Самозанятость: что это такое простыми словами, кто может стать самозанятым в 2024 году

Оформить самозанятость через Госуслуги

Чтобы зарегистрироваться в качестве самозанятого на Госуслугах, вам понадобится учётная запись на портале, а также ваш ИНН. Узнать свой ИНН можно на .

После того как вы получили все данные:

Откройте приложение Госуслуги.
Выберите раздел «Услуги» → «Прочее».
Долистайте до раздела «Налоги и финансы» → «Регистрация в качестве самозанятого».
Ознакомьтесь с информацией и нажмите кнопку «Начать».
Нажмите «Перейти к заявлению».
Проверьте ваши паспортные данные.
Подтвердите ИНН.
Убедитесь, что в системе указан ваш актуальный номер телефона.
Укажите регион, в котором будете работать, и нажмите на кнопку «Отправить заявление».

Налоговая рассматривает заявление в течение пяти рабочих дней. Когда заявка одобрена, вы получите в личном кабинете на Госуслугах уведомление о постановке на учёт в качестве самозанятого.

Зарегистрироваться через приложение «Мой налог»

«Мой налог» — это приложение для уплаты налогов по самозанятости. Здесь же можно оформить статус самозанятого, а поможет в этом учётка на Госуслугах. Вот как это сделать:

Откройте приложение и нажмите кнопку «Стать самозанятым».
В приложении доступны три способа регистрации: по паспорту, через личный кабинет физлица и с помощью учётки на Госуслугах. Для примера выберем третий.
Пройдите авторизациб на Госуслугах.
Придумайте четырёхзначный PIN-код для входа в приложение.
При необходимости разрешите вход по отпечатку пальца.

Материал по теме

Soft skills для предпринимателей: «Джедайские техники» и другие полезные книги

Общие положения закона

Специальный налоговый режим для самозанятого гражданина введен с 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года. Это экспериментальная программа, результаты которой дадут возможность сделать правильные выводы.

Пилотный проект первым делом затронет столицу России, Республику Татарстан, Московскую и Калужскую области.

Важно! Специальный режим планируют ввести и в прочих регионах, однако, точные даты пока что не названы. Планируется, что им будет разрешено присоединиться к проекту с 2020 года при выявлении положительной тенденции к развитию.. Налог будет составлять 4%, если оказываются услуги физическим лицам

Если речь идет об оказании услуг юридическим лицам, то налог поднимется до 6%

Налог будет составлять 4%, если оказываются услуги физическим лицам. Если речь идет об оказании услуг юридическим лицам, то налог поднимется до 6%.

Законопроект о самозанятых гражданах подразумевает под собой освобождение человека от уплаты страховых взносов в ФОМС. Взносы в Фонд медицинского страхования уже включены в ставку налога. Их размер составляет 1,5%. Пенсионные отчисления в принудительном порядке не взимаются, поэтому гражданин по доброй воле может накапливать будущую пенсию или отказаться от взносов в ПФР.

Данная система налогообложения доступна только тем гражданам, суммарный доход которых не превышает 200 000 рублей за один месяц. В годовом исчислении прибыль не должна быть более 2 400 000 рублей. Нижних границ на данный момент не установлено.

В законопроект о налоге для самозанятых граждан внесен пункт о том, что процедура оплаты налогов будет простой. Не придется посещать офисы ФНС, чтобы сдать отчеты, не нужно заполнять декларации и вести учет, поэтому работа самозанятого гражданина будет максимально комфортной.

Весь процесс можно контролировать через разработанное налоговиками приложение «Мой налог».

Важно! Зарегистрировавшись в программе, можно получить право на налоговый вычет, пределом которого является сумма 10 000 рублей.

Поскольку сейчас проект является «сырым», так как разрабатывался и принимался он в спешке, ожидается введение поправок. Власти активно работают над тем, чтобы поощрять заинтересованных в неофициальной работе людей регистрироваться на законных началах. Это дает возможность увеличить общий бюджет и стабилизировать экономику страны.

Что ожидает людей, которые не зарегистрируются

Специалисты, представляющие законопроект, упомянули о двух действующих статьях Уголовного кодекса Российской Федерации. Они будут применены к тем гражданам, которые решили не пользоваться предложением от государства. Это обусловлено тем, что вести любую предпринимательскую деятельность без регистрации запрещено, как и уклоняться от уплаты налогов. Если будет обнаружен факт отсутствия регистрации у человека, то его оштрафуют. Лучше не рисковать, нарушая законодательство, поскольку это чревато непредвиденными проблемами. Процесс регистрации отнимет минимум времени, но зато можно будет действовать в соответствии с установленными государством правилами.

Стоит или нет оформлять самозанятость

Каждому человеку надо самостоятельно решить, стоит или нет оформлять самозанятость. Это удобный и быстрый способ начать вести деятельность полностью легально, перестать бояться налоговой проверки и начать выполнять гражданский долг, установленный Конституцией. При этом платежи в бюджет будут вполне разумными.

Но необходимо взвесить все плюсы и минусы налога для самозанятого. Данный налоговый режим имеет несколько существенных ограничений и нюансов. Он невыгоден при больших затратах на расходные материалы и не позволяет открыть полноценный бизнес с привлечением других людей.

Надо не забывать и подвохи самозанятости, связанные с пенсионным обеспечением. Если одновременно налогоплательщик НПД не трудоустроен, то прав на страховую пенсию у него по умолчанию не будет. Эти скрытые условия не очень заботят молодежь, но в будущем могут стать серьезной проблемой. Фактически применяя НПД, надо сразу задумывать о том, как откладывать на пенсию.

ИП или самозанятый гражданин — что лучше?

Вопрос о том, стоит ли становиться самозанятым гражданином встал и перед теми, кто задумывался о регистрации в качестве ИП. Есть лица, высказывающиеся «за» и «против» каждого из варианта ведения легальной деятельности.

Самозанятость лучше подойдет в следующих случаях:

Основную клиентскую базу составляют частные лица.
Деньги за услуги, товары приходят на карту физ. лица.
Бизнес имеет небольшой размер, и сотрудники не привлекаются.
Оказание услуг или продажа товаров – это подработка, а не основная деятельность.

ИП может также являться самозанятым. При этом ему не надо будет платить соцвзносы ежегодно, а все остальные условия применения НПД для него останутся такими же, как для физ. лиц. Этот вариант подойдет тем, кто работает с компаниями, хочет получать деньги на расчетный счет, но хочет максимально упростить работу с ФНС.

ИП или фирма на ЕНВД, УСН или общем режиме необходимы в следующих ситуациях:

Надо привлекать наемных работников.
Обороты будут превышать 2,4 млн р. за год.
Планируется заниматься перепродажей товаров, услуг или реализация подакцизных товаров.
Регион ведения деятельности не попадает в список участников эксперимента.

Какие могут быть ограничения на получение соцконтракта

Если у заявителя в собственности несколько объектов недвижимости или недавно купленный автомобиль, то в заключении соцконтракта, скорее всего, откажут.

Многие регионы нацелены на производство товаров. Поэтому комиссия может отказать гражданину, если он собирается потратить деньги на товары для перепродажи. Если заявитель всё же хочет работать таким образом, например, на маркетплейсах, то субсидию позволят потратить на основные средства: закупку оборудования или аренду помещения.

Похожая ситуация у тех, кто хочет открыть самозанятость для предоставления, например, бухгалтерских услуг. Комиссия одобрит выдачу средств на компьютер, стол, кресло или аренду офиса, но потратить субсидию на компьютерные программы для склада или бухучёта будет нельзя.

В некоторых регионах есть правила, что для заключения социального контракта на момент обращения ни у заявителя, ни у членов его семьи не должна быть открыта самозанятость или ИП.

Также комиссия вправе отказать в выдаче средств для бизнеса, если сочтёт, что заявитель не использовал все возможности для увеличения своего дохода. Допустим, мать-одиночка имеет право на алименты, но не получает и не пытается их взыскать.

В заключении социального контракта точно откажут, если:

доход последних трёх месяцев одинокого гражданина или его семьи больше среднего прожиточного минимума на душу населения, установленного в регионе;
представленная информация о составе семьи, доходах и имуществе недостоверная или неполная.

Однако отказ можно обжаловать в суде или вышестоящем органе социальной защиты в соответствии с Федеральным законом от 17.07.1999 №178-ФЗ.

Часто задаваемые вопросы

Идет ли стаж у самозанятых?

Стаж идёт лишь у тех плательщиков НПД, кто вносит минимальную сумму отчислений на ОПС каждый год. Она равна таковой у ИП.

Самозанятый – кто это такой, простыми словами?

Самозанятый в России – это плательщик НПД, зарегистрированный в приложении «Мой налог».

Есть ли у самозанятых печать?

Плательщику НПД в обязательном порядке не нужна, но её можно приобрести, если это необходимо для работы.

Самозанятый – это физлицо или юрлицо?

Плательщиком НПД может быть только физическое лицо.

Сколько может получать самозанятый в месяц?

Ограничения предусмотрены лишь за год работы – 2,4 млн. руб. Соответственно, в одном месяце плательщик НПД может получить хоть 600 тыс. руб., в другом – 100 тыс. руб. Главное – не выйти за пределы лимита по итогам года.

Нужен ли отдельный расчетный счет для самозанятых?

Р/с не требуется, достаточно любого счёта (депозитный, кредитный, накопительный) для зачисления средств, открыть его можно в любом банке.

Можно ли получать доход от самозанятости и зарплату на одну карту?

Да, но поступления от клиентов нужно отразить в приложении «Мой Налог».

Теряет ли пенсию пенсионер, становясь самозанятым?

Самозанятые пенсионеры не считаются работающими.

Налоги для самозанятых

Специальный режим налогообложения предусматривает самые щадящие условия налогообложения для самозанятых лиц. Плательщикам требуется только своевременно уплачивать налог на профессиональный доход по ставкам: 4 процента при реализации товаров, работ или услуг в пользу физических лиц или 6 процентов при реализации в пользу юридических лиц. Кроме того, самозанятые имеют право оформить налоговый вычет. Однако остальные налоги и страховые взносы платить не требуется, за исключением некоторых случаев.

Например, НДФЛ с доходов, которые облагаются в рамках налога на профессиональный доход, не нужно платить. Однако если доход не подпадает под этот налог, то с него нужно будет рассчитать и уплатить подоходный налог. Плательщики налога на профессиональный доход освобождаются от уплаты НДС, за исключением случая, когда они зарегистрированы как индивидуальные предприниматели. Страховые взносы тоже не требуется платить, но самозанятые лица могут платить страховые взносы добровольно.

Таким образом, этот специальный режим налогообложения предоставляет самозанятым лицам удобные условия и позволяет уплачивать налоги только по определенным ставкам, без необходимости уплаты других налогов и страховых взносов. Однако следует учитывать, что условия применения этого режима могут быть изменены в будущем, поэтому регулярное следование новостям и обновлениям в законодательстве является важным аспектом для самозанятых лиц.

Как повторно стать самозанятым

При потере статуса плательщика НПД необходимо знать, как повторно зарегистрироваться в качестве самозанятого и на каких условиях восстановиться в «Моём налоге». Здесь всё зависит от обстоятельств:

Если отмена статуса произошла по причине превышения уровня годового дохода, то встать на учёт снова можно будет лишь в следующем году.
Если статус аннулирован из-за задолженности по налогам или нарушения условий самозанятости, то вернуть его можно после погашения долга и устранения несоответствий.
Если закрыть самозанятость по желанию, то открыть ее снова можно, когда угодно, если нет нарушений установленных требований.

Ставки и лимиты

Сумма взносов зависит от того, в каком статусе находится работающий. В период действия эксперимента по новой системе налогообложения действуют такие суммы сборов:

Источник дохода	Ставка	Вычет
от физлица	4%	1% (максимум 10 000 руб.)
от организации или ИП	6%	2% (максимум 10 000 руб.)

Как узнать, сколько платить? Все расчеты производятся в приложении «Мой налог» автоматически. Заявителю следует указать покупателя услуг при формировании данных.

НПД действует до того момента, пока годовая прибыль налогоплательщика не превысит 2,4 млн. руб. В противном случае следует перейти на другую систему. По месячному доходу ограничений нет.

С 2024 года планируется увеличить годовой лимит в 2 раза. Таким образом, он достигнет 4,8 млн руб. в год. Мера позволит сократить количество теневых сделок и увеличить процент физических лиц в РФ, работающих на себя.

Для несовершеннолетних налогоплательщиков правительство предусматривает возможность налогового вычета в размере 1 МРОТ. Также поступило предложение для таких лиц при регистрации начислять бонусную сумму в размере 22 130 руб., которую можно будет использовать для уменьшения налогооблагаемой базы. Такая мера позволит повысить сознательность и ответственность у подрастающего поколения.

Какие штрафы установлены для неплательщиков

Закон для самозанятых граждан 2023 потерял принудительную логику в окончательной версии, ведь сейчас он основан на добровольных соглашениях. Перед рассмотрением официальные лица обсуждали то, что будут установлены крупные штрафы для работников, которые не зарегистрировались или для тех, кто уклоняется от уплаты налогов. Одобренный вариант законодательства исключает подобные положения.

Если порядок будет нарушен, то человеку полагается штраф, размер которого составляет 20% от общей суммы расчета. Если произойдет повторное нарушение, то штраф увеличивается до 100%. Не установлено минимальных значений в рублевом эквиваленте.

Важно! Закон о налоге для самозанятых этого года гласит о том, что ФНС вовсе не будет штрафовать граждан РФ на первых началах. После проведения эксперимента власти обещают рассмотреть этот вопрос подробнее.. Лучше своевременно оплачивать налоги, поскольку их размеры нельзя назвать слишком крупными

Благодаря этому налоговые органы не будут облагать предпринимателя штрафами. Следить за очередной выплатой можно с помощью мобильного приложения, в котором отображается актуальная информация. Вы сможете контролировать собственное дело, чтобы оно развивалось стабильно и эффективно

Лучше своевременно оплачивать налоги, поскольку их размеры нельзя назвать слишком крупными. Благодаря этому налоговые органы не будут облагать предпринимателя штрафами. Следить за очередной выплатой можно с помощью мобильного приложения, в котором отображается актуальная информация. Вы сможете контролировать собственное дело, чтобы оно развивалось стабильно и эффективно.

Льготное кредитование для самозанятых

В 2022 году действует следующие антикризисные программы льготного кредитования, доступные для самозанятых:

Программа Корпорации МСП и ЦБ «ПСК Инвестиционная». Согласно ей, уполномоченные банки предусматривают выдачу самозанятым кредитов на организацию и развитие своего дела в части пополнения оборотных средств и финансирования текущей деятельности (в том числе на уплату налогов и сборов (за исключением погашения просроченной задолженности по налогам и сборам) в объеме, не превышающем 30% общей суммы кредита) в размере до 500 тыс. рублей. Ставка — до 11%. В списке на сайте “Корпорации МСК” значится 60 банков-участников. В системно-значимых банках оформить кредит по этой программе можно только на инвестиционные цели, в прочих — и на инвестиционные, и на оборотные. Данная программа будет работать до конца 2022 года, заявки банки будут принимать до 30 декабря.
Программа “1764”. Программа действует с 2019 года в рамках господдержки МСП и Постановления Правительства от 30.12.2018 г. № 1764. По ней кредит можно получить на:

инвестиционные цели — по ставке 15% на срок до 10 лет, ставка субсидируется в течение 5 лет.
пополнение оборотных средств — по ставке 15% и на срок до 1 года;
на развитие предпринимательской деятельности — по ставке 16%, лимитом до 10 млн. рублей.

Получить кредит могут представители приоритетных отраслей, это:

розничная и оптовая торговля;
сельское хозяйство;
внутренний туризм;
наука и техника;
здравоохранение;
образование;
обрабатывающая промышленность;
ресторанный бизнес;
бытовые услуги.

Список банков-участников приведен на портале “Мой бизнес”. Подать заявку на кредит можно до 2024 года.

Также существует Программа Банка России «ПСК Оборотная», но в июле 2022 года лимит программы был практически выработан. Программы не имеют требований к обеспечению, но банки вправе запрашивать залог или поручительство. Если самозанятых их предоставить не может, следует обратиться за помощью в “Корпорацию МСП” или региональные гарантийные обязательства (РГО).

Кто не может стать самозанятым

Напрямую в ФЗ №422 оговорено несколько групп ограничений. На самом деле, их больше, и они касаются как гражданства потенциального плательщика НПД, так и сферы его деятельности. К примеру, платить НПД не могут лица, которые ведут деятельность не в РФ (ст. 2 ФЗ №422).

Не смогут стать самозанятыми:

Граждане иных государств (помимо России, Беларуси и стран, чьи жители допущены к эксперименту).
Если годовой доход превышает 2,4 млн. руб.
При наличии наёмных работников.
Другие категории бизнесменов, прямо перечисленные в ч.2 ст.4 ФЗ №422 (реализующие подакцизные товары, осуществляющие перепродажу имущественных прав, недродобытчики и проч.).
Нотариусы, адвокаты, медиаторы, ликвидаторы, арбитражные управляющие.
Госслужащие (исключение – если проводить через НПД доходы от сдачи в аренду квартиры).
Продавцы недвижимости и транспортных средств, арендодатели коммерческой недвижимости.

Можно ли сдавать не свою квартиру?

В связи с тем, что самозанятость – новое явление, порой у людей возникают интересные вопросы на тему прав самозанятых лиц. Один из них – могут ли самозанятые сдавать не свою квартиру (а мамы, брата, соседа и т.п.).

С точки зрения закона, самозанятый может получать доход исключительно от услуг, которые он оказывает или товара, который производит. То есть, предоставление жилья в обмен на деньги – это как раз-таки услуга, которую он оказывает сам. Поэтому, даже если жилье не принадлежит самозанятому на праве собственности, он может получать доход, как арендодатель.

Этот документ в дальнейшем убережет самозанятого арендодателя от претензий со сторону налоговой. Заверять у нотариуса ее не нужно, достаточно просто составить документ, указав в нем:

паспортные данные доверителя и получателя доверенности;
место положения жилья;
право на управление имуществом (недвижимостью, в том числе предоставление ее в пользование третьим лицам – обязательно прописать!).

Доверенность будет иметь может быть выдана на определенный или неопределенный срок.

Доверенность обязательно заверяется нотариусом только в том случае, когда с имуществом будут совершать государственную регистрацию сделки. Например, если вы сдаете жилье на срок более года, то должны зарегистрировать договор аренды через МФЦ и там предоставить доверенность от собственника, заверенную нотариусом. Если же регистрации договора не требуется, то и заверять доверенность будет не обязательно.

Основания для вышеизложенных выводов сделаны после анализа законодательства, а именно п.1 ст. 185 ГК РФ, гласящей, что доверенностью признается письменное уполномочие, выдаваемое одним лицом другому лицу или другим лицам для представительства перед третьими лицами. Письмом ФНП от 22.07.2016 N 2668/03-16-3 «» от 18.07.2016 г. , отсылающим нас к представлению о том, что доверенность по своей природе представляет собой письменную форму сделки (т.е. ). Таким образом, раз сделка не требует регистрации, то и доверенность на ее проведение ее не требует нотариального удостоверения.

В принципе, есть и другой способ сдать чужое жилье: заключить договор аренды с собственником квартиры, указав в нем ваше право сдавать это жилье третьим лицам. И с ними (арендаторами) заключать уже договор субаренды от своего имени, указывая в договоре номер заключенного с собственником документа об аренде жилья. Тут стоит иметь ввиду, что срок субаренды не может быть больше срока вашей аренды.

Преимущества получения статуса самозанятого гражданина

В НК прописаны основные правила регистрации в качестве такого лица. Многие люди сомневаются, нужно ли делать выбор в пользу такого варианта ведения деятельности. У него есть немалое количество преимуществ, о которых нужно упомянуть:

деятельность будет легализирована на льготных условиях;
размеры налогов уменьшаются в несколько раз;
предприниматель получает статус, который можно сравнить с ИП.

По постановлению госдумы, налог на самозанятых минимальный. Это и является главным преимуществом для компаний, которые недавно начали развитие и обладают минимальной прибылью.

Но не только самозанятый гражданин РФ может воспользоваться привилегиями. Немалое количество преимуществ получает и само государство. Состоят они в следующих важных моментах:

можно вывести из тени тех людей, которые трудятся на территории Российской Федерации на нелегальных условиях;
появляется возможность пополнить не только бюджет государства, но и бюджет разнообразных фондов;
количество лиц, которые могут пользоваться пособиями по безработице, уменьшается в несколько раз.

Необходимо помнить о том, что у подобных моментов есть немалое количество нюансов. К примеру, обновленные нормативные акты вызвали определенные осуждения среди общества. Самозанятые граждане получают не так много преимуществ, как этого хотелось бы, однако, легализация дает немалое количество весомых достоинств. Но получение патента приводит к тому, что гражданин Российской Федерации берет на себя обязательства по выплате налогов. Лица, доход которых нельзя назвать крупным, будут тратиться на лишние расходы и делать различные взносы, что негативно отразится на развитии собственного бизнеса.

Процедура оплаты налогов

В специальном приложении «Мой налог», в котором работают самозанятые, направляется сформированная налоговиками квитанция. После ее получения гражданин может любым удобным для себя способом осуществить отчисление. Способов существует несколько:

Через мобильное устройство в специальном приложении с помощью банковской карты.
В мобильном приложении банка, клиентом которого является налогоплательщик, используя данные квитанции.
Посредством портала Госуслуг в личном кабинете.
В любом отделении банка при личном обращении и наличии на руках платежного документа.

В приложении также доступна функция формирования ставки о постановке на учет и снятии с него.

Сроки налогоотчисления

Квитанция на уплату взносов формируется ежемесячно с 9 по 12 число за предыдущих налоговый период, т.е. месяц. Она направляется в личный кабинет налогоплательщика.

Первым налоговым периодом является момент со дня открытия статуса до конца следующего месяца. Например, если стать на учет в январе, уведомление от налоговиков придет не позднее 12 марта. Уплатить сумму следует до 25 числа этого месяца.

Если сумма процентов не превышает 100 руб., она автоматически переносится на следующий месяц, пока не достигнет нужного показателя.

Последним днем оплаты взносов считается 28 число каждого месяца. Если этот день выпадает на праздничный или нерабочий, крайним сроком становится следующий рабочий день.

При несвоевременном отчислении взносов физлица, организации и ИП будут подвержены штрафным мерам. Первый случай предусматривает наказание в размере 20 % от суммы дохода. В последующие разы штраф будет 100% от суммы дохода.

Кто может получить субсидию на открытие бизнеса для самозанятых в 2024 году

Каждый регион самостоятельно устанавливает величину прожиточного минимума ежегодно. Поэтому условия предоставления соцконтракта зависят от места проживания получателя. Необходимо, чтобы доход заявителя на каждого члена семьи последние три месяца был ниже уровня этого установленного значения.

Видов прожиточного минимума четыре: на душу населения, для трудоспособных граждан, пенсионеров и детей. Соцконтракт рассчитывается только из величины прожиточного минимума на душу населения.

Пример:
В Калужской области проживает семья с одним ребёнком. Ежемесячный доход отца — 43000 руб. Мать не работает. Ребёнок ходит в детский сад. Доход на каждого члена семьи около 14333 руб. Величина прожиточного минимума на душу населения в Калужской области в 2024 составляет 14644 руб. Следовательно, глава семьи может рассчитывать на соцподдержку для развития своего бизнеса.

Помимо главного критерия — дохода ниже прожиточного минимума, заявитель должен соответствовать и другим условиям. Причина низкого дохода не должна зависеть от человека. Например, недостаток заработной платы может быть связан с уходом за престарелым, инвалидом или младенцем. Если гражданин безработный, он должен состоять на учёте в центре занятости.

Для получения субсидии на открытие бизнеса для самозанятых подойдёт не только постоянная, но и временная регистрация по месту жительства. Деньги выдаются безвозмездно. Выплата является единоразовой. Можно открыть любой бизнес, соответствующий законодательству.