Калькулятор ндс. как выделить ндс 20 процентов из суммы. формула

Как посчитать НДС от суммы

Чтобы разобраться, как правильно выделить НДС из суммы, не надо обладать особыми знаниями или опытом работы в финансовой структуре. Можно понять механизм на самом простом примере.

Индивидуальный предприниматель купил у поставщика для своего магазина запчасть на машину за 1200 рублей. 200 рублей в этой сумме заложено в качестве обязательного сбора. Получается «чистая» стоимость товара составляет 1000 руб. Реализовать деталь владелец магазина планирует за 1500 рублей (стандартная наценка для этой категории продукции 25%). Но в розничную цену тоже необходимо заложить 20% ставку. Значит, ценник будет составлять 1800. При этом в бюджет предприниматель заплатит за вычетом уже заплаченной ставки поставщику: 1800 х 20% — 200 = 160.

Кроме того, законодательством предусмотрена в ряде случаев компенсация, так называемый налоговый вычет. В зависимости от вложений в бизнес (инвестиции в оборудование, открытие новых филиалов, выход на региональный уровень) и личных обстоятельств (покупка жилья в ипотеку, обучение детей, опекунство над родителями или инвалидами) каждый добросовестный плательщик может претендовать на возврат, уплаченных в бюджет средств. Причём это качается не только предпринимателей и юридических лиц, но и рядовых потребителей.

Формула расчета НДС

Для точного расчёта налога на добавленную стоимость применяются формулы, определенные законодательством. Для человека, далекого от бухгалтерии и ведения отчетности, заучивать их нет необходимости. Достаточно изучить принцип действия. Существует несколько формул для выделения сбора на добавленную стоимость:

Простой расчёт от определенной суммы: Х умножить на 20/100.

Цена продукции 15 000 рублей, из неё необходимо продавцу заплатить в бюджет 20%. 15 000 х 20/100 = 3 000. Именно столько будет составлять государственная наценка, которая станет частью общего финансового фонда страны.

Формула для определения общей суммы со сбором: Х + Х умноженное на 20/100

Например, партия из 10 комплектов нижнего белья стоит 60 000 рублей, с включенным взносом в бюджет. Чистая цена составляет 48 000 рублей. 12 000 рублей – налог. Несложные вычисления подтверждаются приведенной формулой: 48 000 + 60 000 х 20/100 = 60 000.

Формула для определения суммы без сбора: Х/Y х 100 на Х, где Х – чистая стоимость, Y – налог равный 20% (20/100).

Бюджет на закупку чая для специализированного магазина составил 150 000 рублей. Чтобы высчитать цену реализации продукции, необходимо подставить значения в формулу 150 000 / 120 х 100 = 125 000 или 150 000 / 1,2 = 125 000.

Каждый пользователь может начислить НДС на калькуляторе. Достаточно ввести исходные данные, чтобы за секунды получить основную информацию о платежах. Программа работает на актуальных формулах, разработанных ФНС. С помощью инструмента можно выделить или начислить налог на любую сумму. Алгоритм действий предельно прост:

в верхнем поле ввести сумму товаров или услуг;
ввести ставку налогообложения – 20% или 10%;
выбрать действие – прибавить или вычесть 20% из суммы онлайн (выделить/начислить).

Выделить НДС прописью

Одним из преимуществ онлайн калькулятора налога на добавленную стоимость является вывод результата прописью. Это позволяет пользователю грамотно заполнить финансовые документы, в частности декларации для сдачи в ФНС. Ошибки в официальных отчётах, кассовых ордерах и другой документации недопустимы. Даже единичная опечатка может стать причиной отказа в принятии финансовой отчётности государственными органами. В свою очередь это повлечёт материальные убытки, в частности невозможно будет оформить налоговый вычет или подтвердить уплату сбора за уже приобретенный товар. Штраф – самое мягкое наказание за незначительные на первый взгляд ошибки.

Калькулятор помогает исключить даже вероятность негативного сотрудничества с госструктурами. Преимущества сервиса может оценить, как потребитель товаров и услуг, так и узкопрофильный специалист (менеджер, бухгалтер, аудитор, финансовый консультант). Программа существенно экономит ценное время, и позволяет лишний раз проверить знания в области российского налогообложения.

Определение и общие понятия

Определение ввёл французский экономист Морис Лоре в 1954 году. В 1958 году налог был впервые применен на государственном уровне во Франции, а уже через два года распространился по всей Европе. Внедрение такой формы финансового обложения практически полностью решало дефицит поступлений в бюджет. Главное преимущество – нейтральность в отношении любого производства. Облагается только добавленная стоимость, которую платит конечный покупатель.

Но если копнуть глубже, сбор платят все участники рынка. На простом примере, можно понять суть механизма. Человек покупает в магазине хлеб и платит полную стоимость, в которую уже заложен НДС. Но до этого момента, хлебозавод закупил масло, муку, дрожжи, другие ингредиенты продукции, при этом воспользовался услугами водоканала и регионального поставщика электричества. Каждая позиция сметы содержит государственный сбор. И так можно по цепочке отследить всех производителей и поставщиков, которые реализовали свои товары и услуги, внесли в бюджет взнос, прежде чем хлеб попадёт на стол к конечному потребителю. То есть каждый человек так или иначе участвует в финансовой «пирамиде».

Налог на добавленную стоимость платят все предприниматели, независимо от вида деятельности. Исключение составляют субъекты, использующие УСН, ЕНВД, и предприятия с минимальными оборотами бизнеса (общая выручка не больше 2 млн. рублей в год). Законодательством определено 3 ставки: 20%, 10% и 0%. Чаще всего применяется 20% основная ставка. Пониженная 10% ставка распространяется на детские товары, учебники, продукты питания, отдельные категории медицинских товаров и деятельность по разведению племенных животных. Льготную ставку используют при реализации товаров и услуг, определенных статьей 164 НК РФ.

Память калькулятора

Открытый на любом из ваших гаджетов калькулятор позволит производить вычисления и без подключения к Интернету. Для того чтобы калькулятор был всегда под рукой, удобным будет привязать его к любой из предпочитаемых вами соцсетей, для чего потребуется всего лишь кликнуть по опции «Сохранить калькулятор».

Очистить окно калькулятора можно кликом по кнопке «Сбросить». Если произведенные ранее расчеты важны для вас, то их вполне можно сохранить, кликнув на надпись «Копировать в буфер». Благодаря этой опции, впоследствии можно редактировать расчеты и переносить сохраненные в основные.

Что такое НДС?

Это форма косвенного налога, которым облагается большая часть продаж товаров и услуг. Если проще, речь идет о надбавке к стоимости товара. Рассчитывается она на основе расхождения между себестоимостью товаров и ценой продажи. От начальной стадии производства до последней продажи покупателю деньги поступают в федеральный бюджет.

Создается впечатление, что правительство получает слишком много денег за один и тот же продукт. Это не совсем правда: каждый участник этой цепочки имеет право на возврат части суммы, которую он заплатил при совершении сделки. Это называется возмещением.

Налоговое бремя перекладывается на конечного потребителя. Однако при продаже товаров и услуг как компаниям, так и физическим лицам, а также на любом этапе реализации, НДС должен быть уплачен. Государство все равно получит деньги, даже если готовая продукция не попадет к покупателю.

Наш сервис является полезным инструментом для международного экономического регулирования. Для стимулирования экспорта сумма налога часто возвращается компаниям-экспортерам. Поскольку его взимание с импортных товаров приводит к их удорожанию, налог, применяемый при импорте, работает как инструмент протекционистской политики, повышая конкурентоспособность товаров и услуг, произведенных внутри страны.

Как рассчитать НДС?

НДС исход. = НБ * ставку налога

НДС к уплате = НДС исход. — НДС вход. + НДС восстановленный

НБ – налоговая база, сумма проданных, подаренных товаров, услуг, СМР (строительно-монтажных работ).
НДС исходящий – налоговая база, умноженная на ставку налога.
НДС входящий – это сумма налога, которую выставили поставщики или подрядчики в счетах-фактурах при покупке товаров, услуг и СМР.
НДС восстановленный – это сумма налога ранее принятая к вычету, но по определенным причинам ее надо восстановить.

Ставка налога

0% при экспорте;
10% на продукты, книги, детские и медицинские товары;
20% на все прочее.

Компания А. купила планшеты на сумму 300 тыс. рублей, в том числе НДС. Продала их компании Б. за 360 тыс. рублей, в том числе НДС. Рассчитать НДС к уплате.

300000 * 20/120 = 50000
360000 * 20/120 = 60000
60000 — 50000 = 10000

Компания А. заплатит в бюджет 10000 рублей.

Какие суммы подлежат вычетам НДС?

Суммы, которые предъявили поставщики (подрядчики) в счетах-фактурах при покупке товаров, работ или услуг.
Суммы НДС, уплаченные при ввозе товаров из-за рубежа.
Суммы налога, предъявленные продавцами имущественных прав.

Вычеты по НДС можно применить только в том случае, если товар, работа или услуга приняты к учету и подтверждены документами. К таким документам относятся: счет-фактура, накладная, акт на выполненные работы.

Восстановленный НДС

Восстановленный НДС – это сумма налога, которая раньше была поставлена на вычет, но по некоторым причинам, ее нужно восстановить обратно. Например, при переходе с общей системы налогообложения на УСН сумма НДС по основным средствам, имуществу и остаткам материалов, поставленная ранее на возмещение, подлежит восстановлению. Сумма по восстановлению ОС рассчитывается исходя из остаточной стоимости. По недвижимому имуществу, сумма к восстановлению рассчитывается по 1/10 от принятой суммы в конце года в течение 10 лет.

Декларирование

Налоговую декларацию по НДС предоставляют до 25 числа за истекшим периодом. Например, за 1 квартал сдать не позднее 25 апреля. Если организация в течение 10 дней не предоставила декларацию, то налоговая инспекция может приостановить движения на расчетном счете.

Сроки уплаты

НДС платится от общей исчисленной суммы, каждый месяц за истекшим периодом не позднее 25 числа. Например, за 1 квартал НДС платится тремя платежами не позднее 25 апреля, 25 мая и 25 июня.

Компании, которые не являются плательщиками НДС, но выставили счета-фактуры с налогом, обязаны платить сразу всю сумму не позднее 25 числа за истекшим периодом.

Как вычислить НДС, который нужно прибавить к основной сумме товара

Расчет налога, начисленного на проданный товар, реализованные работы или выполненные услуги, выполняется следующим образом:

НДС = БдН × СтН / 100.

В этой формуле:

БдН — это база для налогообложения;
СтН — текущая ставка налога, применяемая для данной категории товаров;

Пример 1

ООО «Параметр» выполнило некоторые работы для своего клиента, и готово предоставить ему счет. Стоимость выполненных работ составила 17 300 руб. Ставка в данном случае основная, и составляет 18%. Итоговое значение этого налога составляет:

НДС = 17 300 × 18 / 100 = 3114 руб.

К уплате подлежит и базовая сумма выполненных работ, и начисленный налог на добавленную стоимость.

Счет для клиента будет иметь такой вид:

1 раздел – наименование и перечень выполненных работ;
раздел «итого», в котором будет указанна итоговая сумма в 17 300 рублей;
2 раздел — налог, вычисленный по вышеприведенной формуле – в нашем случае он составил 3 114 руб.;
3 раздел «всего к оплате» составляет итоговую стоимость базовых работ, плюс начисленный налог. В нашем случае «всего» составит:

17 300 + 3 114 = 20 414 рублей.

Эту сумму и должен уплатить клиент.

Пример 2

ООО «Параметр» поставило своим клиентом детское питание на сумму 14 100 рублей. В нашей стране эта категория товара подлежит льготной ставке налогообложения в размере 10%.

НДС в этом случае будет равен: 14 100* 10/ 100 = 1 410 рублей, а общая сумма счета составит 14 100 + 1 410 = 15 510 рублей.

Как посчитать НДС вручную

Рассчитать НДС можно по определённым формулам. Схемы подсчётов зависят от того, что нам необходимо сделать — начислить к сумме НДС или вычесть из неё налог.

Когда нужно начислить НДС

Чтобы начислить НДС на определённую сумму, нужно следовать следующей формуле:Сумма * (ставка НДС + 100) / 100%

Допустим, ООО «Строительные материалы» продаёт множество инструментов и материалов. Один из товаров стоит 1 000 рублей. При продаже компания будет применять стандартный НДС 20%. Рассчитаем итоговую сумму по формуле:

1 000 * (20+100) / 100% = 1 200 рублей

Разница в 200 рублей — это и есть НДС, который должен будет уплатить покупатель товара.

Когда нужно вычесть НДС

Если необходимо вычесть НДС из суммы, руководствуйтесь таким алгоритмом:

Сумма * ставку НДС / (ставка НДС + 100)

Обратимся к примеру выше. Только теперь товар будет стоить 3 500 рублей. Ставка для НДС по-прежнему 20%. Считаем:

3 500 * 20 / (20+100) = 583,33 рубля.

Стоимость товара без добавленной стоимости составила бы:

3 500 — 583,33 = 2 916,67 рублей.

Итог

Понимать значение аббревиатуры НДС — желательно для каждого человека. Однако уметь производить расчет суммы НДС из числа без помощи калькулятора — необходимо для людей, которые планируют вести свою отчетность в налоговую самостоятельно. Другими словами, вы должны уметь посчитать сумму без НДС или вычислить НДС 20%, 18%, а в том числе и 10%, а также начислить на сумму.

На первых парах разбираться в формуле и самостоятельно производить расчет довольно проблематично, поэтому для того, чтобы облегчить задачу, мы рекомендуем вам наш бесплатный онлайн-калькулятор, который произведет все необходимые расчеты в пару кликов, и вы точно сдадите все отчеты в налоговую в нужный срок.