Как работать в егаис фсрар с 1 сентября 2023г

Предназначение алкогольной декларации

Любые операции, связанные с алкогольной и спиртосодержащей продукцией, подлежат особому контролю со стороны государства. Для решения этих задач создано отдельное ведомство — Росалкогольрегулирование. Ключевые нормативы и регламенты оборота спиртосодержащей продукции обозначены в Федеральном законе от 22.11.1995 № 171-ФЗ (ред. от 01.01.2021).

Юрлицо, чья деятельность подпадает под действие закона № 171-ФЗ, становится подотчетным субъектом. Организации или ИП, осуществляющие операции по обороту спиртосодержащей или алкогольной продукции, обязаны не только соблюдать закон, но и предоставлять дополнительные формы отчетности. В нормативах разъясняется, какие отчеты сдавать при торговле пивом — для подотчетных субъектов предусмотрены две категории отчетности: отправка налоговой отчетности по акцизам в ИФНС и сдача декларации по алкоголю в Росалкогольрегулирование.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как правильно отразить в алкодекларации сумму акцизов по алкоголю. Также в системе вы найдете актуальные образцы заполнения этого отчета. Используйте эти инструкции бесплатно.

https://youtube.com/watch?v=qWtU4gJOhak%26pp%3DygVS0JDQu9C60L7Qs9C-0LvRjNC90LDRjyDQtNC10LrQu9Cw0YDQsNGG0LjRjyDQtNC70Y8g0YDQvtC30L3QuNGG0Ysg0LIgMjAyMyDQs9C-0LTRgw%253D%253D

В обеих формах титульный лист одинаковый, поэтому расскажем о нем отдельно.

ИНН организации (два прочерка и 10 цифр) или ИП (12 цифр).

КПП организации из Свидетельства постановки на учет. ИП не заполняет.

Отчетный период указывается при сдаче отчета

Отметить ячейку с номером квартала, за который сдается отчетность.

Год в формате ГГГГ.

Название органа исполнительной власти региона, который занимается лицензированием и контролем реализации алкоголя. Например, Департамент торговли и услуг города Москва.

Полное наименование организации

Название юрлица в соответствии с учредительными документами или ФИО ИП.

Заполнение отчетности в «1С:БП», ред. 3.0

Программы «1С» обладают широким функционалом заполнения и подачи множества отчетных форм, в том числе и для подачи в Росалкогольрегулирование. Далее разберем пример заполнения «Прил.07: розничная продажа алкогольной и спиртосодержащей продукции» в программе «1С:БП», ред. 3.0.

Для начала работы необходимо создать новый отчет (Раздел «Отчеты» – «Регламентированные отчеты» – «Создать»).

Рис. 1.

Отчет можно заполнить вручную или автоматически, нажав кнопку «Заполнить» в шапке отчета. При автоматическом заполнении используется информация, отраженная в программе.

Для автоматического заполнения необходимо:

1. Верное заполнение карточки организации;

2. Корректное заполнение реквизитов контрагентов, а также указание их лицензий в карточках контрагентов;

3. Указание в карточках номенклатурных позиций сведений алкогольной продукции;

4. Полное отражение в учете документов, касающихся движения алкогольной продукции.

Разберем пошагово заполнение отчетности.

Шаг 1. Заполнение титульного листа.

При создании отчета программа автоматически заполнит информацию об организации или ИП на титульном листе. Данные попадают из карточки организации (Раздел «Главное» – «Реквизиты организации» или «Организации» (в случае, если вы ведете в одной программе учет по нескольким компаниям).

Место, куда будет предоставляться отчетность необходимо заполнить вручную.

Также, при необходимости, можно изменить дату подписи.

Рис. 2.

Шаг 2. Заполнение сведений о лицензиях.

На второй странице необходимо указать адреса мест осуществления торговли, вид деятельности и заполнить информацию о лицензии: «Производство, хранение и поставки произведенной спиртосодержащей непищевой продукции» или «Хранение этилового спирта».

Рис. 3.

Рис. 4.

Шаг 3. Заполнение 1 Раздела отчета.

Данный раздел включает в себя данные о движении алкогольной продукции.

Рис. 5.

Вручную он заполняется по кнопке «Добавить».

Здесь необходимо указать данные по остаткам, поступлениям и расходе алкогольной продукции, а также о производителе или импортере.

Сведения об импортере или производителе можно также заполнить вручную или выбрать из списка по кнопке «Выбрать». В список попадают контрагенты, у которых в карточке указана лицензия с выбранным видом продукции.

Рис. 6.

Шаг 4. Заполнение 2 Раздела отчета.

Данный раздел включает в себя информацию о поступлении алкогольной продукции. Данные заполняются аналогично первому разделу. В качестве даты закупки указывается дата заполнения ТТН.

Рис. 7.

Шаг 5. Заполнение 3 Раздела отчета.

Данный раздел включает в себя информацию о поступлении алкогольной продукции. Данные заполняются также вручную или с использованием кнопки выбора. В качестве даты возврата указывается дата заполнения ТТН на возврат.

Рис. 8.

Шаг 6. Подготовка к отправке и отправка отчета.

Отчет можно проверить, нажав кнопку «Проверить» и выбрав способ проверки. Далее можно отправить отчет сразу из «1С» по кнопке «Отправить» или выгрузить для отправки через иные программы.

Законодательная база о декларации для подачи в Росалкогольрегулирование

Данная декларация является главной отчетностью по отражению оборота алкоголя. Единой декларации нет – в приказе Росалкогольрегулирования от 17.12.2020 № 396 закреплено, кто и в каком виде должен отчитываться. Всего 10 вариантов отчетов. Напомним, что, начиная с 2021 г. декларацию об обороте алкогольной продукции должны подавать:

• общепит, если в нем продают алкоголь;

• организации, которые реализуют алкоголь в районах без возможности подключения к сетям интернета;

• организациям или ИП, которые продают такие слабоалкогольные напитки на основе пива.

В случае, когда организация или ИП не торговали алкоголем или алкоголя нет на остатках, декларацию подавать не надо.

Отчетность подается за каждый квартал не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. При допущении ошибки можно подать корректировочную отчетность в течение трех месяцев. Например, организация ООО «Инком» отчиталась за первый квартал 2022 г. 10 апреля. Позже было обнаружено, что организация при заполнении допустила опечатку. Корректировку организация может подать до 20 июля.

Согласно ст. 15.13 КоАП РФ, за неверные данные, непредоставление или нарушение срока подачи организациям грозит штраф от 50 000 до 100 000 рублей. ИП также могут получить штраф, сумма которого варьируется от 5000 до 10 000 рублей.

В 2022 г. для розничных продавцов действуют две формы для подачи декларации:

• форма 7 — для общепита и продавцов крепких алкогольных напитков в населенных пунктах без интернета. Ее заполняют и сдают только компании, так как ИП лицензии на эти виды деятельности не выдают;

• форма 8 — для продавцов слабоалкогольных напитков. Ее заполняют и представляют как организации, так и ИП.

Новый ежемесячный расчёт по страховым взносам с 2023 года

Расчёт по страховым взносам (РСВ) станет ежемесячным и частично возьмёт на себя функции отчёта СЗВ-М, отменённого с 2023 года. С 2023 года изменится схема сдачи РСВ.

Страхователи ежемесячно будут отправлять в ФНС сведения о застрахованных лицах и суммы взносов, начисленных с доходов каждого физлица. Эта информация отражается в Разделе 3 РСВ — именно его следует сдавать по окончании каждого месяца.

По итогам кварталов страхователи будут сдавать полный отчёт РСВ со всеми разделами, подразделами и приложениями.

Срок сдачи нового РСВ перенесён с окончания месяца на 25-е число. Раздел 3 необходимо сдавать до 25-го числа по окончании месяца, а полную форму РСВ — до 25-го числа по окончании квартала.

Налогово-бухгалтерские изменения — 2022

На сегодняшний день продажа алкоголя допускается только с помощью единой государственной автоматизированной системы, даже в поселениях с населением менее 3000 человек.

Итак, работа розничной точки при продаже алкоголя строится следующим образом:

1. Кассир считывает с бутылки стандартный линейный штрихкод, после чего кассовая программа предлагает отсканировать «алкогольный» двумерный штрихкод (PDF-417).
2. Кассир считывает «алкогольный» штрихкод с помощью специального 2D-сканера. Система определяет подлинность бутылки и включает эту позицию в чек.
3. Кассир выдает покупателю обычный чек и чек с QR-кодом, по которому он узнает всю информацию о бутылке и проверяет ее подлинность.
4. Далее данные о покупке поступают в специальную программу — УТМ ЕГАИС. УТМ расшифровывается как «универсальный транспортный модуль» и является программным обеспечением для работы с сервисом.
5. Последний этап — отправление данных о продаже в Росалкогольрегулирование (РАР). Для этого продавец подключает к компьютеру специальное USB устройство — JaCarta, на котором записана электронная подпись, позволяющая совершить эту процедуру.

А вот правила, как проводятся в ЕГАИС слабоалкогольные напитки, 2021 года:

• товар от поставщика приходуется на регистре №1;
• алкогольная продукция перемещается на регистр №2 для реализации;
• объем продаж отражается в журнале учета;
• в конце рабочей смены составляется акт списания и проводится в ЕГАИС;
• ответственный работник сверяет остатки.

Согласно Федеральному закону №54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и(или) расчетов с использованием электронных средств платежа», все продавцы алкоголя должны перейти на онлайн-кассы. Основное требование к новым ККТ — это возможность передавать электронные копии чеков в налоговую через интернет.

В то же время непосредственно продажу алкоголя регулирует 171-ФЗ. Оба документа не зависят друг от друга и должны выполняться одновременно: если следовать требованиям 54-ФЗ, но не передавать данные в ЕГАИС, то вас оштрафует РАР. И наоборот, если вы выполняете требования РАР, но не соответствуете 54-ФЗ, — не избежать штрафа от налоговой. Если не отчитались в ЕГАИС по этанолу, обязаны опубликовывать санкции — за нарушения грозит административная ответственность и штрафы. Размеры взыскания таковы:

• для должностных лиц — от 10 000 до 15 000 рублей;
• для организации — от 150 000 до 200 000 рублей.

Таким образом, продавцов алкоголя теперь контролируют два независимых органа. Это значит, что работать с алкоголем следует по следующей схеме.

1. Отчитываетесь РАР только за приемку.
2. Отправляете чек ОФД.
3. Выдаете покупателю чек с одним QR-кодом для проверки в ФНС.

Отмена деклараций по алкоголю и пиву

С введением онлайн-касс и ЕГАИС многие предприниматели и ООО надеялись на отмену деклараций, ведь зачем отчитываться в ФСРАР, если данные о продажах и закупках всё равно поступают. На кассе фиксируются проданные акцизные марки. Получается, что декларации устарели и уже не нужны.

ООО и ИП торгующие только пивом, общепит должны продолжать сдачу деклараций в полном объеме.

Алкогольные и пивные декларации отменят только тогда, когда полностью наведут порядок с ЕГАИС и электронной формой отчетности.

https://youtube.com/watch?v=fzr5XXLaeF0%26pp%3DygVS0JDQu9C60L7Qs9C-0LvRjNC90LDRjyDQtNC10LrQu9Cw0YDQsNGG0LjRjyDQtNC70Y8g0YDQvtC30L3QuNGG0Ysg0LIgMjAyMyDQs9C-0LTRgw%253D%253D

Подготовка декларации к отправке в ФСРАР

Сдать алкогольную декларацию можно только в электронном виде. Заполнить её и подготовить к отправке можно несколькими способами:

• Создать файл в формате Excel и преобразовать его в формат xml, сверяясь с форматами представления данных, установленных Приказом № 396.
• Использовать специальные программы, в которых предусмотрены поля для ввода данных.
• Использовать товароучётный сервис, который автоматически создаёт алкодекларацию.

После заполнения декларации её нужно зашифровать и подписать.

Как это сделать:

• открыть программу для подписания и шифрования деклараций, например, КриптоАРМ 5;
• добавить сертификаты КЭП, ФСРАР и субъекта РФ;
• зашифровать и подписать декларацию.

Статус файла изменится на «подписан, упакован в zip, зашифрован». Затем его нужно выгрузить на компьютер и направить в контролирующие органы. Для этого нужно зайти в «Информационную систему субъекта РФ по приёму деклараций» и загрузить файл в разделе «Подать декларацию».

Декларация будет автоматически проверена на ошибки и при наличии может быть отклонена. В этом случае требуется исправить ошибки и загрузить файл ещё раз.

Когда документ будет принят, декларант получит «Квитанцию», которая подтвердит факт сдачи декларации.

Нарушения и штрафы при сдаче отчётности в ФСРАР

За нарушения при сдаче отчётности в ФСРАР предусмотрены штрафы. К нарушениям относятся искажение информации, а также несвоевременная сдача декларации. Размер штрафа зависит от статуса декларанта:

Для ИП и должностных лиц

от 5 до 10 тысяч рублей

Для юридических лиц юрлиц

от 50 до 100 тысяч рублей.

Если декларант сдаст отчётные документы, которые содержат неполные сведения, ему грозит штраф в размере:

Для ИП и должностных лиц

от 300 до 500 рублей

Для юридических лиц юрлиц

от 3 до 5 тысяч рублей

Согласно статье 19.7 КоАп РФ, штраф нарушителю может быть заменён на предупреждение. А если декларант повторно нарушит порядок представления отчётности, его могут лишить лицензии.

Как не допустить ошибок и нарушений

Заполняя алкодекларацию вручную, несложно ошибиться или упустить что-то из вида. Решением может стать сдача отчётных документов через сервис для сдачи отчётности.

«Калуга Астрал» предлагает несколько сервисов для сдачи электронной отчётности.
«Астрал Отчёт 5.0» — это удобный онлайн-сервис, в котором можно вести несколько организаций в режиме одного окна, «Астрал Отчёт 4.5» — программа для ПК, в которой есть всё для сдачи отчётности онлайн. В них можно подготовить и сдать отчётность в Росалкогольрегулирование. В сервисе «1С-Отчётность» можно создать отчёт, но отправить не получится — только выгрузить для отправки через портал ФСРАР.

При отправке отчётности в ФСРАР из сервиса «Астрал Отчёт 5.0» нужно учитывать ряд особенностей. Для отправки отчёта требуется регистрация и авторизация пользователя в личном кабинете ФСРАР. Регистрация и авторизация производится автоматически в фоновом режиме по сертификату. Необходимо оставаться в системе и не выходить из учётной записи «Астрал Отчёт 5.0» до завершения процесса отправки. Отправка отчёта может занимать от нескольких секунд до часа.

Если одновременно отправляется несколько отчётов, они будут отправляться по очереди из-за технических ограничений портала ФСРАР. В течение этого времени необходимо оставаться в системе и не выходить из учётной записи до полного завершения отправки.

Как сдавать отчетность за алкоголь по новым правилам?

До начала 2021 года ежеквартальные декларации можно быть создавать в бесплатной программе «Декларант-Алко». Однако ФСРАР объявило, что в дальнейшем не планирует поддерживать это ПО, и ждать обновлений не стоит. Поэтому декларантам придется самостоятельно заполнять отчеты вручную или подобрать сервис, который автоматизирует этот процесс.

Для работы с алкогольной продукцией рекомендуем использовать СБИС ЕГАИС. СБИС подготовит все алкогольные декларации, наладит обмен данными с ЕГАИС, настроит учтет движение алкоголя, мгновенно передаст сведения о расхождении в документах на почту. А специалисты компании АБТ помогут с заполнением и сдачей отчетности.

Все хозяйствующие субъекты, торгующие в розницу пивом и производными от него напитками, а также занимающиеся его поставками, перепродажей и пр. должны отчитываться по форме № 12 из приказа № 231 сразу в два места: вначале в региональную службу по алкоголю и затем в течение суток — в федеральную. Срок сдачи — 21 октября. Его нарушение чревато штрафными санкциями. И для организаций, и для ИП декларация на пиво в 3 квартале 2021 года не претерпела никаких изменений, заполнить и отправить нужно ту же самую форму, что и ранее.

• постановление Правительства РФ от 09.08.2012 № 815 (ред. от 29.12.2018)
• приказ Росалкогольрегулирования от 05.08.2013 № 198 (ред. от 22.09.2015) «О формате представления в форме электронного документа деклараций об объеме производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей…»
• приказ Росалкогольрегулирования от 23.08.2012 № 231 (ред. от 23.06.2015) «О Порядке заполнения деклараций об объеме производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, об использовании…»

Интеграция «Честный Знак» с системой ЕГАИС

Сегодня весь пивной рынок контролируется единой государственной автоматизированной информационной системой (ЕГАИС). Продажи крепких спиртных напитков контролируются полностью (поступление и продажа каждой бутылки по ККТ). Оборот пива и продукции на его основе контролируется не так жестко (поступление пива и акты списания вручную или с помощью программного обеспечения). Введение маркировки пива в 2022 году позволит установить полноценный контроль за оборотом всего пивного рынка.

Сколько будет стоить новая система? Плата будет взиматься только за предоставление маркировочных кодов. Так согласно Постановлению правительства РФ №577 от 08.05.2019 года стоимость одного кода равна 0,5 руб. без учета НДС.

Многих интересует вопрос: «Как вести учет пива в дальнейшем, ведь сейчас на эту продукцию распространяется требование по ведению учета в ЕГАИС». Пиво подлежит учету в ЕГАИС, а коды Data Matrix учитываются оператором Честный Знак. Обе системы будут интегрированы между собой и будут работать во взаимодействии. После внедрения Честного Знака информация по обороту будет попадать в ЕГАИС из информационной системы ЦРПТ. На кассе не нужно будет сканировать акцизную марку, а только Data Matrix.

Если и так ведется учет в ЕГАИС, зачем внедрять цифровую маркировку? В отличие от Честного Знака, ЕГАИС не позволяет отслеживать весь оборот алкоголя. Помарочный учет ведется только на крепком алкоголе. Для слабоалкогольных напитков контролируется только выбытие партий. Внедрение прослеживаемости в Честном Знаке позволит государству контролировать оборот каждой бутылки.

К 1 апреля 2023 года сообщается о завершении интеграции двух учетных систем.

https://youtube.com/watch?v=JVSjj9hCLu4%26pp%3DygVS0JDQu9C60L7Qs9C-0LvRjNC90LDRjyDQtNC10LrQu9Cw0YDQsNGG0LjRjyDQtNC70Y8g0YDQvtC30L3QuNGG0Ysg0LIgMjAyMyDQs9C-0LTRgw%253D%253D

Проверка алкогольных деклараций

Декларации в РАР попадают в электронном виде, что позволяет сверить данные, показанные производителями, поставщиками и покупателями. Благодаря этому, проводится контроль за создаваемой и потребляемой алкогольной продукцией в стране. Подобные сверки выявляют расхождения в показателях, что приводит в конечном итоге к официальным проверкам компаний, работающих с алкоголем, и приостановлению бизнеса и отбору лицензий.

РАР использует специальные автоматические программы, которые сверяют данные по закупкам и поставкам. Непрохождение проверки – это повод для отправки обоим участникам процесса (поставщику и покупателю) соответствующих писем.

Сервис Контур.Алкодекларация

Своевременное формирование и подача алкогольной декларации необходимы каждой организации, имеющей лицензию на производство или реализацию спиртосодержащих продуктов или пивных напитков.

Алкогольная декларация составляется с целью контроля количества изготовленного и проданного алкоголя, поэтому она не содержит сведений о доходах и подается не в налоговую службу, а в Федеральную службу по регулированию алкогольного рынка ФСРАР.

В декларацию заносятся сведения по каждой закупке в течении отчетного периода с указанием реквизитов поставщиков, их лицензий, перечень точек реализации продукции, реализованные объемы каждого из видов декларируемой продукции, а также кодов продукции и реквизитов производителей/импортеров. В зависимости от объема закупок и количества поставщиков, тратится очень большой объем времени на заполнение отчетов. В разделе “Декларации” содержатся все отчеты, сформированные в сервисе, для создания новой декларации нужно совершить минимум действий. Весь процесс состоит из последовательных шагов:

• в разделе “Декларации” заполнить сведения о декларации;
• если имеются готовые xml-файлы деклараций (за любой период), то начинать работу рекомендуется с загрузки в систему файла с данными отчета, автоматически будут заполнены реквизиты организации и ее подразделений, данные о поставщиках и производителях;
• заполнить форму с реквизитами и лицензиями, указать производителей, поставщиков и импортёров, перечислить накладные, поступление и расход;
• завершить создание декларации, проведя её проверку.

Декларирование не является бухгалтерским отчетом, поэтому обязанность правильного предоставления деклараций ложится на плечи руководителей организаций или индивидуальных предпринимателей и представляет для них определенные сложности. Ведь в случае непредставления или подачи недостоверных данных нарушителю грозят денежные штрафы, а при повторном нарушении может быть аннулирована лицензия. Согласно ныне действующему законодательству, только за несоблюдение сроков подачи декларации в 2019 году в отношении обществ с ограниченной ответственностью могут применяться штрафы от 50 до 100 тысяч рублей, в отношении индивидуальных предпринимателей – от 5 до 10 тысяч рублей. Так что учет и декларирование алкоголя должны производиться постоянно.

ЗАО «Расчётный центр «Практик» предлагает сервис Контур.Алкодекларация — отличный помощник для всех, кто сдаёт алкогольную отчетность. Сдача отчетности в ФСРАР происходит по всем правилам.

Федеральная служба по регулированию алкогольного рынка ФСРАР официально подтверждает, что квалифицированные сертификаты электронной подписи, выпускаемые ЗАО «Расчётный центр «Практик», соответствуют установленным требованиям и успешно работают.

Сервис Контур.Алкодекларация создаст декларацию с нуля или на основе отчетности за прошлый квартал. В новом документе автоматически появятся данные об остатках за предыдущий отчетный период и лицензиях поставщиков. Для того чтобы заполнить электронную алкогольную отчетность, Вам потребуется купить сертификат электронной цифровой подписи.

Куда подавать декларацию по алкоголю?

Место декларирования сведений об алкогольной деятельности:

• Региональный орган власти, регулирующий данные вопросы;
• ФСРАР.

Все отчеты в ФСРАР подаются только в электронном формате, при этом приведенные данные заверяются УКЭП. Лицу, получившему лицензию на осуществление операций с алкогольной продукцией, следует также оформить данную электронную подпись, которая будет соответствовать требованиям ФСРАР, установить необходимое программное обеспечение для электронного обмена документацией. Также нужно пройти регистрацию на сайте органа, от которого получена лицензия. После подготовки декларации, она заверяется УКЭП, после чего файл отправляется через личный кабинет.

Исключение делается для декларации об объеме собранного винограда, использованного для производства вина, которую можно подать в бумажном формате, если нет возможности подать ее в электронном виде. Декларации, подаваемые в местные органы власти, могут быть также предоставлены в бумажном виде, если такой формат в регионе доступен.

Сроки подачи:

• Ежеквартально в течение 20 дней с момента окончания квартала – для деклараций из приложений 1-12 к правилам;
• Раз в год до 15 февраля включительно за год, в котором собран виноград, используемый в производстве винодельческой продукции – для деклараций из приложений 13-15.

Место подачи деклараций по алкоголю

• В ФСРАР – все декларации, за исключением представленных в приложениях 11, 12 13. Данные отчеты заполняются в целом по организации или с/х производителю;
• В исполнительный орган местных властей, занимающийся контролем алкоголя и спирта (конкретное наименование органа уточняется в регионе) – декларации из приложений 11 и 12 об объемах розничных продаж (по месту регистрации юрлица или ИП), и из приложения 13 (по месту регистрации с/х производителя, организации или гражданина, ведущего ЛПХ). Также копии этих отчетов подаются в ФСРАР в течение суток после их передачи местному органу.

При подаче неверно заполненных деклараций, при неполном отражении всех необходимых данных или допущении ошибок в указанных показателях следует подать корректировочные декларации за этот же период.