Как быть с ипотекой
Имущественный вычет по ипотеке на недвижимость относится к налоговой льготе, которая позволяет домовладельцам вычитать проценты, уплаченные по ипотечному кредиту, из своего налогооблагаемого дохода. Он применяется к процентным выплатам по кредитам, использованным для покупки, строительства или улучшения дома. Это хороший налоговый стимул, который может помочь снизить общую стоимость домовладения, но необходимо уплачивать сумму.
Однако существуют определенные ограничения и требования для получения права на этот вычет, такие как детализация вычетов и соблюдение определенных кредитных лимитов.
С ипотечной недвижимостью возникает следующая сложность: возвращается только 260 000 рублей (при стоимости квартиры в 2 млн. руб.) или 390 000 руб. за проценты (при стоимости в 3 млн. руб.). В случае, если человек выплатил кредит полностью, то он может претендовать на сумму в 650 000 рублей.
Сколько раз можно воспользоваться возвратом налога при покупке квартиры в ипотеку? Ответ в законе: его применяют только один раз.
Данная сумма должна быть равна сумме возврата или же больше её
При этом важно помнить, что для мужа и для жены возврат налога при покупке жилья в ипотеку может считаться отдельно. Тогда имущество считается совместно нажитым
При рефинансировании кредита право на вычет не теряется, но существует одно необходимое условие: данная операция должна проводиться в банке, который имеет лицензию от ЦБ.
Сроки и условия: что нужно знать
Возвращение налогового вычета в 2024 году может быть осуществлено в определенные сроки и при соблюдении определенных условий
Важно знать, что для получения налогового вычета необходимо подать налоговую декларацию в установленный срок
Срок подачи налоговой декларации может зависеть от различных факторов, таких как форма налогообложения и тип доходов. Обычно срок подачи декларации при определенных условиях проходит до 30 апреля года, следующего за отчетным периодом.
Для получения налогового вычета необходимо также соответствовать определенным условиям. Возможно, потребуется предоставить документы, подтверждающие расходы, на которые вы претендуете на налоговый вычет. В некоторых случаях, например при получении вычета по ипотеке, могут быть установлены ограничения для суммы вычета.
| Вид налогового вычета | Сумма вычета | Условия получения |
|---|---|---|
| Ввозимые научно-технические устройства | До 120 000 рублей | Предоставление документов, подтверждающих стоимость и наличие научно-технических устройств, их покупку и ввоз в Россию |
| Обучение | До 120 000 рублей | Предоставление документов, подтверждающих стоимость обучения |
| Лечение | До 120 000 рублей | Предоставление документов, подтверждающих расходы на лечение и медицинские услуги |
Необходимо помнить, что сумма налогового вычета может быть ограничена и не всегда составляет полную сумму ваших расходов. Сумма вычета зависит от условий, установленных законодательством и может быть уточнена в налоговом органе.
Как получить налоговый вычет
Вычетом могут воспользоваться налоговые резиденты РФ. Для
получения этого статуса необходимо находиться на территории России
не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд.
Другое обязательное условие — получение дохода, который
облагается НДФЛ по ставке 13 % либо 15 % на сумму доходов свыше 5
млн рублей.
По общему правилу вернуть налог можно двумя способами: либо
через работодателя, либо через налоговую службу.
Через работодателя. Налоговый вычет можно получать с момента,
когда появилось право на возврат налога. В этом случае работодатель
выплачивает заработную плату без удержания НДФЛ, пока сохраняется
право на вычет.
Через налоговую. Налогоплательщик может получить деньги по
вычету на следующий год после возникновения права на него. Подается
декларация 3−НДФЛ и необходимые для вычета подтверждающие
документы. После того, как ИФНС проверит документы и вынесет
положительное решение, вам вернут налог.
Как долго ждать возврат налога
Процесс возврата НДФЛ через налоговую службу состоит из трех
этапов.
Камеральная проверка. Проводится в течение трех месяцев. Срок
проверки начинает отсчитываться с момента, когда в ФНС поступили
все нужные документы. Данные, указанные в декларации 3−НДФЛ сверяют
с документами, которые имеет на руках инспектор.
Вынесение решения по камеральной проверке. По результатам
проверки в течение 10 дней принимается решение. Если камеральная
проверка не нашла никаких нарушений и не поступила уточненная
декларация, то налоговая служба дает согласие на возврат НДФЛ.
Возврат денег. Перечисление денег происходит в течение одного
месяца
Важно, чтобы в декларации с заявлением на возврат налога
был указан счет для перечисления денег.
Если все документы подали, налоговая служба согласилась с
вычетом и не поступила уточненная декларация, то с момента отправки
документов в ИФНС до зачисления денег на счет проходит довольно
большой срок — около четырех месяцев.
Документы, которые налоговая может прислать после окончания камеральной проверки
После окончания камеральной проверки налоговая может прислать определенные документы, которые требуются для дальнейшего процесса возврата налогового вычета. Что делать, если такие документы пришли?
В первую очередь, необходимо внимательно ознакомиться с содержимым документов. Какие именно документы могут прислать налоговые органы после камеральной проверки? В зависимости от формы налогообложения и других факторов, налоговая может потребовать предоставить различные документы, подтверждающие правильность сведений, указанных в декларации.
Например, в случае упрощенной системы налогообложения могут потребоваться кассовые документы, счета-фактуры, товарные накладные и другие документы, подтверждающие происхождение дохода и уплату налога. Если вы предоставите все необходимые документы в течение установленного срока, налоговые органы возрянут вам налоговые вычеты и выполнение обязательств по налогу будет считаться завершенным.
Однако, если вы не предоставите требуемые документы, налоговая может принять решение о возмещении суммы налога в меньшем размере или отказать в возврате вычетов. В таком случае, вы можете обратиться с официальным запросом и попросить налоговую организацию прислать вам полный перечень документов, которые требуются для полноценного возврата налоговых вычетов.
Кроме того, существует возможность, что налоговые органы потребуют дополнительных объяснений или предоставления новых документов, связанных с налоговыми вычетами. В этом случае рекомендуется обратиться за помощью к юристу или эксперту в области налогообложения, который сможет вам подсказать, какие документы необходимо предоставить и какие действия следует предпринять.
Важно помнить, что сроки возврата налогового вычета установлены законодательно. Если вам уже были выплачены деньги по налоговому вычету, то налоговая может удержать эти средства до момента предоставления всех необходимых документов
Поэтому важно своевременно предоставлять налоговой все требуемые документы для успешного завершения процесса возврата налогового вычета и получения денежных выплат по закону.
Виды налоговых вычетов
Мы выше приводили пример, что можно получать вычет за расходы на лечение, но это не единственное основание для возврата НДФЛ. В целом вычетов довольно много. Для большей наглядности подробная информация о каждом из них представлена в таблице.
| Стандартные налоговые вычеты | Самый популярный — родителям на детей в возрасте до 18 лет. Если ребёнок-инвалид, то вычет предоставляется до 24 лет, но при условии, что больной ребёнок очно учится. | Налогооблагаемая база уменьшается на 1 400, 3 000, 6 000 или 12 000 в зависимости от того, какой ребёнок по счёту и здоров ли. Родители получают на руки от 182 от 1 560 рублей ежемесячно. | Вычет предоставляется до тех пор, пока суммарная зарплата не достигнет 350 000 рублей. |
| Социальные вычеты | За расходы на обучение, фитнес, покупку рецептурных лекарств, лечение (например, платные анализы), страхование жизни и накопление пенсии. | Налогооблагаемая база уменьшается на 120 000 рублей в год максимум. Максимальная сумма вычета — 15 600 рублей в год по всем расходам, включённым в группу. | С 2024 года налогооблагаемую базу можно уменьшить на 150 000 рублей. Максимальная сумма вычета — 19 500 рублей. Но учитывайте, что новые суммы распространяются только на расходы 2024 года. |
| За расходы на обучение ребёнка | Налогооблагаемая база уменьшается на 50 000 рублей в год максимум. Максимальная сумма вычета — 6 500 рублей в год. | С 2024 года налогооблагаемая база уменьшается на 110 000 рублей в год максимум. Максимальная сумма вычета — 14 300 рублей в год. Новые суммы распространяются только на расходы 2024 года. | |
| За расходы на дорогостоящее лечение | Размер вычета не ограничен. | Перечень дорогостоящих медицинских услуг, вычет по которым не ограничен, утверждён Постановлением Правительства № 458 от 8 апреля 2020 года. | |
| За расходы на благотворительность | Налогооблагаемая база уменьшается не более чем на 25%. | Допустим, за год вы получили 400 000 рублей до вычета НДФЛ. Вернуть сможете 13% только со 100 000 рублей, даже если потратили на благотворительность больше. | |
| Имущественные вычеты | Самые популярные — за расходы на покупку жилья и проценты по ипотеке. | Налогооблагаемая база уменьшается на 2 млн рублей (жильё) и на 3 млн рублей (проценты по ипотеке). Максимальная сумма вычета — 260 000 рублей и 390 000 рублей соответственно. | Если жильё покупается в браке, то вычет может получить каждый супруг. |
| Инвестиционные вычеты | Вычет типа А по индивидуальному инвестиционному счёту. | Налогооблагаемая база уменьшается на 400 000 рублей в год максимум. Максимальная сумма вычета — 52 000 рублей. | Другие инвестиционные вычеты предусматривают освобождение от уплаты НДФЛ с доходов от ценных бумаг при владении ими больше трёх лет. |
| Вычеты по индивидуальному инвестиционному счёту третьего типа |
1. Вычет со взносов на счёт. Налогооблагаемая база уменьшается максимум на 400 000 рублей. Соответственно, сам вычет равен 52 000 рублей. 2. Освобождение полученного дохода от налога на сумму до 30 млн рублей. |
Новый индивидуальный счёт должен заработать в 2024 году. Так что первые вычеты инвесторы получат только в 2025 году. | |
| Профессиональные вычеты | Выдаются индивидуальным предпринимателям; людям, занимающимся частной практикой (адвокатам, нотариусам); тем, кто работает по договорам гражданско-правового характера; а также гражданам, создающим произведения искусства, изобретателям, открывателям. | Налогооблагаемая база уменьшается на сумму документально подтверждённых расходов. Если расходы нельзя подтвердить, то доход, с которого исчисляется налог, уменьшается на 20−40% в зависимости от сферы деятельности. | Вычет оформляется либо через работодателя (заказчика), либо самостоятельно при подаче налоговой декларации. |
Нюансы и сроки получения
В пределах 2 000 000 руб. имущественный вычет человек может получать на протяжении всей жизни, пока не израсходует установленный для него лимит. Получается, за купленную квартиру льготу можно будет оформить и через 10, и через 20 лет.
У владельцев недвижимости может возникнуть вопрос, когда подавать документы на такой вычет. Сделать это можно в любое время, начиная со следующего года после совершения покупки (если через работодателя – можно сразу), однако возврат осуществляется только за последние 3 года. Т. е. если вы купили жилье в 2017 году, а на вычет подадите бумаги только в начале 2021 года, то за год покупки возврат не получите (деньги вернут за 2018, 2019 и 2020 года).
Важно! При своевременном обращении за преференцией, за год покупки жилья можно получить вычет за все месяцы вне зависимости от того, когда была куплена недвижимость фактически (хоть в январе, хоть в августе, хоть в декабре)
Необходимые условия
Каждому человеку дается лишь один шанс на получение вычета. На него может рассчитывать гражданин РФ, который имеет официальный источник дохода, заключивший официальный договор купли-продажи не между взаимозависимыми лицами (к коим относят супругов) на квартиру в пределах территории РФ. Также сюда можно добавить условие для особенного случая: гражданин должен иметь кредит в банке.
К официальному источнику дохода помимо зарплаты приравниваются дивиденды по акциям, прибыль от сдачи имущества в аренду, доходы по вкладам. То есть деньги, за которые человек выплачивает НДФЛ в бюджет.
Кому не стоит рассчитывать на возврат денег
Не получится вернуть налог, если гражданин не имеет официального трудоустройства, является самозанятым или индивидуальным предпринимателем, работающим по упрощенному налогообложению. Это связано с тем, что данные категории лиц не оплачивают подоходный налог, следовательно, не могут рассчитывать на какой-либо возврат средств.
Если покупка жилья была осуществлена с привлечением средств работодателя или физических лиц, жилищной субсидии, материнского капитала, то можно вернуть только собственные денежные средства, вложенные в приобретение недвижимости. В качестве иллюстрации приведем следующий пример:
Квартира была куплена за 1,8 миллиона рублей. В эту сумму вошли деньги материнского капитала (400 тысяч), полмиллиона, полученные по договору дарения от родителей жены, и 900 тысяч собственных накоплений супругов. Подавать документы на возврат НДФЛ можно только на сумму, которую молодые люди вложили в покупку самостоятельно. В данном примере – это 900000 рублей.
Получение жилья по праву наследования или по дарственной тоже не является основанием для получения имущественного вычета. Это объясняется тем, что новый собственник не понес никаких денежных трат, поэтому не может рассчитывать на их компенсацию.
При сделке купли-продажи, совершенной между близкими родственниками (кровными и некровными), приобретенная в собственность квартира также не считается объектом возврата подоходного налога.
Стоит упомянуть еще один спорный вопрос – квартира, купленная военнослужащими по программе специализированной ипотеки. Поскольку средства для льготного кредитования выделяются из бюджета, то не могут быть приняты в качестве основания для налогового вычета. Можно попробовать вернуть только собственные средства покупателя, при условии его финансового участия в сделке.
Как подать документы на вычет
Социальные расходы и вычет на детей за 2023 год можно получить только по стандартному порядку. Нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ по итогам года и подтвердить расходы и полученные доходы.
За 90 дней налоговая проведет камеральную проверку и перечислит деньги по указанным реквизитам через 30 дней. Заполнить декларацию можно в любой день года.
Упрощенный порядок в этом году доступен только для имущественного и инвестиционного вычетов. Вам не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ и подтверждать свои расходы.
До 20 марта в вашем личном кабинете налогоплательщика появится предзаполненное заявление. Вам нужно его только подписать, а все остальные данные налоговики получат по межведомственному взаимодействию. После этого пройдет камеральная проверка, которая продлится до 30 дней, еще 15 дней ФНС нужно на перечисление денег.
Важно! Предзаполненное заявление появится только в том случае, если информация о доходах и расходах появилась до 25 февраля. Проверить, подает ли вовремя ваш работодатель информацию об уплаченных НДФЛ, можно также в личном кабинете либо на «Госуслугах»
Если эта информация поступит позже, то заявление появится в течение 20 дней после обновления. Срок зависит от того, как быстро банк и организация-работодатель передадут сведения за прошлый год в налоговую.
Когда деньги придут на счет, не торопитесь сразу погашать ими ипотеку или другие кредиты. В отдельном материале разбираемся, как выгоднее гасить ипотеку досрочно — с уменьшением срока или размера платежа.
Также изучите, можно ли рефинансировать ваш кредит по выгодной ставке. На Банки.ру можно изучить предложения банков о заключении договора на более привлекательных для заемщика условиях.
Подать заявление в упрощенном порядке можно только онлайн.
Упрощенный порядок распространят и на социальные налоговые вычеты, но только на расходы 2024 года, а значит, воспользоваться этой процедурой в отношении трат на медицину, образование и спорт можно будет только в 2025 году.
Виды налоговых вычетов в 2024 году
В 2024 году предусмотрены различные виды налоговых вычетов, которые граждане могут применить при подаче декларации. Основные виды налоговых вычетов включают:
1. Налоговый вычет на детей. Граждане имеют право на налоговый вычет на каждого ребенка до 18 лет. Размер вычета зависит от количества детей и их возраста.
2. Налоговый вычет на обучение. Если вы или ваш ребенок учитесь в образовательном учреждении, вы можете воспользоваться налоговым вычетом на оплату обучения. Этот вычет позволит снизить сумму налога, которую вы должны заплатить.
3. Налоговый вычет на здравоохранение. Граждане имеют право на налоговый вычет на медицинские расходы, такие как лечение, покупка лекарств и страхование. Вычет может быть применен как для себя, так и для членов семьи.
4. Налоговый вычет на материнский (семейный) капитал. Если вы получили материнский (семейный) капитал, вы можете использовать его как налоговый вычет. Сумма вычета может достигать определенного уровня.
5. Налоговый вычет на пенсионные взносы. Если вы платите пенсионные взносы самостоятельно, вы можете применить налоговый вычет на эту сумму, что позволит уменьшить сумму налога.
Это лишь некоторые из видов налоговых вычетов, которые доступны гражданам в 2024 году
При подаче декларации важно учесть все возможные вычеты и предоставить необходимые документы для их подтверждения
Как получить имущественный вычет в 2024 году
Для предоставления имущественного вычета при покупке квартиры вы можете обратиться в ФНС по месту жительства или к своему работодателю. У каждого из этих способов есть свои плюсы и минусы, поэтому на практике лучше их комбинировать.
Как получить имущественный вычет при покупке квартиры в ИФНС
Для начала разберемся, как получить налоговый вычет за квартиру через региональную инспекцию ФНС. Для этого необходимо составить декларацию на налоговый вычет по форме 3-НДФЛ и подать ее должностным лицам вместе с заявлением и пакетом документов. В этом случае гражданин может вернуть налог по окончании календарного года, в котором он приобрел право на недвижимое имущество.
Возврат налога на имущество из налоговых органов будет производиться в следующие сроки:
- на тщательное изучение и документальное рассмотрение декларации по форме 3-НДФЛ и представленных документов отводится три месяца (ст. 88 НК РФ);
- в течение месяца со дня подачи лицом заявления ИФНС вернет излишне уплаченный налог (п. 6 ст. 78 НК РФ).
Если проверяющие существенно не соблюдают срок возврата НДФЛ, они должны уплатить проценты за просрочку. Указанные проценты рассчитываются исходя из ставки рефинансирования, действующей на дни несоблюдения срока амортизации.
Как получить вычет по налогу на имущество при покупке дома на работе
Особенность имущественного вычета на покупку жилья в том, что его можно использовать, не дожидаясь окончания налогового периода – через работодателя, но если работник желает вернуть НДФЛ таким способом, он может предъявить соответствующий запрос к налоговому агенту (руководителю). Для уменьшения всех полученных доходов (по совместительству, от всех работодателей) потребуется обратиться в ИФНС.
Перед обращением к работодателю с заявлением на имущественный вычет при покупке квартиры необходимо получить извещение из ИФНС. Без этого документа работодатель не имеет права уменьшать налоговую базу НДФЛ.
Для получения уведомления работник должен подать письменное заявление в налоговую инспекцию. Декларацию по форме 3-НДФЛ и справку по форме 2-НДФЛ подавать не нужно. Об этом говорится в письме УФНС России по г. Москве от 29 декабря 2007 № 28-17/1950, в нем же содержится образец запроса.
К запросу должны быть приложены:
- копии прав собственности на приобретаемое жилье;
- копии документов, подтверждающих оплату расходов;
- свидетельство о рабочем месте.
Налогоплательщику достаточно заверить копии подписью с расшифровкой и датой (письмо ФНС России от 31 августа 2006 г. № САЭ-6-04/876@).
Имущественный вычет производится с начала года. Допустим, сотрудник в декабре принес вам уведомление из ИФНС о том, что вам положена льгота в связи с приобретением жилья. При этом работник подал заявление с просьбой не удерживать НДФЛ.
По закону вычет полагается за весь текущий год. Значит ли это, что нужно пересчитать весь НДФЛ с начала года? По мнению Верховного суда, да, это должно быть сделано. К такому выводу окончательно пришел Минфин (письмо от 06 октября 2016 № 03-04-05/58149). Хотя долго сопротивлялись (письмо Минфина России от 21.03.2016 № 03-04-06/15541).
Пример. Как предоставить вычет работнику, если уведомление ИФНС получено в конце года
Дроздов Г.З купил квартиру в ноябре 2021 года. Имущественный вычет решил получать через компанию. Уведомление о вычете из налоговой инспекции работник подал в декабре 2021 года. Сумма – 2 млн руб. Заработная плата работника с начала 2021 года составляет 50 000 руб. Работник не получил никаких премий или других доходов. Удержанный НДФЛ за январь-ноябрь составил 71 500 руб. (50 000 руб х 11 мес х 13%). В декабре работник получит свою полную зарплату — 50 000 руб.
Как получить налоговый вычет быстрее, чем за четыре месяца
Вернуть НДФЛ на свой счет можно всего в течение 7 дней, если
воспользоваться услугой «Быстровычет» от НДФЛка.ру. Ждать четыре месяца
решения налоговой службы в этом случае не надо. Вы получаете деньги
от нас в счет будущего возврата налога.
По сути, «Быстровычет» — это заем от МКК «МНВ» (дочерняя
организация НДФЛка.ру), который автоматически гасится после
перечисления денег по вычету. Заем — единственный законный способ
вернуть налог раньше, чем пройдет камеральная проверка в ИФНС.
Услуга предоставляется по принципу «получил и забыл». Как
получить налоговый вычет и деньги, например, за покупку квартиры в
НДФЛка.ру? Вы получаете деньги в счет вычета у нас, а мы их
получаем, когда они поступят от налоговой службы. Никакие
ежемесячные взносы делать не надо, дополнительных расходов, кроме
озвученной комиссии, которая в пункте 4 договора называется «сумма
процентов в твердом денежном выражении», не будет.
Как получить услугу «Быстровычет»
На весь путь от обращения за услугой до ее закрытия понадобится
10 шагов.
- Проконсультироваться у нашего специалиста.
- Подключить услугу «Налоговый консьерж» и загрузить через
НДФЛка.ру документы на проверку. - Мы проверим ваши документы и подготовим необходимые договоры,
анкеты, заявления, а также заполним декларацию. - Заранее вышлем вам на электронную почту весь подготовленный
пакет документов для ознакомления. - Вы распечатываете пакет документов, подписываете в соответствии
с инструкцией и передаете курьеру, который сфотографирует вас с
паспортом в развернутом виде. - Мы отправляем декларацию и необходимые для вычета документы в
ИФНС. - Ждем от налоговой службы подтверждение получения
документов. - После подтверждения от налоговой, в течение одного рабочего дня
МКК «МНВ» перечисляет на указанный вами счет деньги по вычету,
остальные два шага проходят без вашего участия. - МКК «МНВ» ждет поступления денег по вычету на специально
открытый для этого банковский счет. - Как только средства поступают, задолженность перед МКК «МНВ»
автоматически гасится.
Деньги на ваш счет поступят в течение 3−10 дней с момента
предоставления всех документов. Организационные вопросы мы берем на
себя и большинство возможных проблем с ИФНС решаем без вашего
участия. Вы получаете деньги за вычетом нашей комиссии в
фиксированном размере. Подробности об условиях соглашения есть в
шаблоне договора.
За что можно получить налоговый вычет вам расскажут консультанты
НДФЛка.ру.
Что такое налоговый вычет и какие вычеты предусмотрены российским законодательством?
Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу. Вычет позволяет либо платить меньший налог, либо вернуть ранее уплаченный налог. Таким образом, на вычет вправе претендовать только те лица, которые платят НДФЛ. Налоговый вычет подразумевает возврат 13% от суммы доходов, предусмотренной законом.
Налоговым кодексом РФ предусмотрены пять налоговых вычетов: стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные и профессиональные.
1. Стандартный налоговый вычет включает вычет на налогоплательщика, который предоставляется отдельным категориям граждан, например «чернобыльцам», инвалидам с детства, родителям и супругам погибших военнослужащих, а также вычет на детей.
2. Социальный вычет предполагает право налогоплательщика уменьшить облагаемый доход на сумму понесенных затрат на лечение, обучение, фитнес или благотворительность (о социальных вычетах читайте в статьях «“Спортивный” налоговый вычет», «Как вернуть потраченные на обучение и лечение деньги» и «Как сэкономить на лекарствах»).
3. С 2015 г. в России можно открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). По сути, это брокерский счет с налоговыми вычетами и некоторыми ограничениями (такие счета используются для совершения операций купли-продажи акций, облигаций, валюты и др.).
Правом на инвестиционные налоговые вычеты обладают налогоплательщики, которые:
- осуществляют операции с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, в результате чего получили доход;
- внесли личные денежные средства на свой ИИС (вычет типа А);
- получили доход по операциям, учитываемым на ИИС (вычет типа Б).
Вычет типа А (вычет на взносы) позволяет ежегодно возвращать ранее уплаченный НДФЛ. Вернуть можно 13% от внесенной на ИИС за календарный год суммы, но не более 52 тыс. руб
Важно, чтобы у вас был уплаченный НДФЛ за этот же год: налоговая не даст вернуть больше налога, чем вы заплатили.
Вычет типа Б (вычет на доход) позволяет не платить НДФЛ с прибыли от операций на ИИС. Такой вычет можно применить только при закрытии ИИС.
Использовать можно только один тип вычета.
(О том, как владельцу ИИС получить налоговый вычет, читайте в статье «Обычный брокерский счет или ИИС: как преумножить свои сбережения?». Об инвестиционном налоговом вычете для компаний-налогоплательщиков – в статье «Налог на прибыль: нововведения 2021 года»).
4. Имущественный налоговый вычет предоставляется физическому лицу в случае:
- продажи имущества;
- покупки жилья (дома, квартиры, комнаты и т.п.);
- строительства жилья или приобретения земельного участка для этих целей;
- выкупа у налогоплательщика имущества для государственных или муниципальных нужд.
(О тонкостях предоставления имущественного налогового вычета читайте в статье «Как вернуть потраченные на покупку недвижимости деньги?»).
5. Профессиональный налоговый вычет позволяет уменьшить налоговую базу по НДФЛ налогоплательщикам, которые выделяются по профессиональному признаку. Перечень доходов, в отношении которых можно получить вычеты, включает:
- доходы, полученные индивидуальными предпринимателями (на общей системе налогообложения);
- доходы, полученные адвокатами, учредившими адвокатские кабинеты, нотариусами и другими лицами, занимающимися частной практикой;
- доходы, полученные от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера;
- авторские вознаграждения и вознаграждения за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждения авторам открытий, изобретений и промышленных образцов, полученные налогоплательщиками.
Налоговый вычет при ипотеке с материнским капиталом
Материнский капитал по ипотеке не облагается налогом. Вернуть налоговый вычет с государственной поддержки, которая была использована, например, для первоначального взноса, нельзя. Денежный возврат рассчитывается от размера внесенных в счет долга собственных средств (при условии, что гражданин платил налог 13%). То есть заемщик вправе получить имущественный вычет на ту часть расходов, какую оплатил из личного бюджета.
Рассчитать налоговый возврат в данном случае просто: из стоимости недвижимости следует вычесть сумму, которая выделяется в рамках маткапитала при рождении ребенка/детей. С нее нельзя получить НДФЛ. С остальных средств, собственных или кредитных, будет вычтено 13% для возврата. При появлении в семье третьего малыша можно рассчитывать на финансовую помощь многодетным в размере 450 тысяч руб.
На что можно получить
Идея налогового вычета проста: тратите деньги на важные вещи — государство может вернуть вам часть денег из бюджета.
Налоговые вычеты бывают стандартными, социальными, имущественными, инвестиционными.
Стандартный
Это вычеты для особых категорий людей и на детей — неважно, родные они или приёмные (для тех, чей суммарный годовой доход не превысил 350 000 рублей).
Социальный. Компенсация расходов граждан на социально значимые для них и окружающих действия
К ним относится обучение, лечение, благотворительность, спорт и фитнес, а также добровольное пенсионное страхование и страхование жизни сроком от 5 лет.
Имущественный. Государство возвращает часть расходов за покупку земли и строительство на ней дома или приобретение готового жилья (в том числе в ипотеку). Причём при покупке жилья в ипотеку вы также можете получить дополнительный вычет — на расходы по процентам.
Инвестиционный. С его помощью владельцы индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) могут платить меньше подоходного налога или вернуть уже уплаченный. А владельцы обычных счетов освобождаются от уплаты НДФЛ на доход от продажи ценных бумаг, включая паи ПИФов, если они держали их больше трёх лет.
Срок возврата налогового вычета в 2024 году
Срок возврата налогового вычета в 2024 году зависит от множества факторов, включая дату подачи декларации и сложность проверки данных. Обычно процесс возврата занимает от нескольких недель до нескольких месяцев.
В случае, если декларация была подана до установленного срока (который обычно приходится на 1 апреля), возврат налогового вычета может быть осуществлен в более короткие сроки. При этом, гражданам стоит учитывать, что налоговый вычет может быть произведен только после окончания проверки налоговой службой.
Окончательные сроки возврата налогового вычета в 2024 году будут уточнены налоговыми органами и могут отличаться от региона к региону. Гражданам следует обратиться в налоговые службы своего региона для получения точной информации о сроках и процедуре возврата налогового вычета.