Как рассчитать пенсию по старости

Оформление единого отчета

Отчетность сократили. Долгое время по каждому из работников нужно было предоставить порядка 6 разных документов. Начиная от личных данных, заканчивая движением по его счетам. Теперь есть унифицированная форма, которую компания должна будет отправлять. Она включает в себя информацию из:

• СЗВ-М;
• ДСВ-3
• СЗВ-СТАЖ;;
• СЗВ-ТД;
• 4-ФСС.

Унифицированная информация в конечном итоге передается в Федеральную налоговую службу РФ. Установлены такие сроки подачи:

1. По страховкам – период до 25 числа следующего месяца.
2. Квартальный отчет – 25 числа месяца, следующего за окончанием квартала.

Для отдельных сфер деятельности предусмотрена отсрочка в оплате за 2023 год – май 2024. Это касается платежей за 3-4 квартал 2023.

Унифицированная отчетность подается индивидуально. Все зависит от времени приема на работу, необходимых документов и дополнительных сведений, которые компания должна предоставить по каждому конкретному сотруднику.

Европейский подход — распределительная пенсия​

• 1й – это обязательность участия. Это означает, что как правило и работники, и их работодатели должны делать взносы в социальные пенсионные фонды.
• 2я, еще более важная черта такой системы – это «поколенческий» принцип распределения. Это означает, что поколения работников, которые непосредственно сейчас зарабатывают, платят в систему, чтобы поддерживать текущих пенсионеров. В будущем, когда эти работники станут пенсионерами, они будут получать пенсии из взносов будущих поколений, тех, кто станет работать и платить налоги на тот момент.
• Социальные пенсии предназначены для обеспечения только базового уровня. Чтобы рассчитывать на что-то большее, нужно будет либо инвестировать самостоятельно, либо, как минимум, участвовать в дополнительных необязательных пенсионных и накопительных программах. Многие страны предлагают свои варианты, часто даже с софинансированием.
• Ну а далее уже более или менее стандартные условия. Для того, чтобы иметь право на социальную пенсию, часто требуется минимальный стаж работы и достижение определенного возраста (пенсионного возраста, который отличается в разных странах).
• Пенсии обычно индексируются, чтобы учитывать инфляцию и сохранить покупательскую способность пенсионеров.
• Ну и приятным бонусом может быть то, что существует возможность переводить свои взносы между странами (по крайней мере в Евросоюзе), чтобы сохранить право на пенсию даже в случае переезда.

Изменения в 2024году

Каждый год Правительство России утверждает значение предельных баз в отношении взносов в ПФР, ФСС. Для отчислений В ФОМС и в соцстрах (травматизм) такие предельные суммы не предусматриваются.

В конце 2020 года нормативный акт утвердил следующие значение ограничений суммы дохода работника, на которую взносы начисляются по основным ставкам: предельная база на пенсионные отчисления – 1 465 000 рублей, на соцстрахование – 966 000 рублей.

Для дополнительных взносов в ПФР предельные размеры также не устанавливаются.

Эти значения следует применять с 01.01.2019 и оп 31.12.2019 года. Повышение данных сумм прошло в соответствии с зафиксированным повышением уровня средней зарплаты.

В связи с этим они при применении предельных баз, должны исчислять взносы по утвержденным ставкам. Ранее при достижении определенной суммы, они могли не рассчитывать взносы с сумм доходов, превышающих предельный размер.

Законодатели также пытались вообще отменить возможность применения предельных баз в отношении ПФР. Главной целью данной меры считается покрытие нехватки средств в бюджете ПФР. Эта норма не прошла процедуры утверждения, поэтому в 2024 году страхователи имеют право применять предельные значения баз.

Пример № 2. Стабильная зарплата

Допустим, вы ежемесячно зарабатываете 25 000 рублей, и оклад не меняется годами.

Посчитаем количество баллов, которые вам начислит ПФР за 2023 год, при заработке, равном 25 тыс. рублей:

А теперь посчитаем, сколько баллов вам дадут за 2022 год, при заработке, равном 25 тыс. рублей:

(25 000×12×16% / 1 565 000×16%) х 10 = 1,917.

Год	Зарплата	Предельная база	Кол-во баллов
2018	25 000	1 021 000	2,938
2019	25 000	1 150 000	2,609
2020	25 000	1 292 000	2,322
2021	25 000	1 465 000	2,048
2022	25 000	1 565 000	1,917
2023	25 000	1 917 000	1,565

Чтобы ежегодно если не наращивать количество баллов, то хотя бы сохранить их на прежнем уровне, зарплата должна повышаться на тот же процент, на какой повышается предельная база.

Фиксированная выплата к пенсии в 2024 году и надбавки к ней

В дополнение к индивидуальной страховой части пенсии, размер которой зависит от накопленных гражданином баллов, устанавливается фиксированная выплата (базовая часть пенсионного обеспечения). Ее назначают всем получателям страховой пенсии, за исключением военных пенсионеров, имеющих право на вторую пенсию в связи с выработкой стажа по гражданской профессии.

Изначально с 1 января 2024 года планировалось увеличение ФВ на 4,6%, однако Правительство разработало поправки в ст. 10 закона № 350-ФЗ от 03.10.2018 г., предусматривающие увеличение процента индексации до 7,5%. В рамках закона № 550-ФЗ данные поправки были утверждены, и поэтому фиксированная выплата для пенсионеров по старости в 2024 году составит 8134,88 руб.

Величина ФВ для других получателей пенсионного обеспечения исчисляется в процентах от размера выплаты по старости:

Вид назначенной страховой пенсии	Величина фиксированной выплаты
в процентах от базового размера ФВ	в рублях с 1 января 2024
По инвалидности
1 гр.	200%	16269,76
2 гр.	100%	8134,88
3 гр.	50%	4067,44
По потере кормильца
одного кормильца	50%	4067,44
обоих кормильцев или одинокой матери	100%	8134,88

Стоит указать, что данные суммы применимы только в отношении неработающих граждан. Для всех работающих пенсионеров действует мораторий на индексацию, который распространяется и на фиксированную часть пенсионного обеспечения.

Какие надбавки к фиксированной части пенсии будут в 2024 году

В определенных законом случаях фиксированную выплату назначают в увеличенном размере. Список оснований для получения прибавки перечислен в статье 17 закона № 400. Размеры ФВ с начисленными надбавками, устанавливаемыми в 2024 году, приведены в таблице:

Основание для получения повышенной ФВ	Величина ФВ с 1 января 2024 в рублях с учетом повышения
Возраст пенсионера старше 80 лет	16269,76
Наличие иждивенцев на обеспечении пенсионера	одного	10846,51
двух	13558,14
трех	16269,76
Северный стаж	15 лет на Крайнем Севере	12202,32
20 лет в приравненных местностях	10575,34
Проживание в северном регионе с установленным районным коэффициентом	от 9355,11 до 16269,76 в зависимости от места жительства
Стаж в сельском хозяйстве (30 лет)	10168,60

Стоит заметить, что указанные суммы выплачиваются только при условии, если пенсионер неработающий. Если же пенсионер трудоустроен, не индексируется не только его страховая часть выплаты, но и фиксированная (базовая), включая назначенные к ней надбавки. Индексация ФВ до актуальных значений производится только после увольнения.

Как узнать размер накопительной части пенсии

Чтобы узнать, какая накопительная пенсия будет у вас, можно онлайн запросить выписку на сайте СФР. Для этого нужно зайти в личный кабинет и кликнуть на раздел «Индивидуальный лицевой счет» — «Заказать справку (выписку) о состоянии ИЛС». 

Также можно получить выписку онлайн через «Госуслуги», через «Сбербанк Онлайн», через НПФ, работодателя, лично через СФР или МФЦ.

Находится сумма пенсионных накоплений в конце выписки:

В выписке указываются: сумма страховых взносов на финансирование накопительной пенсии, средства из материнского капитала, дополнительные страховые взносы работодателя и сумма с результатом их инвестирования.

Накопительная пенсия растет за счет доходности от инвестирования управляющей компании СФР или НПФ. Менять НПФ без потери доходности можно раз в пять лет. Если вы ничего не делали или выбрали СФР, то накопительную пенсию инвестирует управляющая компания «Внешэкономбанка» — «Вэб-рф».

Новая предельная база

Минфин опубликовал проект будущего постановления правительства с предельной величиной базы для исчисления страховых взносов на 2023 год.

Главное нововведение – база будет единой. И тариф взносов тоже единый. Это связано с объединением ПФР и ФСС с 2023 года.

На 2023 год базу планируют утвердить в сумме 1 917 000 руб.

Этот показатель считали по формуле:

Расчет такой: 69 452×12×2,3 = 1 916 875 рублей, с учетом округления 1 917 000 руб.

Изначально планировалось, что расчет будет идти по другой формуле:

Именно такая формула сейчас прописана в НК. Но эту норму хотят изменить. Законопроект принят в первом чтении.

Комитет Госдумы, рассматривая этот законопроект, раскритиковал норму о предельной базе.

Депутаты указали, что это приведет существенному увеличению страховой нагрузки на работодателей. Но Минфин уже рассчитал базу на 2023 год по новой формуле.

С 2015 по 2021 год при расчете предельной базы применяли коэффициенты от 1,7 до 2,3. То есть база росла не только с учетом прогнозного роста средней зарплаты, но еще и увеличенной на коэффициент.

В 2022 году коэффициента уже не было. В 2023 его вновь решили ввести.

Смотрите в нашей таблице, как менялась предельная база по взносам на ОПС.

Год	Средняя зарплата	Повышающий к-т	Предельная база	Прирост базы, %
2018	45 522	2,0	1 021 000
2019	46 432	2,1	1 150 000	12,6 %
2020	48 942	2,2	1 292 000	12,3 %
2021	53 096	2,3	1 465 000	13,4 %
2022	59 976	—	1 565 000	6,8 %
2023	69 452	2,3	1 917 000	22,5%

Накопительная пенсия в 2024 году

В России в 2023 году насчитывалось 42,9 миллиона пенсионеров, а в 2023 году их станет еще больше — 43,5 миллиона. Как раз в 2024 будут завершать трудовую деятельность те, кто формировал накопительную часть пенсии и за кого работодатели делали перечисления в НПФ. 

Накопительная часть пенсии — это прибавка к выплатам по старости гражданина, сформированная за счет страховых взносов работодателей в размере 6 % от зарплаты и дохода от их инвестирования. С 2014 года обязательная накопительная часть пенсии заморожена. У граждан осталась возможность формировать накопительную часть пенсии самостоятельно через НПФ. 

В 2023 году накопительную часть пенсии должны были выплатить 107 000 граждан, но не все за ней обращаются. Потому что не знают, что она положена. В 2020-м 15 НПФ сообщали, что к ним за все время выплат не обратились за накопительной пенсией почти два миллиона россиян.

В 2024 году, по подсчетам СФР (Социального фонда России), получить накопительную часть пенсии можно 209 900 гражданам, в 2025 году — 286 100 гражданам, в 2026 году — 362 200 (!) гражданам. 

Таблица изменений взносов

Рассмотрим в таблицах значения предельных баз для 2018 года и 2019 года.

Таблица — Предельные базы по взносам на 2024 год:

Внебюджетный фонд	Предельная база, руб.	Действующая ставка
ПФР	До 1 465 000,00 включительно	22,0%
ПФР	Сверх 1 465 000,00	10,0%
ФОМС	Не определена предельная база	5,1%
ФСС	До 966 000,00 включительно	2,9%
ФСС	Сверх 966 000,00	0,0%

Таблица — Предельные базы по взносам, которые действовали в 2018 году:

Внебюджетный фонд	Предельная база, руб.	Действующая ставка
ПФР	До 1021000,00 рублей включительно	22%
ПФР	Сверх 1021000,00	10%
ФОМС	Не определена предельная база	5,1%
ФСС	До 815000,00 включительно	2,9%
ФСС	Сверх 815000,00	0%

Россияне думают работать на пенсии из-за низких пенсионных выплат. Порочный круг «низкая зарплата-низкая пенсия» так и не разорван…

Стало известно. что большинство населения страны предполагают работать на пенсии…

То есть у нас в стране люди, практически, не рассчитывают на свою государственную пенсию.

И понимают, что на предоставляемые пенсионные выплаты прожить не удастся.

Поэтому, считают они, на пенсии придется работать…

Что это значит?

А это значит, что у нас сложилась парадоксальная ситуация. Пенсии, вроде бы есть, а на самом деле на неё никто не рассчитывает!

Вот что в опросе сказали люди…

Россияне определили два основных финансовых источника в старости:

1) пенсия, на которую надеется каждый четвертый — 25% населения, и 2) зарплата – на нее строят планы почти 30% будущих пенсионеров, показал опрос.

Но поменялись приоритеты в старших возрастных группах.

Так, отвечая на вопрос об основном источнике дохода после достижения пенсионного возраста, респонденты в возрасте 55 лет и старше чаще всего называют именно пенсию – 47% голосов.

На зарплату в этом возрасте рассчитывает каждый пятый (21%).

Лишь единицы говорят о перспективности накоплений (3%) или доходов от недвижимости и бизнеса – 5%.

На помощь детей или родственников в этом возрасте надеются 6% опрошенных.

Результаты опроса людей старше 55 лет позволяют сделать вывод, что с возрастом люди начинают больше говорить о пенсионных выплатах, а не о зарплатах.

Думается потому, что в 55+ люди уже начинают ощущать недостаток своего здоровья, чтобы работать!

Но помимо преимуществ у пенсий и зарплат есть и недостаток – их размер. По данным Росстата, средняя пенсия в РФ составила в мае лишь 26,7% от среднего размера начисленной заработной платы работников организаций (Росстатом учитываются все виды пенсий).

При том что и сами зарплаты, по экспертным оценкам, оказались слишком низкими для того, чтобы обеспечить россиянам в старости достойный уровень пенсий.

Поэтому народ живет в «заколдованном порочном круге».

Стоимость 1 пенсионного балла и фиксированная выплата в 2024 году для работающих пенсионеров

С 2016 года в России была приостановлена индексация пенсий для работающих пенсионеров. Такой мораторий был закреплен в положениях статьи 26.1 закона № 400-ФЗ от 28.12.2013 г. Законом установлено, что во время осуществления пенсионером официальной трудовой деятельности такие параметры как пенсионный коэффициент и фиксированная выплата не индексируются и «замораживаются» в тех значениях, которые были установлены перед устройством на работу. За счет этого не пересчитывается и не увеличивается и сама страховая пенсия.

Какие денежные эквиваленты пенсионного балла и фиксированной выплаты применяются для работающих пенсионеров, можно определить по следующей таблице:

Дата выхода на пенсию	Цена балла в рублях	Размер ФВ в рублях
до 31 янв. 2016	71,41	4383,59
с 1 февр. 2016 до 31 янв. 2017	74,27	4558,93
с 1 февр. 2017 до 31 марта 2017	78,28	4805,11
с 1 апр. 2017 до 31 дек. 2017	78,58	4805,11
с 1 янв. 2018 до 31 дек. 2018	81,49	4982,90
с 1 янв. 2019 до 31 дек. 2019	87,24	5334,19
с 1 янв. 2020 до 31 дек. 2020	93,00	5686,25
с 1 янв. 2021 до 31 дек. 2021	98,86	6044,48
с 1 янв. 2022 до 31 мая 2022	107,36	6564,31
с 1 июня 2022 по 31 дек. 2022	118,10	7220,74
с 1 янв. 2023 до 31 дек. 2023	123,77	7567,33
с 1 янв. 2024 до 31 дек. 2024	133,05	8134,88

Ограничение в отношении индексации стоимости балла и размера фиксированной выплаты отменяется в случае увольнения пенсионера. После того, как он переходит в категорию неработающих, Социальный фонд пересчитывает сумму страховой пенсии в соответствии с актуальными величинами ФВ и СПК (если уволиться в 2024 году, то это будут 8134,88 и 133,05 руб. соответственно). Такое изменение и перерасчет пенсии производится с 1 числа месяца, следующего за месяцем прекращения трудовой деятельности. Заявление для начисления прибавки подавать не требуется, так как все расчеты происходят в автоматическом режиме.

Как рассчитать прибавку к пенсии с 01.01.2024

Чтобы рассчитать, на сколько повысят пенсию с 1 января 2024 г. неработающим пенсионерам, нужно умножить ее текущий размер на коэффициент индексации — на 1,053. При расчете нужно учитывать только сумму пенсионного обеспечения, без различных денежных компенсаций, социальных доплат, ЕДВ как федеральному льготнику и других назначенных выплат.

Пример

По данным Социального фонда РФ на 1 июля 2023 года, в среднем у неработающих пенсионеров страховая пенсия по старости составляет 21818 рублей. Если рассчитать повышение относительно этой величины пенсионного обеспечения, получается, что с 1 января 2024 года за счет индексации сумма увеличится до 21818 × 1,053 = 22974,35 руб. Соответственно, прибавка в данном случае составит 1156,35 руб.

Рассчитать прибавку от повышения на 5,3% можно также с помощью онлайн-калькулятора:

Изменения по страховым взносам в 2024 году

Единый страховой взнос продолжит действовать в 2024 году. Модернизация налоговой системы проходит в штатном режиме, поэтому дополнительных изменений пока не планируется. Единственное, что будет по-другому, это тарифы для ИП и предельная база.

Показатели составляют на основе данных Росстата. Увеличение предельной базы – инфляция + дополнительный коэффициент. Из-за того, что России нужно все больше денег в бюджет, увеличение должно быть существенным. Меньше компаний смогут пользоваться 15% ставкой.

Прогнозируемая величина предельной допустимой базы – 2.2 миллиона. Это более 180 тысяч в месяц. Только крупные компании могут платить такие зарплаты своим работникам.

Ужесточение ответственности за нарушение налогового кодекса пока не анонсировано. Несмотря на отсутствие официальных заявлений, все больше компаний попадают под проверки. Если учитывать, что мораторий закончится, больше среднего и мелкого бизнеса начнут тщательно проверять. Под это могут ужесточить законодательную базу.

С 1 января 2024 года взносы практически не меняются. Прошлая модернизация ФНС и всех смежных структур прошла успешно. Нужно еще несколько лет на то, чтобы система полностью заработала во всех регионах, а сотрудники получили необходимую квалификацию. Основные изменения – увеличение максимальной базы и тарифов для ИП.

• Оплата больничного листа в 2024 году
• Материнский капитал в 2024 году: размер и изменения
• Приемная семья: выплаты в 2023-2024 году

В страховой стаж попадает не только время работы​

ИПКпенсионные баллы

Период жизни	Количество ИПК
Срочная служба в армии	1,8
Уход за ребенком до 1,5	1,8
Уход за вторым ребенком до 1,5	3,6
Уход за третьим и последующими детьми до полутора лет	5,4
Уход за человеком с инвалидностью первой группы, ребенком с инвалидностью или пожилым человеком, которому больше 80 лет	1,8
Переезд вместе с военнослужащим супругом или супругой в местность, где нет возможности трудоустройства (не больше 5 лет)	1,8
Жизнь за границей с супругой или супругом, которые работают в дипмиссиях или консульствах России (не больше 5 лет)	1,8
Необоснованно привлеченные к уголовной ответственности и впоследствии реабилитированные	1,8
Период получения пособия по безработице, период участия в оплачиваемых общественных работах и период переезда или переселения по направлению государственной службы занятости в другую местность для трудоустройства

Пошаговая инструкция, как рассчитать пенсионные баллы за советский период​

только период работы с 2002 годаКак считать:

• Определите коэффициент общего стажа. Если он 20-летний у женщин и 25-летний у мужчин, то их стажевый коэффициент (СК) — 0,55. За каждый год свыше этих значений к СК прибавляется 0,1. Но у коэффициента есть верхний предел. Его значение не может быть выше 0,75.
• Рассчитайте соотношение учитываемого заработка пенсионера к средней зарплате по стране за тот же период. Это любые 5 лет либо до 2002 года, либо за 2-летний период 2000—2001 годов. Максимально возможное значение — 1,2. Более высокие коэффициенты только у тех, кто трудился на Крайнем Севере или в районах, приравненных к нему.
• СК и получившееся соотношение заработка перемножьте между собой, а затем умножьте на 1 671 рубль (это средняя зарплата по стране в период с июля по сентябрь 2001 года). Вы получите расчетный размер трудовой пенсии (РРТП), одно из значений, позволяющее рассчитать, сколько дают пенсионных баллов за советский стаж.
• Вычислите величину валоризации. Это 10% плюс по 1% за каждый год, отработанный до 1991 года.
• Определите величину пенсионного капитала (по состоянию на 2002 год) по формуле: ПК = (РРТП — 450 рублей) × 228 месяцев.
• Пенсионный капитал умножьте на проценты, рассчитанные при валоризации, а затем поделите на 228 месяцев.
• Умножьте полученную сумму на произведение всех коэффициентов индексации, которые СФР применял с 2003 по 2014 год,— 5,6148. Вы получите размер вашей пенсии за советский и постсоветский стаж.
• Поделите полученное произведение на 64,10. Это и будут пенсионные баллы, накопленные за работу до 2002 года.

Пример расчетаВычисляем РРТП:

Рост единой предельной величины базы

С 2023 года новый порядок расчета единого лимита базы по взносам закрепили в п. 5.1 ст. 421 НК РФ. Формула такая:

Средняя зарплата по стране х 12 месяцев х коэффициент 2,3.

Причем размер средней зарплаты берется на соответствующий год, то есть наперед. По прогнозам Минфина, в 2023 году средняя зарплата в стране ожидается на уровне 69 452 рубля. Поэтому лимит базы за текущий год получился с учетом округления 69 452×12×2,3 = 1 917 000 рублей.

Нельзя не отметить, что предельное значение базы для начисления страховых взносов за работников в 2023 году заметно выросло. Если проводить сравнение с лимитом по взносам на пенсионное страхование 2022 года, то рост составил более 22%: (1 917 000 – 1 565 000) / 1 565 000×100. Со взносами на ВНиМ ситуация еще хуже – лимит увеличен почти на 86%: (1 917 000 – 1 032 000) / 1 032 000×100.

Чем выше размер предельной базы, тем дольше выплата будет его достигать. Тем больше месяцев работодатель будет платить взносы по высокому тарифу. Значит, нагрузка на бизнес, который платит большие зарплаты, увеличится.

Но как мы выяснили выше, рост лимита базы затронет в большей степени крупные предприятия, не попадающие в категорию МСП. Ведь малый и средний бизнес в любом случае платит взносы с выплаты свыше МРОТ по тарифу 15%. Поэтому увеличение лимита базы по страховым взносам на 2023 год на таких компаниях практически не отразится

Более важное значение для них имеет минимальный размер оплаты труда

Предельная база страховых взносов по годам

Предельная база для страховых взносов постоянно растёт. Если наша зарплата не увеличивается такими же темпами, то количество баллов, которые зачисляются на наш лицевой счёт уменьшается.

Год	Предельная база для страховых взносов	Насколько выросла предельная база
2024	2 225 000	на 17,4%
2023	1 917 000	ОПС — на 22,5%; ОСС — на 85,8%.
2022	Обязательное пенсионное обеспечение (ОПС) — 1 565 000; Обязательное социальное страхование (ОСС) — 1 032 000; Обязательное медицинское страхование (ОМС) — базы нет.	ОПС — на 6,8%; ОСС — на 6,8%.
2021	ОПС — 1 465 000; ОСС — 966 000; ОМС — предельной базы нет.	ОПС — на 13,4%; ОСС — на 5,9%.
2020	ОПС — 1 292 000; ОСС — 912 000; ОМС — предельной базы нет.	ОПС — на 12,4%; ОСС — на 5,4%.
2019	ОПС — 1 150 000; ОСС — 865 00; ОМС — предельной базы нет.	ОПС — на 12,6%; ОСС — на 6,1%.
2018	ОПС — 1 021 000; ОСС — 815 000; ОМС — предельной базы нет.	ОПС — на 16,6%; ОСС — на 8%.
2017	ОПС — 876 000; ОСС — 755 000; ОМС — предельной базы нет.	ОПС — на 10,1%; ОСС — на 5,2%.
2016	ОПС — 796 000; ОСС — 718 000; ОМС — предельной базы нет.	ОПС — на 12%; ОСС — на 7,2%.
2015	ОПС — 711 000; ОСС — 670 000; ОМС — предельной базы нет.	ОПС — на 13,9%; ОСС — на 7,4%.
2014	ОПС — 624 000; ОСС — 624 000; ОМС — предельной базы нет.

Обратите внимание, как сильно выросла за 11 лет предельная база для страховых взносов по ОПС, которая напрямую влияет на размер пенсионных баллов, зачисляемых на лицевой счёт. В частности, за семь лет база увеличилась больше, чем в два раза

Если ваша зарплата за то время не удвоилась, то вы потеряли часть пенсионных баллов. Покажем на примере.

Пример

Представим, что в 2018 году ваша зарплата равнялась 40 000 рублей. Вам за год зачислили на лицевой счёт 76 800 рублей:

40 000 х 12 х 16% = 76 800

Учитывая, что предельная база равнялась 1 021 000 рублей, взносы были преобразованы в 4,70 баллов:

76 800 / (1 021 000 х 16%) х 10 = 4,70

Представим, что к 2024 году ваша зарплата удвоилась. Теперь вы получаете 80 000 рублей. Значит, за год поступит на счёт 153 792 рубля:

80 000 х 12 х 30% х 53,4% = 153 792

С предельной базой 2 225 000 рублей взносы конвертируют в 4,32 балла:

153 792 / (2 225 000 х 30% х 53,4%) х 10 = 4,32

То есть даже если ваша зарплата за семь лет удвоилась, то небольшую часть пенсии вы всё равно потеряли. Что делать, чтобы пенсия не уменьшалась?

Единственный способ сохранить пенсионные права — это добиваться роста зарплаты вровень с увеличением предельной базы. Только так ежегодно сможете «зарабатывать» стабильное количество баллов, которые в старости станут пенсией. Ну и конечно нужно работоть официально, чтобы работодатель платил страховые взносы. Иначе останетесь не только без пенсии, но и без социальных пособий — больничных, выплат по беременности и родам, пособия по уходу за ребёнком до 1,5 лет. А главное, отказываясь работать официально, вы наносите вред не государству, а людям, включая пенсионерам, которые получают выплаты из взносов работодателей.

Максимальное количество пенсионных баллов в год

Законом ограничено максимальное количество пенсионных коэффициентов, которое работник может сформировать за один полный календарный год. Ограничение предусмотрено частью 19 ст. 15 закона № 400-ФЗ от 28.12.2013 г. Причем значение максимального ИПК постепенно увеличивалось в течение 2015-2021 гг. в соответствии с данными таблицы:

Год	Максимальное значение ИПК, которое может быть сформировано за полный календарный год
2015	7,390
2016	7,830
2017	8,260
2018	8,700
2019	9,130
2020	9,570
2021 г. и далее	10,000

В 2024 году максимальная величина ИПК, которая может быть сформирована за календарный год, составляет 10 коэффициентов. Это окончательный параметр, и его дальнейшее увеличение законом не предусмотрено.

Чтобы получить максимальное количество баллов, нужно иметь годовой доход, составляющий величину предельной базы для начисления страховых взносов. В 2024 году это 2225000 руб. То есть, чтобы заработать максимально возможное количество коэффициентов, зарплата в 2024 году должна составлять не менее 185416,67 руб. в месяц.

Стоит заметить, что для работающих пенсионеров величина максимального ИПК значительно меньше и ограничена тремя пенсионными баллами. Чтобы заработать максимальный ИПК работающему пенсионеру, нужно в течение 2024 года получать зарплату не менее 55625 руб. в месяц.

Какая пенсия будет в 2024 году у пенсионеров по старости

Индексация страховых пенсий по старости предполагает увеличение выплат на одинаковый процент для всех неработающих пенсионеров, получающих такой вид пенсионного обеспечения.

Например, если рассчитать сумму доплаты относительного среднего размера пенсии по старости в России, выходит, что в среднем они вырастут больше чем на 1000 рублей: 21817,95 руб. × 1,053 = 22974,30 руб. Это как раз вписывается в концепцию Правительства РФ, заключающуюся в ежегодном росте пенсионного обеспечения граждан как минимум на 1000 рублей в период с 2019 по 2024 г.

Напомним, что расчет страховой пенсии (в частности, и выплат по старости — СП_ст) можно произвести по общей формуле, основанной на пенсионных баллах. Формула выглядит следующим образом:

Консультация пенсионного юриста

где:

• ИПК — количество пенсионных коэффициентов, накопленных у гражданина на лицевом счете в СФР;
• СПК — стоимость 1 пенсионного коэффициента;
• ФВ — фиксированная выплата, установленная как получателю страховой выплаты.

При расчете выплат в 2024 г. в формулу нужно подставлять уже проиндексированные стоимости балла и фиксированной выплаты — 130,33 и 7968,40 руб. соответственно. Если пенсионеру назначены пенсионные доплаты, их тоже нужно учитывать в уже повышенном размере. Для наглядности далее приведем пример расчета.

Пример расчета

Пенсионерка Тамара Петровна получает страховую пенсию по старости, не работает. Пенсионное обеспечение ей назначили с учетом накопленных за годы работы 115 пенсионных коэффициентов. Так, в 2023 г. ее выплата составляет 21800,88 руб.

Рассчитать, на сколько повысят ее пенсию с 1 января 2024 года, можно двумя способами:

1. Умножив на коэффициент индексации — на 1,053. Выплата составит 21800,88 × 1,053 = 22956,35 руб.
2. Рассчитав по формуле: 115 × 130,33 + 7968,40 = 22956,35 руб.

Кроме того, пенсионерка воспитывает двух дочерей: одна еще несовершеннолетняя, а второй уже 22, но она очно обучается в ВУЗе. Поэтому Социальный фонд начисляет ей денежную доплату за двух иждивенцев. Размер доплаты за двух детей в 2023 г. составляет 5044,88 руб., а с 1 января 2024 г. она будет проиндексирована на 5,3% и составит уже 5312,27 руб.

В общей сложности пенсионное обеспечение пенсионерки с 1 января 2024 г. составит 28268,62 руб.

Виды выплат средств накопительной пенсии

У граждан России есть три способа получить накопительную пенсию: единовременная выплата, срочная пенсионная выплата и накопительная пенсия.

Единовременная выплата

Сразу всей суммой, если размер накопленных средств составляет не более 5 % от ежемесячной суммы страховых.

Согласно проекту бюджета СФР на 2024 год, единовременная выплата положена 715 300 гражданам, в 2025 году — 718 100, в 2026 году — 750 000. Цифры говорят, что нужно посмотреть свои накопления и проверить: не попадаете ли вы в число тех счастливчиков, которым выплата будет положена.

Средний размер единовременной выплаты по России составляет на ближайшие три года — 51 000 рублей, 52 500 рублей и 53 500 рублей соответственно. 

Срочная пенсионная выплата

Срок выплат определяет сам заявитель, но он не должен быть меньше десяти лет. Можно оформить получение выплаты по достижении возраста 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин, а также при наличии необходимых для назначения страховой пенсии по старости страхового стажа и величины ИПК (Индивидуального пенсионного коэффициента). Если гражданин имеет право на досрочную пенсию, то выплату можно оформить одновременно с пенсией по старости. Получить могут граждане, которые формировали накопления за счет средств материнского капитала и взносами с государственным софинансированием.

Что касается срочной пенсионной выплаты, то СФР планирует, что в 2024 году ее оформят 48 200 человек, в 2025 году — 51 600 человек, в 2026 году — 55 100 человек. Средний размер составит на ближайшие три года — 2 500 рублей, 2 600 рублей и 2 800 рублей соответственно. 

Накопительная пенсия

Назначается правительством на установленный срок и выплачивается ежемесячно. 

Формула расчета простая: все пенсионные накопления / на количество месяцев ожидаемого периода выплаты накопительной пенсии. В 2024 году  этот период — 264 месяца (22 года), он неизменен с 2021 года. 

СФР уже посчитал средний размер накопительной пенсии. В 2024 году эта сумма составит 1 605 рублей, в 2025 году — 1 898 рублей, в 2026 рублей — 2 142 рубля. В 2023 году было 1 420 рублей.

Например, возьмем накопления из представленной выписки — 233 624 рубля/264 = 885 рублей. Получается, чтобы получить среднюю по стране сумму накопительной пенсии к выплате ежемесячно в 1 605 рублей, сбережений должно быть около 425 000 рублей. 

Ежегодно ожидаемый период расчета будет сокращаться на 12 месяцев, а сумма выплат ежегодно увеличиваться. Например, если заявитель уйдет на пенсию в 62 года, а не в 60 лет, то 264-24=240 месяцев. Накопительная пенсия будет 233 624/240=973 рубля.

Перерасчет

Накопительная пенсия не индексируется, как страховая. Ее могут пересчитать или скорректировать раз в год первого августа, если:

• поступили новые взносы на страховую часть пенсии;
• накопительный компонент пенсии вырос за счет инвестирования;
• были накопления, которые Социальный фонд не учел при формировании пенсии.

Формула, используемая для корректировки: сумма накоплений на 31 июля года корректировки и сумма, поступившая до 1 июля / на оставшийся ожидаемый период выплаты также на 31 июля.

Индексация пенсии в 2024 году неработающим пенсионерам по старости

Страховые пенсии по старости, выплачиваемые неработающим пенсионерам, повысят с 1 января 2024 года в результате индексации на 5,3%. Денежные средства, необходимые для такого повышения, будут предусмотрены Правительством при разработке и внесении на рассмотрение в Госдуму закона о бюджете СФР на 2024 год.

По закону, индексацию производят за счет корректировки двух базовых параметров, с учетом которых рассчитывается пенсия: это фиксированная выплата и стоимость 1-ого пенсионного коэффициента. С 1 января 2024 года эти параметры увеличатся следующим образом:

• Величину фиксированной выплаты, как базовой части страховой пенсии, проиндексируют на 5,3% с 1 января 2024 г. После индексации ее размер составит 7968,40 руб.
• Пенсионный коэффициент (балл) тоже станет на 5,3% дороже — 130,33 руб.

Именно в результате индексации двух этих величин страховое обеспечение по старости тоже вырастет на 5,3% (см. пример расчета пенсии в 2024 г.). В Минтруде отмечали, что в среднем страховая пенсия по старости у неработающих граждан в 2024 году будет составлять 22772 руб.

Отметим, что индексации на 5,3% с 01.01.2024 г. подлежат и надбавки, назначенные к пенсии по старости. Это касается пенсионных доплат, размер которых исчисляется в зависимости от величины фиксированной выплаты:

• за иждивенцев (нетрудоспособных членов семьи, в том числе несовершеннолетних детей или студентов до 23 лет);
• за стаж в сфере сельского хозяйства;
• за стаж работы на Севере;
• как пенсионеру старше 80 лет.

Тарифы страховых взносов в 2024 году

В 2024 году законодатели сохранили базовые тарифы страховых взносов на прежнем уровне. Как и в 2024 году, работодатели, выступающие страхователями по отношению к работникам, выплачивают страховые взносы по следующим тарифам:

№ п/п	Страховые взносы	Базовый тариф	Дополнительный тариф при доходе сверх предельной величины налогообложения
1	На обязательное пенсионное страхование (ОПС)	22%	10%
2	На обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ОСС)	2,9%	0%
3	На обязательное медицинское страхование (ОМС)	5,1%	5,1%

Определенные категории работодателей вправе рассчитывать страховые взносы по льготным тарифам, которые предусмотрены ст. 427 НК РФ. Перечень основных «льготников» — ниже в таблице:

№ п/п	Категория налогоплательщика	Льготный тариф страховых взносов в 2024 году
ПФР	ФСС	ФОМС
1	ИТ-компании	8%	2%	4%
2	Хозяйственные общества, внедряющие результаты интеллектуальной деятельности	20%	2,9%	5,1%
3	Организации, производящие выплаты членам морских судов	0%	0%	0%
4	Некоммерческие и благотворительные организации	20%	0%	0%
5	Резиденты «Сколково»	14%	0%	0%
6	Организации-участники особых экономических зон (ОЭЗ)	6%	1,5%	0,1%
7	Организации кинематографической сферы	8%	2%	4%

Отметим, что с 01.01.2024 года право на применение пониженных тарифов страховых взносов не распространяется на «упрощенцев», ведущих деятельность в соответствие с перечнем пп. 5 п. 1 ст. 427 НК РФ.