательными нормами использование кассового аппарата необязательно для бизнесменов, работающих в таких направлениях:

реализация печатных изделий, при условии, что прибыль от продаж составляет ½ от дохода;
осуществление торговых операций, предметом которых являются ценные бумаги;
продажа талонов, предназначенных для проезда в общественном транспорте;
оказание услуг по организации питания в учебных заведениях;
осуществление сезонной торговли, в частности таким товаром, как бахчевые культуры, фрукты и овощи;
реализация молочной продукции, кваса, а также иного товара из цистерн;
осуществление работ в сфере ремонта обуви;
оказание услуг сиделки, няни, а также выполнение других работ по присмотру за пожилыми и больными людьми, детьми.

Представленный перечень не является исчерпывающим. Ознакомиться с полным списком направлений, не требующих использования кассового аппарата, можно в ФЗ № 54 от 2016 года.

Важно! Закон разрешает вести без кассы и другие виды деятельности. Это касается тех предприятий, которые размещены в отдаленных регионах

Как правило, список таких местностей дополнительно утверждается региональными нормативно-правовыми актами. Льготы не распространяются на ИП, осуществляющих торговлю подакцизными товарами или использующих при ведении деятельности торговые автоматы.

Использовать контрольно-кассовую технику устарелого образца и принимать наличные средства допускается в таких местностях, численность населения которых не превышает 10 тысяч человек.

Освобождены от обязательного использования ККТ и религиозные учреждения, реализующие соответствующую литературу, атрибуты культа, а также оказывающие услуги верующим.