Инструкция: заполняем счет-фактуру правильно

Содержание

Счет-фактура — это счет клиента за продажу после того, как товары или услуги были доставлены, но до оплаты. Бухгалтерское программное обеспечение — лучший способ создать и отправить счет, но обычно оно стоит ежемесячно. Чтобы вам помочь, у нас есть бесплатный загружаемый бесплатный шаблон счета в Excel, PDF и Word.

Если вы создаете более 10 счетов в месяц, вы можете использовать программное обеспечение для выставления счетов, такое как QuickBooks Online, для создания и отправки счетов и своевременной оплаты. Диапазон цен начинается от 20 долларов в месяц, и вы даже можете получить бесплатную 30-дневную пробную версию, поэтому нет никакого риска.

Счет-фактура с 1 января 2023 года: бланк, образец заполнения

По общему правилу счет-фактуру нужно выставить не позднее пяти календарных дней с даты отгрузки товаров, передачи работ, услуг, имущественных прав (п. 3 ст. 168 НК РФ). Например, товар отгружен 11 апреля 2023 г. Счет-фактуру вы можете выставить в любой из следующих пяти календарных дней: 11, 12, 13, 14, 15 апреля 2023 г.

Правила, по которым в 2023 году нужно заполнять счет-фактуры, приведены в Постановлении Правительства от 26.12.2011 № 1137. Эти правила в 2023 года тоже никак не изменились (это логично, ведь сам бланк счета-фактуры не претерпел поправок). При этом, напомним, что НК РФ установил ряд обязательных требований к составлению счета-фактуры. Они содержатся в п. п. 5, 5.1, 6 ст. 169 НК РФ.

• строки о грузоотправителе и грузополучателе заполняйте при отгрузке товаров, в счетах-фактурах на работы или услуги ставьте прочерки. Если грузоотправитель — продавец, в строке 3 пишите «Он же»;
• идентификатор государственного контракта нужен только при отгрузках по госзаказу.
• код вида товара нужен при экспорте в ЕАЭС — выберите его из справочника ТН ВЭД;
• код и обозначение единицы измерения возьмите из разд. 1 или 2 ОКЕИ, например, «796» и «шт». Если в договоре нет цены за единицу или ваших единиц измерения нет в этих разделах ОКЕИ, в графах 2, 2а, 3 и 4 ставьте прочерки.
• регистрационный номер таможенной декларации, название и код страны из ОКСМ указывает импортер товара. Если вы товар перепродаете, графу 11 можно не заполнять.
• нумеруют счета-фактуры в хронологическом порядке. Однако нарушение нумерации не критично — оно не лишает покупателя права на вычет (Письмо Минфина от 12.01.2023 № 03-07-09/411).
• подписывают счет-фактуру директор и главбух или другие работники, уполномоченные приказом или доверенностью (п. 6 ст. 169 НК РФ).

Получив от продавца правильно составленный счет-фактуру, в котором нет ошибок, препятствующих налоговикам точно определить продавца, покупателя, наименование товаров (работ, услуг), их стоимость, налоговую ставку, сумму налога, предъявленную покупателю, последний будет вправе принять указанную в счете-фактуре сумму НДС к вычету или включить налог в стоимость приобретенных товаров, работ, услуг (п. 2 ст. 169 НК РФ). При условии, что документы, подтверждающие принятие их на учет тоже есть, к примеру, товарная накладная или акт (п. 1 ст. 172 НК РФ).

Плюсы использования бухгалтерского программного обеспечения для создания шаблонов счетов-фактур

Плюсы создания счетов с помощью бухгалтерского программного обеспечения:

• Включает предустановленные шаблоны: Все бухгалтерские программы имеют предустановленные шаблоны счетов, из которых вы можете выбирать.
• Возможность персонализировать шаблоны: Некоторые бухгалтерские программы, такие как QuickBooks Online, позволяют настраивать внешний вид счета-фактуры, включая заголовки и расположение столбцов, а также расположение логотипа вашей компании в счете-фактуре.
• Программа автоматически рассчитывает: Все бухгалтерские программы автоматически рассчитывают общую сумму счета за вас.
• Создавать отчеты: Актуальные отчеты, которые предоставляют подробную информацию о продажах клиентов, расходах и общем состоянии бизнеса.
• Актуальные остатки A / R: Когда клиент платит вам, вы можете легко отметить счет как оплаченный, что автоматически обновит остатки вашей дебиторской задолженности.

Образец счета на оплату без НДС: заполняем правильно

Образец счет без НДС– с помощью такой фразы пользователи, которым требуется выставить своим покупателям счет на оплату без налога, пытаются найти в сети шаблон этого документа с правильным заполнением.

В каких случаях нужно выставлять счет без НДС? Как правильно заполнить документ без учета налога на добавленную стоимость? В статье вы увидите ответы на все свои вопросы, и после прочтения материала сможете без труда заполнить счет без НДС.

• Всегда ли нужен счет
• Зачем выставлять счет на оплату без НДС
• Какая информация должна быть в счете без НДС
• Как заполнить табличную часть счета без НДС(образец)
• Итоги

Можно ли добавлять реквизиты?

Порядок добавления дополнительных реквизитов и сведений определен в письмах Минфина России от 24 ноября 2015 г. № 03-07-09/68169 и ФНС России от 23 декабря 2015 г. № ЕД-4-15/22619.

Согласно с этими постановлениями, после заполнения всех обязательных пунктов, включая подписи ответственных лиц, ниже допустимо будет указать дополнительные необходимые данные.

Также могут вноситься дополнительные реквизиты. При этом все обязательные строки и графы заполняются согласно требованиям и изменению не подлежат.

Счет-фактура – документ, содержание и заполнение которого четко регламентируется законодательством. Для того чтобы его оформлять, необходимо иметь представление о том, как это правильно сделать и не допускать ошибок, иначе он может быть не принят в налоговой службе. Поэтому лучше предоставить ведение подобной документации квалифицированному специалисту.

Форма счёта-фактуры в 2022 году: изменения

Что изменилось в счёте-фактуре 2022 для всех налогоплательщиков:

• Новая строка 5а. В этой строке указываются реквизиты документа на отгрузку товаров. Вписывать в строку нужно данные того документа, на основании которого составлен счёт-фактура. Это может быть акт выполненных работ, УПД, ТТН и другие. В строке можно указать сразу несколько документов через знак «;».
• Новая графа 1. В ней указывают порядковый номер записи об отгруженных товарах.
• В строке 5а должен быть указан порядковый номер записи и закреплённый за соответствующим товаром отгрузочный документ. Например, если счёт-фактура сводный, то в графе 5а будет несколько порядковых номеров из счёта-фактуры и одна накладная. Пример записи: «№ п/п 1-3 N 35 от 23.03.2022».
• Графу 1б с кодом товара по ТН ВЭД ЕАЭС теперь нельзя оставить пустой. Раньше в правилах заполнения была оговорка, что при отсутствии данных можно было поставить в графе прочерк. Теперь так сделать нельзя, а незаполнение графы может привести к осложнениям.

Заполняем бланк счета-фактуры правильно

Счет-фактура — это бланк, дающий основание продавцу передать товар, а покупателю — получить его. Без счетов-фактур невозможно подтвердить расходы и право на вычет НДС. Разберемся, как изменились бланки счетов-фактур в 2023 году и как правильно их заполнить. Скачать образец счета-фактуры 2023 года можно в конце материала.

• «регистрационный номер декларации на товары или регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости»;
• «код количественной единицы измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости»;
• «количество товара, подлежащего прослеживаемости, в количественной единице измерения товара»;
• «стоимость товара, подлежащего прослеживаемости, без налога в рублях».

С 01.07.2023 вступает в силу новая редакция статьи 169 Налогового кодекса РФ, которая вводит на территории России механизм прослеживаемости товаров (Федеральный закон от 09.11.2023 № 371-ФЗ). В связи с этим плательщиков НДС обязали при реализации прослеживаемого товара составлять счета-фактуры (в том числе корректировочные) исключительно в электронной форме и включать в них:

Обязательные реквизиты документа

Обязательно укажите реквизиты продавца и покупателя.

Сведения о продавце:

• полное наименование компании или Ф. И. О. (для ИП);
• полный адрес;
• ИНН;
• КПП;
• номер расчетного счета;
• номер корреспондентского счета;
• БИК;
• контактные данные — номер телефона, адрес электронной почты.

Сведения о покупателе:

• для организаций — наименование, адрес регистрации, ИНН, КПП, банковские реквизиты;
• для ИП — Ф. И. О. полностью, адрес регистрации, ИНН, банковские реквизиты;
• для физических лиц — Ф. И. О. полностью, адрес регистрации.

Если по условиям договора покупатель обязан произвести предоплату, первым будет выставлен счет. На основании его бухгалтер сформирует весь пакет документов на поставку. А именно, выпишет товарную накладную, накладную на отпуск со склада, счет-фактуру.

Если же оплата идет по факту поставки товара (выполнения работ, оказания услуг), то счет на оплату формируется на основании отгрузочных документов (тот же пакет документов, что и выше).

Все эти бумаги взаимосвязаны и обычно имеют один порядковый номер, что очень упрощает отслеживание и контроль товарных операций.

Некоторые организации номер счета используют как внутреннюю кодировку для операций поставки. Цифры и буквы в нем не беспорядочные, как кажется на первый взгляд, а несут информацию о партии товара, материально-ответственном лице, складе и тому подобное.

Подписи, печати, альтернатива

Счет-фактура 2020 года оформляется в двух экземплярах. Один (в бумажном исполнении) выставляется покупателю, другой остается у продавца. Подписи под документом ставят руководитель и главный бухгалтер организации или иное лицо с данными полномочиями. Если стороной сделки является индивидуальный предприниматель, то потребуется также указание реквизитов свидетельства о государственной регистрации данного ИП. В случае электронного варианта документа подпись будет цифровой.

Вместо счета-фактуры законодательство РФ позволяет использовать УПД, то есть, универсальный передаточный документ. Но первый вариант используется в документообороте гораздо чаще в силу своей универсальности и удобства заполнения и применения.

Теперь несколько слов о счетах фактур для УСН. В некоторых случаях покупатели просят оформить счет-фактуру без НДС. Так как деятельность на УСН не предполагает уплату НДС, кроме частных случаев, то и оформлять счета-фактуры упрощенцы не должны. Об этом сказано в Налоговом Кодексе ст.346.11 п.2 и п.3. Но при настоятельной просьбе покупателя, в сотрудничестве с которым вы заинтересованы, возможно оформление счета-фактур с указанием в нем, что покупка без налога.

Так же при оформлении счета-фактуры без налога следует обезопасить себя следующим образом:

• не выделять в первичных документах НДС;
• не заменять фразу «без НДС» пометкой НДС 0%;
• в Договоре прописать «цена не включает налог НДС».

В этом случае вы избежите необходимости оплачивать НДС и предоставлять декларацию по уплате НДС.

Правила корректировки

Естественно, что если при заполнении счета-фактуры возникла ошибка, ее необходимо исправить, но как это сделать правильно, пояснили в налоговой службе.

Инспекторы полагают и заверяют, что исправлять можно, но при этом не указан конкретный способ, и поэтому следует обратиться к правилам исправления первичной документации.

А в них прописано, что каждое изменение таких документов согласуется всеми участниками операции и подтверждается подписями тех, кто заверял основные бумаги в начале.

Более удобным методом будет распечатка нового бланка, если в прошлом есть существенные ошибки, но при этом в ФНС считают, что правки должны вноситься в исходный документ, а не делать в форме замены.

Поэтому следует взять тот же образец счета-фактуры, но при этом заполнить графы исправления, в которых прописать, к какому документу и основанию предлагает использовать СФ, а также ввести актуальные данные.

Счет-фактура оформляется от продавца к покупателю лишь в некоторых случаях, но важно его правильно составить, дабы в дальнейшем иметь право на вычет по НДС. Заполнение происходит по нормам, установленным Правительством РФ, а если будут допущены грубые ошибки, то налоговики вправе попросту отказать в приеме этой бумаги

Заполнение происходит по нормам, установленным Правительством РФ, а если будут допущены грубые ошибки, то налоговики вправе попросту отказать в приеме этой бумаги.

Правила заполнения счетов-фактур в 2022 году при получении аванса

Покупатель может перечислить поставщику полную или частичную предоплату в счёт будущей поставки товаров, оказания услуг или выполнения работ. Сумма, порядок и сроки перечисления зависят от условий договора.

В обычных условиях поставщик должен выставить счёт-фактуру в течение пяти календарных дней после зачисления платежа. Если между зачислением предоплаты и реализацией прошло не более пяти дней, можно обойтись без счёта-фактуры на аванс.

С марта 2022 года благодаря последним разъяснениям Минфина в случае длящегося договора можно оформлять счёт-фактуру не на каждый аванс, а сводно по итогам месяца.

Сводный счёт-фактура на аванс составляется в следующем порядке:

1. поставщик составляет список авансов покупателя, полученных в течение месяца;
2. из списка исключаются платежи, по которым уже завершена поставка;
3. оставшиеся авансы отражают в сводном счёте-фактуре. Его необходимо составить в течение 5 календарных дней после окончания отчётного месяца.

Как заполнить счёт-фактуру на аванс:

• Указать дату составления и номер документа. Порядок нумерации простых и авансовых фактур определяет сам поставщик. Можно назначать номера в рамках единой нумерации или каким-то образом выделять авансовые фактуры.
• Указать названия, ИНН и КПП продавца и покупателя. Если покупатель — ИП, то указывают фамилию, имя, отчество и ИНН без КПП.
• Внести реквизиты зачисленного платежа: номер и дату платёжки. В поле 5 сводного счёта-фактуры указываются реквизиты всех платежей.
• В табличной части необходимо чётко указать, за что клиент произвёл предоплату: название товара, работы или услуги с числовыми показателями: количество, цена, общая стоимость. Здесь же отражают сумму НДС.

Новые графы и строки — графу 1 и строку 5а, а также графы 12, 12а и 13 в счёте-фактуре на аванс заполнять не надо.

Какие графы и строки в нем содержатся?

В обычном

1. Стандартный бланк счет-фактуры состоит из строчной и табличной части.
2. Строки пронумерованы, располагаются в определенном порядке и содержат все основные данные и реквизиты сторон.

   Сюда входят:

   • названия и адреса организаций;
   • их ИНН/КПП;
   • сведения о грузоотправителе и грузополучателе;
   • идентификатор государственного контракта.

   Кроме того, указывается:

   • наименование документа и дата его составления;
   • валюта, в которой производится расчет и ее код (о том, можно ли выставлять счет-фактуру в валюте другой страны, где узнать и отобразить такой код, читайте здесь);
3. Заполняются строки в соответствии с принятыми правилами.
4. При отсутствии данных ставится прочерк. Например, в строке для указания идентификатора государственного контракта.
5. Далее документ представлен таблицей, которая имеет пронумерованные графы. В нее вносят сведения о:
   • наименовании товаров и оказанных услуг;
   • коды товара;
   • единицы его измерения и количество.
6. В этой же таблице прописывается:
   • цена товара;
   • общая стоимость;
   • сведения о налоговой ставке;
   • конечная стоимость вместе с налогом.
7. Также обязательно указывается:
   • страна-производитель;
   • ее наименование;
   • код и номер таможенной декларации при необходимости.
8. В последней итоговой строке таблицы указывается полученная общая сумма вместе с налогом.
9. Под таблицей идут строки для подписей с указанием рядом фамилии, имени, отчества для руководителя организации ( или уполномоченного на то лица), главного бухгалтера.
10. Отдельная строчка для индивидуального предпринимателя или лица, его представляющего, с подписью, расшифровкой и реквизитами свидетельства о государственной регистрации ИП.
11. После подписания на заполненный бланк ставится печать.
12. Исправления, зачеркивания, помарки при заполнении счет-фактуры не допускаются.

• Скачать бланк счет-фактуры на оплату в Word бесплатно
• Скачать бланк счет-фактуры на оплату в Excel бесплатно
• Скачать образец счет-фактуры на оплату в Excel бесплатно

В корректировочном

1. При различных изменениях в цене, количестве товара и т. п, составляется специальный документ, который прилагается к основному – корректировочный счет-фактура.
2. Такой бланк также состоит из строчной и табличной части.
3. Строки содержат информацию о номере и дате составления документа, а также об основном бланке, к которому он прилагается.
4. Далее также указываются данные и реквизиты сторон, наименование и код валюты, как и в обычном счете-фактуре.
5. Таблица, которая заполняется ниже, также содержит пронумерованные графы и все сведения о товаре, цене и налоговой ставке, что и в обычной форме документа, кроме информации о стране, где товар производился.
6. На каждое наименование, указанное в графе 1, далее идет по четыре строки:
   • А (до изменений).
   • Б (после изменений).
   • В (увеличение).
   • Г (уменьшение).
7. Нижними строками в таблице будут итоговые цифры увеличения и уменьшения – суммы строчек В и Г.
8. Подписи с расшифровками и печать расположены после таблицы, как и в основном бланке.

• Скачать бланк корректировочного счет-фактуры в Word
• Скачать бланк корректировочного счет-фактуры в Excel
• Скачать образец корректировочного счет-фактуры в Excel

В авансовом

Бланк счет-фактуры на аванс не отличается от обычного.

1. Строчная часть заполняется в стандартном порядке, в таблице в первой графе, где указывают наименование товара, первой строкой пишется “Аванс” или “Предоплата”, далее наименование товара в обычном порядке.
2. Из остальных граф таблицы заполняются только те, в которых обозначена стоимость, налоговая ставка и сумма вместе с налогом, во всех оставшихся ставятся прочерки.
3. Подписывается в стандартном порядке.

Больше информации о правилах заполнения авансового счета-фактуры найдете тут.

Как заполнить счёт-фактуру

Продавец должен выставить счёт-фактуру в течение 5 календарных дней со дня отгрузки товаров, выполнения работ, услуг, или получения предоплаты. Счёт-фактуру делают в 2 экземплярах, один — для покупателя, другой для продавца.

• заполнение начинается с номера документа и его даты (номер должен быть последовательным, по возрастанию);
• указываются реквизиты продавца (полное наименование, адрес, ИНН и КПП);
• пишутся данные о грузоотправителе и грузополучателе. Нужно заполнять только при продаже товаров. При оказании услуг и выполнении работ ставятся прочерки;
• ставим ссылку на платёжно-расчётный документ (платёжное поручение), его номер и дата;
• заполняем наименование валюты и её код по Общероссийскому классификатору валют (например, российский рубль 643);

Переходим к заполнению таблицы:

• столбец 1 — название объекта договора (как прописано в самом договоре);
• столбцы 2 и 2а: код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения и её условное обозначение. Например, 796 штука;
• столбец 3 — количество или объём;
• столбец 4 — цена за единицу измерения;
• столбец 5 — стоимость товара (работ, услуг) без налога;
• столбец 6 — в том числе стоимость акциза (если нет, пишем «без акциза»);
• столбец 7 — налоговая ставка НДС (может быть 0%, 10%, 20%);
• столбец 8 — сумма налога (НДС) предъявляемого покупателю;
• столбец 9 — стоимость товара (работ, услуг) с налогом (НДС);
• столбцы 10 и 11 относятся к импортным товарам. 10 — код страны происхождения по Общероссийскому классификатору стран мира, 10а — её краткое наименование. Например, 156 Китай. 11 столбец — номер таможенной декларации.

Назначение платежа часто в счёте нет вообще. Бывает предмет счёта или наименование товаров, услуг или просто какие-то слова. И плательщик при оплате начинает думать и изобретать велосипед, пишет всякую чушь в назначении платежа. А ему следует копировать назначение платежа как есть. При необходимости добавлять свои коды, тэги, пояснения. В назначение платежа получатель может сразу указать что он хочет, чтобы там был: номер счёта или номер договора, чтобы его программа могла автоматически распознать платёж, зачислить на лицевой счёт клиента или договора, автоматически запустить отгрузку или выполнить какие-то действия.

Ещё назначение платежа может содержать слова: “за выполненные работы, оказанные услуги, полученный товар”, тем самым фиксируется факт отгрузки.

Самая большая боль — непонятное назначение платежа. Просматривая банковские выписки за квартал или за год, приходится натыкаться на какие-то левые платежи с непонятным назначением. И нужно время, чтобы установить, за что же платили. К тому же, платежи с непонятным назначением добавят вам вопросов со стороны банка. А могут и к блокировке счёта привести.

Счета-фактуры

Распространенные ошибки при выставлении счета

Каждый образец счета на оплату услуг без НДС от ИП может содержать ошибки, допущенные из-за невнимательности, наличия неподходящих бланков или по другим причинам. Если ошибка была замечена специалистами организации, составлявшими счет, они могут исправлять ее в тексте. Для этой цели достаточно зачеркнуть неправильные данные и внести правильные. Каждое внесенное изменение нужно заверить подписью руководителя и печатью при необходимости, а также указать дату. В список основных ошибок входят следующие недочеты:

• отсутствие расшифрованных подписей от одной или другой стороны;
• выставление счета уже после истечения пяти дней, когда товар был выгружен, а услуга уже оказана;
• клиент не получил документ в тот период, когда необходимо было вычесть НДС;
• ошибки в датах, стоящих на экземплярах документов клиента или продавца;
• ошибки, допущенные при формировании шапки бланка в документе.

Необходимо контролировать поступление оплаченной суммы, которая должна перейти на счета владельца бизнеса до даты, указанной в платежном счете либо договоре. Не стоит затягивать оплату, потому что пока не закончится договорной срок, продавец не сможет поменять соглашение и расторгнуть сделку.

Обратите внимание!Бывают ситуации, когда банковские реквизиты, принадлежащие клиенту, указывают с ошибкой, в этом случае нужно быстрее предупредить об замене данных подрядчика, направив ему письменный запрос. Это поможет продлить сроки по документу и исправить ошибки

Наличие счета от ИП позволяет контролировать сроки и проведение оплаты по каждому товару либо услуге, реализуемому продавцом. Такой документ нужно заполнять по шаблону стандартного типа или образцу, принятому в компании. Клиент может оплатить счет при помощи наличных или безнала в зависимости от возможностей. Чтобы не допустить ошибок при составлении счета, лучше поручать эту работу бухгалтеру или другому специалисту, контролирующему бухгалтерию и расчетные операции в компании.

Кроме выставления счета другого способа ускорения расчета между сторонами пока не существует. Счет выступает в качестве предварительного соглашения, когда продавцом назначаются цены на свой товар, а покупателем производится оплата на его основании (без фактического наличия договора), остальные документы оформляются по факту получения товара. В таком случае счет выписывают обычно в одном экземпляре.

В финансовой сфере выставление счета-фактуры считается серьезным хозяйственным документом. Применяют его в основном юридические лица и ИП плательщики НДС.

Такой счет может быть выставлен продавцом (или исполнителем) после продажи товаров или услуг. Используют его с целью подтверждения уплаты НДС и акцизного сбора. К тому же, он может информировать о стране происхождения товара, содержит сведения о номере таможенной декларации (если товар импортирован). Выписывается он по строго установленной форме и считается основанием для вычета сумм НДС с покупателя. Оформляется в двух экземплярах.

Нижняя граница

По возможности, рекомендуется использовать бухгалтерское программное обеспечение, такое как QuickBooks Online, для выставления счетов вашим клиентам. Если вы не можете сразу использовать бухгалтерскую программу, воспользуйтесь бесплатным шаблоном счета в Excel, чтобы свести к минимуму ошибки в расчетах и ​​хранить счета каждого клиента в одном файле. Если ничего не помогает, используйте документ PDF или Word.

Если вы создаете более 10 счетов в месяц, используйте бухгалтерское программное обеспечение, такое как QuickBooks Online, чтобы выставлять счета клиентам и получать своевременную оплату, а не бесплатный шаблон счета. Вы также можете отслеживать свои расходы и создавать финансовые отчеты в QuickBooks. Цены начинаются от 20 долларов в месяц, а первые 30 дней бесплатны.

Что изменилось для продавцов прослеживаемых товаров

Для участников системы прослеживаемости в форме счёта-фактуры появились четыре новые графы.

• Графа 11 «Регистрационный номер декларации на товары или регистрационный номер партии товаров, подлежащих прослеживаемости». Для операций с прослеживаемыми товарами нужно указать регистрационный номер партии прослеживаемого товара (РНПТ). В других случаях — регистрационный номер декларации.
• Графы 12 и 12а «Количественная единица измерения товара, используемая в целях прослеживаемости». В графе 12 нужно указать код по ОКЕИ, а в графе 12а условное обозначение, например, код 796 для штук (шт.).
• Графа 13 «Количество товара, подлежащего прослеживаемости». Оно указывается в единицах измерения из графы 12а.
  Графы 12, 12а и 13 нужно заполнять только в электронном счёте-фактуре по прослеживаемым товарам. В бумажном счёте-фактуре на товары, не подлежащие прослеживаемости, формировать эти графы не обязательно.
• Подстроки к графам 11-13. На товары с одним наименованием, одинаковой единицей измерения и ценой можно заполнить одну строку, даже если они относятся к разным партиям и получили отличающиеся РНПТ. При этом будет составлено несколько подстрок 11-13.

Счета-фактуры выставляются в электронном виде, если они оформлены на продажу прослеживаемых товаров или их покупку для перепродажи. Обмениваться ими необходимо через операторов электронного документооборота.

«Астрал.ЭДО» поможет наладить обмен счетами-фактурами и другими документами с контрагентами, даже если они подключены к другим операторам ЭДО. Запрос на роуминг отправляется напрямую из личного кабинета, настройка передачи документов происходит автоматически.