Заполнение платежного поручения в 2023 году: образец и инструкция

Обязательства банка и плательщика

Во время совершения платежа с расчетного счета в банковской организации при использовании платежного поручения возникают обязательства как у плательщика, так и у финансовой организации. Существует определенный порядок заполнения реквизитов, их беспрекословно обязан соблюдать плательщик при совершении безналичных расчетов

Если он умышленно или по неосторожности нарушит это правило платежное поручение могут не исполнить. Эта норма регулируется статьей 864 Гражданского кодекса РФ

Принимая этот документ к исполнению, банк обязуется перевести указанный размер платежа, с счета плательщика на счет получателя по указанным реквизитам. Это обязательство регулируется Гражданским кодексом в статье 863 пункт 1.

Платёж в поручении: каким может быть его назначение?

В этой части документа обычно пишут об особенностях полученной услуги или приобретённого товара. Чтобы правильно заполнить поручение, нужно учитывать следующие правила:

В качестве основания для платежей указываем номера счетов или договоров вместе с датой их непосредственного оформления. Это и есть причина, по которой совершается сам расчёт. Можно использовать и другие бумаги, подтверждающие совершение операции.

Наименование услуг с товарами может стоять как в полной форме, так и обобщённо.
Обязательно указывают, как именно проводятся перечисления. В виде аванса или предварительной оплаты, доплаты с окончательным расчётом за перевод средств, совершённый ранее.
Требуется наличие и сроков по договору

Если в основном документе присутствуют соответствующие условия.
Отдельное внимание уделяют расчётам НДС со всей суммы. Либо ставят ссылку о том, что данные расходы отсутствуют.
В одной графе максимальное количество символов равно 210.

Поля платежного поручения в году: образец заполнения

Год указан в поле «Год» в формате «гггг», например, 2022 год.

Далее следует заполнить поле «Поручение» — это назначение платежа. Необходимо указать четкое и точное описание, чтобы получатель понял, по какому требованию делается платеж.

Пример изменений полей платежного поручения в году:

• Поле «Дата» заполняется в формате «дд.мм.гггг», например, 25.05.2022 году.
• Поле «Сумма» указывается с учетом копеек после запятой в формате «0000000.00».
• Поле «Плательщик» заполняется согласно реквизитам организации или физического лица, которое осуществляет платеж.
• Поле «Получатель» указывается согласно реквизитам организации или физического лица, которое получает платеж.
• Если необходимо указать дополнительные реквизиты, такие как ИНН, КПП, БИК и т.д., их можно указать в соответствующих полях.

Виды платежных поручений

Платежные поручения могут быть срочными платежными поручениями или досрочными платежными поручениями.

Срочные платежные поручения применяются в следующих случаях:

• осуществление авансового платежа, то есть платеж производится до отгрузки товара, выполнения работ, оказания услуг;

• осуществление платежа после отгрузки товара, выполнения работ, оказания услуг;

• осуществление частичных платежей при сделках на большие суммы.

Платежное поручение можно оплатить частично или полностью при отсутствии необходимых денежных средств на счете плательщика. В этом случае на платежном документе делается соответствующая отметка банка.

Виды операций по платёжным поручениям

Основная масса безналичных расчетных операций клиентов, проводимых по счетам, это:

1. расчёты с контрагентами по хозяйственным операциям (оплата по договорам поставок, оказания услуг, оплата кредитов и др.)
2. расчёты с персоналом по оплате труда (зарплата, командировочные)
3. расчёты по налогам и сборам, платежам (федеральные, региональные налоги, платежи и сборы)

На практике бывают случаи, когда на расчётный счет клиента банка приходят требования об уплате средств за оказанные услуги, выполненные работы, поставленную продукцию, то есть их инициатором выступает кредитор, и эти суммы уже предварительно оговорены. Данные банковские требования бывают без акцепта (достаточно для списания одного требования кредитора), и с акцептом (кредитор предъявляет в банк клиента документы, подтверждающие возникновения обязательств, при этом требуется еще согласие самого клиента на списание ).

Не требуется согласия владельца счёта, если приходят требования от налоговых служб, фондов, службы судебных приставов, таможенных органов. В обоснование требований получателями и взыскателями средств прилагаются решения о списании при наличии задолженности по налогам и сборам, исполнительные документы. Банк клиента также может списать средства со счёта клиента по банковскому ордеру, безакцептному соглашению.

Чем опасны ошибки в платежных поручениях

Ошибки в платежках могут привести к тому, что средства не дойдут до получателя. Если при этом речь о налогах, взносах, тогда возникнет недоимка, придется платить пени и штрафы. Если платеж не поступил по договору контрагенту, то он может выставить компании неустойку.

Не все виды ошибок относятся к существенным. Некоторые из них не влияют на зачисление средств. Так, относительно ЕНП есть разъяснения ФНС на эту тему. В частности, если в платежке был неправильно заполнен ИНН, КБК налоговой инспекции, ОКТМО или банк получателя, то ЕНП все равно будет перечислен на единый счет налогоплательщика, и средства поступят по назначению.

Но если допустить ошибку в ИНН плательщика, такие суммы отнесут к невыясненным и платеж придется уточнять. Для этого в ИФНС подается заявление. Документ составляется в свободной форме. Нужно указать реквизиты компании, включая название, адрес, коды ИНН, КПП и ОГРН; информацию о платеже, просьбу об его уточнении.

Как правильно заполнить

Правильно оформленный и заполненный документ можно посмотреть на представленном рисунке образца.

Оразец

Следует соблюдать такой способ заполнения, на примере налоговой выплаты:

• статус отправителя. «01» — если оплату уплачивает юрлицо, «09» — если платеж уплачивает ИП, «02» — если сумму уплачивает организация/ИП в качестве налогового агента;
• вносятся ИНН, КПП;
• краткое название организации/ОП, Ф.И.О. предпринимателя;
• получатель. УФК по_____(наименование региона, в котором уплачивается налог), а в скобках указывается конкретная ИФНС. Например, «УФК по г. Москве (ИФНС России № 14 по г.Москве)»;
• ОКТМО. Код ОКТМО по месту нахождения организации/ОП/имущества/транспорта. Код ОКТМО по месту жительства ИП. При уплате торгового сбора указывается код ОКТМО по месту нахождения торгового объекта, в отношении которого уплачивается данный сбор;
• очередность;
• КБК. Код бюджетной классификации, соответствующий уплачиваемому налогу/взносу;
• основание. Как правило, в данном поле указывается одно из следующих значений: «ТП» — при уплате налога/взноса за текущий период; «ЗД» — при добровольном погашении задолженности по налогам/взносам; «ТР» — при погашении задолженности по выставленному требованию ИФНС/ФСС; «АП» — при погашении задолженности по акту проверки (до выставления требования);
• период, за который выплачивается сумма;
• номер документа. Если в поле 106 стоит “ТП”/”ЗД«, то в поле 108 ставится «0». Если в поле 106 стоит «ТР», то в поле 108 отражается номер налогового требования об уплате. Если в поле 106 стоит «АП», то в поле 108 указывается номер решения, вынесенного по результатам проверки;
• дата бумаги. Если в поле 106 стоит «ТП», то в поле 109 проставляется дата подписания декларации. Но, как правило, к моменту платежа декларация еще не представлена, поэтому плательщики ставят «0». Если в поле 106 стоит «ЗД», то в поле 109 ставится «0». Если в поле 106 стоит «ТР», то в поле 109 отражается дата требования об уплате. Если в поле 106 стоит «АП», то в поле 108 указывается дата послепроверочного решения;
• вид. «0» или УИН, если он есть;
• назначение. Вносится краткое объяснение. Например, «Налог на добавленную стоимость на продукцию, реализуемую на территории РФ (3 платеж за 4 квартал 2019 г.)».

Для чего нужен платежный ордер и чем он отличается от платежного поручения

Кроме платежки, в банковском документообороте есть и другие виды расчетных бланков. К примеру, финансовую операцию по переводу средств могут провести на основании платежного ордера. Его форма также утверждена в Положении № 762-П (Приложение 9). Ордер отличается от поручения следующими параметрами:

• Порядок оформления – при перечислении средств поручение заполняется плательщиком. Ордер может составлять и банк без ведома клиента, к примеру, при списании денег ФССП или для погашения процентов по кредиту.
• Форма – поручение заполняется по форме 0401060, ордер по форме 0401066.
• Назначение – платежка применяется для перевода полной суммы, на основании ордера можно перечислить часть средств.

Ордер заполняется по аналогии с другими банковскими документами. В поле «Отметки банка» проставляется штамп финансовой организации, дата и подпись финансового работника.

Как проверить

Случаи мошенничества с ПП не сильно распространены, однако встречаются. Для исключения постороннего вмешательства рекомендуется оформлять документы через электронную систему «Клиент-Банк».

Если применяется бумажный вариант, то мошенники могут создавать очень качественные подделки, которые практически невозможно отличить от оригинала. Лучше всего не доверять незнакомым людям, которые предъявляют платежку, а дождаться поступления денежных средств на счет. Сейчас длительность выполнения банком перевода по ПП зачастую не превышает одного часа, поэтому рекомендуется перестраховаться. В любых других случаях прием ПП осуществляется на страх и риск получателя средств.

ПП представляет собой документ, который обязует банк от лица плательщика перевести определенную денежную сумму на счет получателя. Существует два вида указанных документов, а также бумажная и электронная формы формирования. Ошибки не допускаются, поэтому следует знать правила заполнения и оформления бумаги

Бумажный экземпляр сложно защитить от подделки, поэтому необходимо проявлять осторожность. Лучше не доверять малознакомым предъявителям и дождаться поступления суммы на счет

Какие бывают платежные поручения

Закон определяет платежки срочные, досрочные и отсроченные. Первые применяются для авансовых платежей (перед отгрузкой товара) и обычных (после отгрузки). Когда отправляется отсроченное ПП, в банке его определяют в папку «Расчетные документы, не оплаченные в срок».

Если на счете нет должной суммы, то средства можно переводить частями, при этом на платежке банк делает специальную отметку «Частичная оплата». ПП могут быть также одноразовыми или регулярными (долгосрочными). Первые совершаются и уходят в архив, вторые — производятся систематически, в оговоренные договором даты.

В последние десять лет жизнь предпринимателей стала намного проще. Практически у всех представителей бизнеса устанавливается система «Клиент-банк», в которой за считанные минуты оформляется и отправляется электронное поручение на вывод средств.

Если платежки оформляются в бумажном варианте, то всего нужно 4 экземпляра. В банке на всех экземплярах операционист ставит штамп и расписывается. Один экземпляр отдает клиенту как свидетельство платежа. Остальные — служат основанием для снятия со счета указанной суммы и для отправления средств в банк получателя.

Затем банк второй стороны зачисляет на счет своего клиента (получателя) указанную сумму. Оба финансовых учреждения отсылают выписки о движении на расчетных счетах. В данном случае первому придет документ о том, что оплата проведена, второму — о том, что получена.

Что такое платежное поручение

Платежка – это расчетный документ, на основании которого финансовая организация обязуется отправить со счета плательщика на счет контрагента денежную сумму. Необходима для официального оформления и проведения транзакции.

Платежка создается для перевода денег между поставщиком и покупателем, налогоплательщиком и ФНС, руководителем предприятия и его сотрудниками, а также при оплате товаров и услуг и перечислении средств в фонды.

Виды платежных поручений

Можно выделить следующие группы платежных поручений:

• оплата поставщикам;
• платежка за аренду или по хозрасходам;
• начисление зарплаты и других вознаграждений персоналу;
• переводы средств в бюджет или во внебюджетный фонд – налогов и других взносов.

Форма платежного поручения

Классификация платежных поручений приведена в таблице ниже.

По форме	Традиционные бумажные и электронные (создаваемые непосредственно в специальных программах, например, 1C: Бухгалтерия)
По дате	Срочные: для отправки авансовых платежей, перед передачей товаров на продажу в доставку, оплаты услуг или приемки акта работ, при выполнении обязанностей договора, проведения частичных платежей с небольшими суммами Досрочные и отсроченные: при условии особой договоренности между контрагентами
По периодичности	Одноразовые: для внесения оплаты разово Регулярные: погашаемые по заранее установленному графику

Бумажные поручения используются все реже, но порой без них не обойтись. Этот документ должен содержать печать при ее наличии и подпись. Лучше оформлять бумажную платежку в банке. Вот такой вид она имеет.

Можно ли разработать свой бланк платежного поручения?

Законодательно самостоятельно разрабатывать и создавать бланки платежек запрещено. Образец для заполнения можно найти в банке или скачать платежное поручение в электронной форме.

Виды поручений

Платёжные поручения принято классифицировать по форме подачи, дате платежа и периодичности исполнения.

По форме все платёжки подразделяются на бумажные (традиционные) и электронные. Последние можно подготовить при помощи специальных программ.

По дате платежа все поручения бывают следующих видов:

• •

  Срочные. Применяются при осуществлении авансовых платежей, которые производятся до отгрузки товаров, выполнения работ, оказания услуг. Кроме того, срочные поручения используются после выполнения договорных обязательств, а также при осуществлении частичных платежей по сделкам на небольшие суммы.

• •

  Досрочные. Применяются по договорённости контрагентов.

• •

  Отсроченные. Также используются по договорённости.

По периодичности исполнения платёжные поручения принято подразделять на:

• •

  одноразовые — для разовой оплаты товаров или услуг;

• •

  регулярные — исполняются в соответствии с установленным графиком.

Законодательное регулирование платёжной системы РФ

Наряду с аккредитивами, требованиями, чеками, ордерами, инкассовыми документами, платёжное поручение относится к распорядительным документам, предоставляющим право плательщику осуществлять расчёты денежными средствами в безналичной форме.

В РФ регулятором платёжной системы выступает ЦБ России. Действующий нормативный акт, регулирующий правоотношения в данной области — Положение Центрального Банка РФ от 29.06.2021 №762-П. Требования к заполнению платёжных документов, и иные вопросы, связанные с платежами, отражены именно там.

Если платёж бюджетный, регламентирующим актом выступает Приказ Минфина России от 12.11.2013 №107н.

Новые правила заполнения платежек

Ключевых новшеств два: 

1. В связи с объединением Пенсионного фонда и Фонда соцстрахования изменились коды бюджетной классификации (КБК). Актуальные КБК на текущий код собраны в Приказе Минфина № 177н. Дополнительно нужно учитывать код распорядителя бюджетных средств (приложение № 7 к Приказу). К примеру, обновлённому Социальному фонду присвоен код 797. 

2. Получателем ЕНП во всех случаях числится Казначейство России (ФНС России). Поправка начала действовать с 15 мая 2023: раньше указывали Межрегиональную инспекцию ФНС по управлению долгом. Поэтому реквизиты получателя едины для предпринимателей из разных регионов. Это сделано для упрощения налогового администрирования.

Важно. Казначейство России только принимает платежи. Со всеми вопросами обращайтесь в ИФНС по месту учёта — тут всё по-прежнему. . В связи с появлением Социального фонда России (СФР) власти ввели единый тариф и единую предельную базу по страховым взносам

Подробно об этом читайте в нашем предыдущем материале.

В связи с появлением Социального фонда России (СФР) власти ввели единый тариф и единую предельную базу по страховым взносам. Подробно об этом читайте в нашем предыдущем материале.

Подпись электронных документов.

Как было указано выше, платежные поручения могут предоставляться в электронном виде. Чтобы электронное поручение имело законную силу, аналогичную бумажному, к нему применяется электронная подпись. По 63-ФЗ она приравнивается к собственноручной.

Электронные ПП формируются в интернет-банках, когда нужно, например, совершить какой-нибудь платеж, а для удобства пользователей их не нужно подписывать, распечатывать или относить в банк для исполнения.

Электронная подпись представляется собой особый реквизит, которая защищает документ от подделки. Она является итогом преобразовании криптографической информации при помощи закрытого ключа цифровой подписи, которая указывает на владельца сертификата подписи.

Другими словами, это последовательность символов, присоединяемых к документу, которые нельзя изменить или подделать. Эта подпись применяется, когда имеется электронный документооборот, поскольку электронная подпись видна только в электронном виде. Если документ распечатать, что подпись на нем не будет видна. Чтобы подтвердить его действительность, нужно записать на документе реквизиты подписи, что получатель документа смог убедится в его достоверности.

Бесполезно
2

Занятно
2

Помогло
6

Пошаговая инструкция по заполнению платежного поручения общего типа

Все графы платежного поручения имеют свои условные обозначения: номера, которые помогают разъяснить значение ячейки и утончить, как ее необходимо заполнить.

В каждом документе в правом верхнем углу должен быть указан номер 0401060. Это число утверждено Положением российского Банка № 383-П от 19 июня 2012 года, и оно указывает, что форма бланка действительна на настоящий момент.

Значение полей обозначается следующим образом:

• Поле три – номер платежного документа. Если плательщиками являются физические лица, номер проставляется банком. Номер должен состоять максимум из шести цифр.
• Поле четыре – дата платежа в формате ДД.ММ. ГГГГ. Если документ заполняется в электронном виде, дата выставляется автоматически.
• Поле пять – вид производимого платежа (срочный, почтовый, телеграфный). Если перевод осуществляется посредством банк-клиента, необходимо указать значение, которое принято соответствующим банком.
• Поле шесть – сумма (только прописью). Все цифры и наименования пишутся полностью.
• Поле семь – сумма цифрами. Между рублями и копейками ставится знак «-». Если копеек нет, после рублей ставится знак «равно».
• Поле восемь – плательщик. Физические лица указывают имя, фамилию, отчество и адрес прописки. Юридические лица указывают сокращенное название фирмы и адрес местонахождения. Индивидуальные предприниматели — имя, фамилию, отчество и адрес прописки.
• Поле девять – номер расчетного счета плательщика в двадцатизначном формате.
• Поле десять – наименование и город банка плательщика.
• Поле одиннадцать – БИК стороны плательщика.
• Поле двенадцать – корреспондентский счет (субсчет).
• Поле тринадцать – наименование и город местонахождения банка получателя.
• Поле четырнадцать – БИК стороны получателя.
• Поле пятнадцать – номер субсчета получателя.
• Поле шестнадцать – получатель. Физические лица указывают имя, фамилию, отчество, адрес прописки. Юридические лица указывают сокращенное название организации и адрес ее местонахождения. Индивидуальные предприниматели – имя, фамилию, отчество, адрес прописки.
• Поле семнадцать – номер расчетного счета получателя.
• Поле восемнадцать – вид проводимой операции (01 – по умолчанию для платежных поручений).
• Поле девятнадцать – срок перевода (плательщиком не заполняется).
• Поле двадцать – назначение перевода.
• Поле двадцать один – очередь данного платежа от одного до шести (по статье 855 ГК РФ).
• Поле двадцать два – код УИН (юридические лица – 20, физические — 25). При его отсутствии ставится 0.
• Поле двадцать три – резерв (плательщиком не заполняется).
• Поле двадцать четыре – назначение перевода (дата и номер договора, вид оказанных услуг и прочее).
• Поле сорок три – печать плательщика.
• Поле сорок четыре – подпись плательщика.
• Поле сорок пять – отметки банков отправителя и получателя.
• Поле шестьдесят – ИНН плательщика денежных средств.
• Поле шестьдесят один – ИНН получателя перевода.
• Поле шестьдесят два – дата приема документа банком (заполняется финансовым учреждением).
• Поле семьдесят один – дата списания денежных средств (ставится банком).

Правила заполнения

Образец ПП оформляется плательщиком самостоятельно. Стандарт и форма самого документа регулируется законодательными нормами и представляют собой бланки строгой отчетности. При заполнении требуется соблюдать максимальную внимательность и аккуратность.

Порядок заполнения бланка заключается в указании такой информации в соответствующих пунктах:

• код согласно ОКУД, название документа;
• номер платежки, дата формирования указываются в виде день.месяц.год;
• вид создаваемого платежа;
• указывается отправитель и адресат переводимой суммы, а также реквизиты сторон (КПП, счета, ИНН);
• реквизиты и данные банковских организаций всех участников, их корреспондентские счета, БИК, субсчета;
• назначение оплаты и указание суммы НДС отдельно. В том случае, когда получатель не является плательщиком такого налога, согласно закона, то ставится надпись «не облагается НДС»);
• денежная сумма, которая подлежит переводу (проставляется прописью и в цифровом варианте);
• очередь исполнения оплаты согласно нормативным актам на сегодняшний день;
• тип операции указывается согласно правилам выполнения учета в кредитной организации на территории государства;
• проставляются подписи ответственных лиц со стороны отправителя и ставятся печати (в случаях, которые установлены законодательством);

Недопустимо наличие в документе ошибок и исправлений, когда вносятся все реквизиты. Если требования по оформлению не соблюдены, то банковская организация такую бумагу в работу не принимает.